{"id":12927,"date":"2026-09-08T18:11:40","date_gmt":"2026-09-08T16:11:40","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=12927"},"modified":"2026-09-08T18:24:18","modified_gmt":"2026-09-08T16:24:18","slug":"mehrwertsteuer-spanien","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/de\/mehrwertsteuer-spanien\/","title":{"rendered":"Mehrwertsteuer in Spanien im Jahr 2026"},"content":{"rendered":"

In Spanien gibt es bei der Mehrwertsteuer drei S\u00e4tze: den Regelsatz von 21 %<\/strong>, den erm\u00e4\u00dfigten Satz von 10 %<\/strong> und den supererm\u00e4\u00dfigten Satz von 4 %<\/strong>. Sie sind in den Artikeln 90 und 91 des Gesetzes 37\/1992 festgelegt. Soweit entspricht das jeder Tabelle. Was fast nie erw\u00e4hnt wird und was Shops in der Praxis wirklich zum Scheitern bringt, ist, dass ein Teil des spanischen Hoheitsgebiets nicht der Mehrwertsteuer unterliegt<\/strong>.<\/p>\n

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Typ<\/th>\nProzentsatz<\/th>\nGilt f\u00fcr<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Regelsatz (art. 90.Uno)<\/span><\/td>\n21 %<\/strong><\/td>\nStandardregelung f\u00fcr Waren und Dienstleistungen<\/td>\n<\/tr>\n
Erm\u00e4\u00dfigter Satz (art. 91.Uno)<\/span><\/td>\n10 %<\/strong><\/td>\nLebensmittel allgemein, Wasser, Wohnungen, Gastronomie, Personenbef\u00f6rderung, Brillen und Kontaktlinsen, landwirtschaftliche und tierische Erzeugnisse<\/td>\n<\/tr>\n
Supererm\u00e4\u00dfigter Satz (art. 91.Dos)<\/span><\/td>\n4 %<\/strong><\/td>\nBrot, Milch, Eier, Obst, Gem\u00fcse, H\u00fclsenfr\u00fcchte, Getreide und K\u00e4se; B\u00fccher, Zeitungen und Zeitschriften; Humanarzneimittel; Fahrzeuge und Prothesen f\u00fcr Menschen mit Behinderung<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

S\u00e4tze gepr\u00fcft am 8. September 2026 anhand des Dokuments \u00abTipos impositivos en el IVA 2026\u00bb der Steuerbeh\u00f6rde (sede.agenciatributaria.gob.es<\/a>).<\/em><\/p>\n

Kanarische Inseln, Ceuta und Melilla unterliegen nicht der Mehrwertsteuer<\/h2>\n

Das ist weder eine Befreiung noch ein Nullsatz: Diese drei Gebiete liegen au\u00dferhalb des Anwendungsgebiets der Steuer<\/strong>. Dort gilt nicht die Mehrwertsteuer, sondern auf den Kanarischen Inseln die IGIC und in Ceuta und Melilla die IPSI, also jeweils andere Steuern mit eigenen S\u00e4tzen und eigenen Erkl\u00e4rungen.<\/p>\n

F\u00fcr einen Onlineshop hat das eine unmittelbare und sehr unintuitive Folge: Eine Sendung vom Festland auf die Kanarischen Inseln ist eine Ausfuhr<\/strong>. Sie geht ohne spanische Mehrwertsteuer, mit DUA, und der Kunde zahlt die IGIC sowie die Abfertigungskosten am Bestimmungsort. Wenn dein Shop einem Kunden in Las Palmas 21 % berechnet, erhebst du eine Steuer, die dort nicht anf\u00e4llt, und der Kunde muss beim Erhalt des Pakets zus\u00e4tzlich seine eigene Steuer zahlen.<\/p>\n

Das ist mit Abstand der h\u00e4ufigste Reklamationsgrund bei spanischen Shops, die anfangen, auf die Inseln zu verkaufen, ohne die Steuereinstellungen anzupassen.<\/p>\n

