{"id":13660,"date":"2026-09-11T23:10:22","date_gmt":"2026-09-11T21:10:22","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=13660"},"modified":"2026-09-11T23:26:12","modified_gmt":"2026-09-11T21:26:12","slug":"mehrwertsteuer-polen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/de\/mehrwertsteuer-polen\/","title":{"rendered":"Mehrwertsteuer in Polen im Jahr 2026"},"content":{"rendered":"

In Polen hei\u00dft die Mehrwertsteuer podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug<\/em>, obwohl die Verwaltung selbst sie VAT<\/em> nennt, und sie hat einen Regelsatz von 23 %<\/strong> sowie zwei erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze von 8 %<\/strong> und 5 %<\/strong>. Sie werden durch Art. 41 des polnischen Mehrwertsteuergesetzes vom 11. M\u00e4rz 2004 festgelegt, der auf seine Anh\u00e4nge 3 und 10 verweist, um zu wissen, welches Produkt welchem Satz zugeordnet wird. Auf dem Papier nennt dieser Artikel 22 % und 7 %: Die 23 % und 8 % gelten seit 2011 aufgrund von \u00dcbergangsbestimmungen, die nacheinander verl\u00e4ngert wurden, heute Art. 146ef.<\/p>\n

\n\n\n\n\n\n\n\n
Typ<\/th>\nProzentsatz<\/th>\nGilt f\u00fcr<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Regelsatz (stawka podstawowa)<\/span><\/td>\n23 %<\/strong><\/td>\nAlles, was keinen erm\u00e4\u00dfigten Satz hat, wie Kleidung, Elektronik, Kosmetik, alkoholische Getr\u00e4nke, Kaffee, Tee und Schokolade<\/td>\n<\/tr>\n
Erm\u00e4\u00dfigt (stawka obni\u017cona)<\/span><\/td>\n8 %<\/strong><\/td>\nArzneimittel und Medizinprodukte, Zeitungen und nicht regionale Zeitschriften (auch digital), Gew\u00fcrze, Saucen, Zucker, Tierfutter f\u00fcr Haustiere, Pflanzen und Blumen; sowie Dienstleistungen wie Gastronomie, Hotels und Personenbef\u00f6rderung<\/td>\n<\/tr>\n
Erm\u00e4\u00dfigt (stawka obni\u017cona)<\/span><\/td>\n5 %<\/strong><\/td>\nGrundnahrungsmittel (Fleisch, Fisch, Milchprodukte, Eier, Obst, Gem\u00fcse, Getreide, Brot und Backwaren, S\u00e4fte), S\u00e4uglingsmilch, B\u00fccher in Papierform und elektronisch, Binden, Tampons, Windeln und Menstruationstassen, Schnuller und Kindersitze f\u00fcr Autos<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Die S\u00e4tze wurden am 11. September 2026 anhand des Dokuments \u00abStawki i limity\u00bb des Steuerportals des polnischen Finanzministeriums \u00fcberpr\u00fcft (podatki.gov.pl<\/a>).<\/em><\/p>\n

KSeF: die elektronische Rechnungspflicht ab 2026<\/h2>\n

Im Jahr 2026 m\u00fcssen in Polen ans\u00e4ssige Unternehmen ihre Rechnungen an andere Unternehmen \u00fcber das Krajowy System e-Faktur<\/em> (KSeF), die Plattform des Finanzministeriums, ausstellen. Am 1. Februar<\/strong> begannen diejenigen, die 2024 mehr als 200 Millionen Z\u0142oty inklusive Mehrwertsteuer umgesetzt hatten, und am 1. April<\/strong> kamen die \u00fcbrigen hinzu. Wer nicht \u00fcber 10.000 Z\u0142oty pro Monat an Rechnungen kommt, kann im gesamten Jahr 2026 noch au\u00dferhalb bleiben, und die Sanktionen gelten erst ab dem 1. Januar 2027<\/strong>.<\/p>\n

F\u00fcr einen spanischen Shop ist entscheidend, wen das betrifft: nur diejenigen, die einen Sitz oder eine feste Niederlassung in Polen<\/strong> haben und an dem Verkauf beteiligt sind. Wenn du aus Spanien verkaufst, betrifft dich das nicht, und auch eine polnische Umsatzsteuerregistrierung ohne Niederlassung verpflichtet dich nicht, obwohl du sie nutzen kannst, wenn du m\u00f6chtest. Au\u00dferdem sind Rechnungen an Verbraucher vom verpflichtenden KSeF ausgeschlossen<\/strong>: Sie dort auszustellen ist freiwillig.<\/p>\n

Im Jahr 2026 gab es au\u00dferdem eine vor\u00fcbergehende Senkung, die einen Onlineshop nicht betrifft: Benzin und Diesel wurden vom 31. M\u00e4rz bis 30. Juni und vom 17. bis 31. August auf 8 % gesenkt. Seit dem 1. September gelten wieder 23 %.<\/p>\n

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Polen berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen<\/h2>\n

<\/p>\n

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, h\u00e4ngt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-L\u00e4ndern verkaufen:<\/p>\n