{"id":12969,"date":"2026-09-08T18:22:14","date_gmt":"2026-09-08T16:22:14","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=12969"},"modified":"2026-09-29T23:56:32","modified_gmt":"2026-09-29T21:56:32","slug":"mehrwertsteuer-luxemburg","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/de\/mehrwertsteuer-luxemburg\/","title":{"rendered":"Mehrwertsteuer in Luxemburg im Jahr 2026"},"content":{"rendered":"

Luxemburg hat den niedrigsten allgemeinen Mehrwertsteuersatz in der gesamten Europ\u00e4ischen Union: 17 %<\/strong>. Darunter gibt es drei weitere Stufen: einen mittleren Satz von 14 %<\/strong>, einen erm\u00e4\u00dfigten Satz von 8 %<\/strong> und einen supererm\u00e4\u00dfigten Satz von 3 %<\/strong>. Vier S\u00e4tze, genau wie in Frankreich, aber zwei Punkte niedriger als in Deutschland.<\/p>\n

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Typ<\/th>\nProzentsatz<\/th>\nGilt f\u00fcr<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Normalsatz (taux normal)<\/span><\/td>\n17 %<\/strong><\/td>\nRegelsatz f\u00fcr Waren und Dienstleistungen: alles, was nicht in den Anh\u00e4ngen A, B oder C steht<\/td>\n<\/tr>\n
Zwischensatz (taux interm\u00e9diaire)<\/span><\/td>\n14 %<\/strong><\/td>\nWaren und Dienstleistungen des Anhangs C des Mehrwertsteuergesetzes von 1979<\/td>\n<\/tr>\n
Erm\u00e4\u00dfigt (taux r\u00e9duit)<\/span><\/td>\n8 %<\/strong><\/td>\nWaren und Dienstleistungen des Anhangs A des Mehrwertsteuergesetzes von 1979<\/td>\n<\/tr>\n
Supererm\u00e4\u00dfigt (taux super-r\u00e9duit)<\/span><\/td>\n3 %<\/strong><\/td>\nWaren und Dienstleistungen des Anhangs B des Mehrwertsteuergesetzes von 1979<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

S\u00e4tze gepr\u00fcft am 8. September 2026 anhand des Eintrags \u00abTaux nationaux applicables\u00bb im Portal f\u00fcr indirekte Steuern Luxemburgs (pfi.public.lu<\/a>).<\/em><\/p>\n

Der niedrigste Satz der EU \u2013 und warum das f\u00fcr dich kein Vorteil ist<\/h2>\n

Die 17 % wirken auf den ersten Blick wie eine Chance. Sie sind aber keine: Seit es den One-Stop-Shop gibt, wird die Mehrwertsteuer vom Land des K\u00e4ufers festgelegt, nicht vom Land des Verk\u00e4ufers<\/strong>. In Luxemburg zu 17 % zu verkaufen macht dich nicht g\u00fcnstiger, denn deine lokalen Wettbewerber wenden genau denselben Satz an.<\/p>\n

Wo die 17 % tats\u00e4chlich wichtig sind, ist die andere Richtung: Wenn du Dienstleistungen von einem luxemburgischen Anbieter kaufst \u2014 und viele digitale Dienstleistungen haben dort ihren europ\u00e4ischen Sitz \u2014 ist die Mehrwertsteuer auf dieser Rechnung seine, nicht Ihre, und bei einem innergemeinschaftlichen Gesch\u00e4ft zwischen Unternehmen sollte sie ohnehin gar nicht ausgewiesen werden.<\/p>\n

Eine Warnung, wenn du mit alten Tabellen arbeitest: 2023 f\u00fchrte Luxemburg eine vor\u00fcbergehende Senkung um einen Punkt bei drei seiner vier S\u00e4tze ein. Diese Senkung gilt nicht mehr<\/strong>; die aktuellen S\u00e4tze sind die in dieser Tabelle. Das ist ein Fehler, der in veralteten Vergleichen weiterhin kursiert.<\/p>\n

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Luxemburg berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen<\/h2>\n

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Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, h\u00e4ngt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-L\u00e4ndern verkaufen:<\/p>\n