Welche Mehrwertsteuer je nach Verkaufsort anzuwenden ist<\/h2>\n

Wenn dein Shop in Spanien sitzt<\/strong>, berechnest du den spanischen Satz, der f\u00fcr jedes Produkt gilt \u2014 21 %, 10 % oder 4 % \u2014 an Kunden auf dem Festland und auf den Balearen. F\u00fcr Kanarische Inseln, Ceuta und Melilla gilt keine Mehrwertsteuer: Das sind Ausfuhren. Und f\u00fcr Kunden in anderen EU-L\u00e4ndern gilt bis zu 10.000 \u20ac Jahresumsatz im Fernverkauf der spanische Satz, danach der Satz des Bestimmungslandes.<\/p>\n

Wenn dein Shop au\u00dferhalb Spaniens sitzt<\/strong> und du an spanische Verbraucher verkaufst, wendest du die Mehrwertsteuer deines eigenen Landes an, solange du die Schwelle von 10.000 \u20ac Fernverk\u00e4ufen an die gesamte EU nicht \u00fcberschreitest. Sobald du sie \u00fcberschreitest, musst du die spanische Mehrwertsteuer<\/strong> berechnen und \u00fcber den One-Stop-Shop melden, ohne dich in Spanien registrieren zu m\u00fcssen.<\/p>\n

Und wenn du an ein spanisches Unternehmen mit g\u00fcltiger USt-IdNr. verkaufst, erfolgt die Lieferung ohne Mehrwertsteuer aufgrund der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft: Du musst diese Nummer im VIES pr\u00fcfen und den Nachweis der Pr\u00fcfung aufbewahren.<\/p>\n

So wird das in WooCommerce eingerichtet<\/h2>\n

WooCommerce bringt Steuers\u00e4tze nach L\u00e4ndern mit, unterscheidet aber nicht innerhalb<\/em> eines Landes nach Produktklasse und \u00fcberwacht die Schwelle nicht f\u00fcr dich. Es sind drei Dinge einzurichten:<\/p>\n

    \n
  1. Eine Steuerklasse f\u00fcr jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.<\/li>\n
  2. Validierung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES f\u00fcr Gesch\u00e4ftskunden, damit bei einer Lieferung mit Umkehrung der Steuerschuldnerschaft keine Mehrwertsteuer berechnet wird.<\/li>\n
  3. Eine Kontrolle der Schwelle von 10.000 \u20ac, weil sich an dem Tag, an dem sie \u00fcberschritten wird, die S\u00e4tze in allen L\u00e4ndern gleichzeitig \u00e4ndern.<\/li>\n<\/ol>\n

    Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT<\/a> ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Punkte sind, an denen Shops scheitern, die in den Rest der Europ\u00e4ischen Union verkaufen.<\/p>\n

    H\u00e4ufig gestellte Fragen<\/h2>\n

    Wie hoch ist die allgemeine Mehrwertsteuer in Spanien im Jahr 2026?<\/h3>\n

    21 %. Daneben gelten der erm\u00e4\u00dfigte Satz von 10 % und der supererm\u00e4\u00dfigte Satz von 4 %, die nur in den F\u00e4llen angewendet werden, die das Gesetz 37\/1992 vorsieht.<\/p>\n

    Welche Mehrwertsteuer gilt auf den Kanarischen Inseln?<\/h3>\n

    Keine: Die Kanarischen Inseln liegen au\u00dferhalb des Mehrwertsteuergebiets. Dort gilt die IGIC, eine andere kanarische Steuer mit eigenen S\u00e4tzen. Dasselbe gilt in Ceuta und Melilla mit der IPSI.<\/p>\n

    Ich bin ein Shop au\u00dferhalb Spaniens, welche Mehrwertsteuer wende ich bei einem spanischen Kunden an?<\/h3>\n

    Die spanische \u2014 21 %, 10 % oder 4 % je nach Produkt \u2014 sobald du die Schwelle von 10.000 \u20ac Jahresumsatz im Fernverkauf an die gesamte EU \u00fcberschreitest. Darunter gilt die Steuer deines eigenen Landes.<\/p>\n

    Gibt es bei Lebensmitteln weiterhin 0 % Mehrwertsteuer?<\/h3>\n

    Nein. Die vor\u00fcbergehende Senkung f\u00fcr bestimmte Grundnahrungsmittel war eine Ausnahmema\u00dfnahme und ist nicht mehr in Kraft: Diese Produkte sind zu ihren regul\u00e4ren S\u00e4tzen von 4 % und 10 % zur\u00fcckgekehrt.<\/p>\n

    Weiterlesen<\/h2>\n