{"id":13266,"date":"2026-09-11T22:28:37","date_gmt":"2026-09-11T20:28:37","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=13266"},"modified":"2026-09-11T23:13:49","modified_gmt":"2026-09-11T21:13:49","slug":"mehrwertsteuer-osterreich","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/de\/mehrwertsteuer-osterreich\/","title":{"rendered":"Umsatzsteuer in \u00d6sterreich 2026"},"content":{"rendered":"

In \u00d6sterreich hei\u00dft die Umsatzsteuer Umsatzsteuer<\/em> \u2014 oder im allgemeinen Sprachgebrauch Mehrwertsteuer<\/em> \u2014 und hat einen allgemeinen Satz von 20 %<\/strong>. Darunter gibt es drei erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze: 13 %<\/strong>, 10 %<\/strong> und seit dem 1. Juli 2026 4,9 %<\/strong> f\u00fcr bestimmte Grundnahrungsmittel. Hinzu kommt ein 19 %<\/strong>-Satz, den nur Unternehmer in Jungholz und Mittelberg anwenden. Festgelegt sind sie in \u00a7 10 des Umsatzsteuergesetz 1994<\/em>.<\/p>\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Satz<\/th>\nProzentsatz<\/th>\nGilt f\u00fcr<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Allgemein (Normalsteuersatz)<\/span><\/td>\n20 %<\/strong><\/td>\nRegelsatz f\u00fcr Waren und Dienstleistungen: alles, was nicht in den Listen der erm\u00e4\u00dfigten S\u00e4tze steht<\/td>\n<\/tr>\n
Erm\u00e4\u00dfigt (erm\u00e4\u00dfigter Steuersatz)<\/span><\/td>\n13 %<\/strong><\/td>\nLebende Pflanzen und Tiere, Brennholz, bestimmte Kunstwerke sowie Eintrittskarten f\u00fcr Sportveranstaltungen, Theater, Konzerte und Museen<\/td>\n<\/tr>\n
Erm\u00e4\u00dfigt (erm\u00e4\u00dfigter Steuersatz)<\/span><\/td>\n10 %<\/strong><\/td>\nLebensmittel im Allgemeinen (au\u00dfer den mit 4,9 % besteuerten), B\u00fccher, Zeitungen und Zeitschriften, servierte Speisen in Restaurants, Beherbergung und Wohnraummiete<\/td>\n<\/tr>\n
Supererm\u00e4\u00dfigt (erm\u00e4\u00dfigter Steuersatz)<\/span><\/td>\n4,9 %<\/strong><\/td>\nSeit dem 1. Juli 2026: Milch, Joghurt, Butter, Eier, Gem\u00fcse, Kern- und Steinobst, Reis, Weizenmehl, Pasta, Brot und Salz (Anhang 3 des Gesetzes)<\/td>\n<\/tr>\n
Nullsatz (echte Steuerbefreiung)<\/span><\/td>\n0 %<\/strong><\/td>\nSeit dem 1. Januar 2026: Binden, Tampons, Menstruationstassen und Menstruationsh\u00f6schen, Slipeinlagen und Verh\u00fctungsmittel<\/td>\n<\/tr>\n
Territorial (Jungholz und Mittelberg)<\/span><\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nErsetzt den 20 %-Satz nur bei Verk\u00e4ufen von Unternehmern mit Sitz in diesen beiden Gemeinden; beim Verkauf aus Spanien gilt der 20 %-Satz<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

S\u00e4tze gepr\u00fcft am 11. September 2026 anhand des Merkblatts \u00abSteuers\u00e4tze und Steuerbefreiungen der Umsatzsteuer\u00bb des \u00f6sterreichischen Unternehmensportals (USP) des Finanzministeriums (usp.gv.at<\/a>).<\/em><\/p>\n

Was sich 2026 \u00e4ndert: die 4,9 % im Warenkorb des t\u00e4glichen Bedarfs<\/h2>\n

Seit dem 1. Juli 2026<\/strong> wendet \u00d6sterreich auf zw\u00f6lf Lebensmittelgruppen des neuen Anhangs 3 des Gesetzes einen Satz von 4,9 %<\/strong> an: Milch, Joghurt, Butter, Eier, Gem\u00fcse, Kern- und Steinobst, Reis, Weizenmehl, Pasta, Brot und Salz. Bis zum 30. Juni wurden daf\u00fcr 10 % berechnet. Ma\u00dfgeblich ist die Zolltarifnummer (KN), nicht der Handelsname.<\/p>\n

Die Falle f\u00fcr einen Shop: Die 4,9 % gelten nur, wenn das, was du lieferst, ausschlie\u00dflich<\/strong> ein Produkt aus der Liste ist. Ein Kakaoshake f\u00e4llt mit 10 % an, auch wenn die Milch allein mit 4,9 % besteuert wird. Bei einem Paket beh\u00e4lt dagegen jeder Artikel seinen eigenen Satz: Wenn du Reis und Oliven\u00f6l in dieselbe Box legst, verteilst du den Preis auf 4,9 % und 10 %.<\/p>\n

Noch zwei Details. Die 19 % in Jungholz und Mittelberg gelten nur f\u00fcr dort ans\u00e4ssige Unternehmer: aus Spanien wendest du sie nicht an. Und ab dem 1. Oktober 2026 gibt es eine Pauschalabgabe von 2 \u20ac pro Paket; das ist keine Umsatzsteuer und sie zahlen nur diejenigen, die im Vorjahr in \u00d6sterreich beim Fernverkauf 100 Millionen Euro \u00fcberschritten haben. Verkaufst du \u00fcber einen Marktplatz, werden diese Ums\u00e4tze ihm zugerechnet.<\/p>\n

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in \u00d6sterreich berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen<\/h2>\n

<\/p>\n

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, h\u00e4ngt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-L\u00e4ndern verkaufen:<\/p>\n