{"id":13674,"date":"2026-09-11T23:14:11","date_gmt":"2026-09-11T21:14:11","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=13674"},"modified":"2026-09-25T22:24:45","modified_gmt":"2026-09-25T20:24:45","slug":"mehrwertsteuer-schweiz","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/de\/mehrwertsteuer-schweiz\/","title":{"rendered":"Mehrwertsteuer in der Schweiz 2026"},"content":{"rendered":"

In der Schweiz hei\u00dft die Mehrwertsteuer auf Deutsch Mehrwertsteuer<\/em> (MWST), auf Franz\u00f6sisch taxe sur la valeur ajout\u00e9e<\/em> (TVA) und auf Italienisch imposta sul valore aggiunto<\/em> (IVA). Sie hat einen Normalsatz von 8,1 %<\/strong>, einen reduzierten Satz von 2,6 %<\/strong> und einen Sondersatz von 3,8 %<\/strong> f\u00fcr Beherbergungsleistungen, g\u00fcltig seit dem 1. Januar 2024. Festgelegt sind sie in Artikel 25 des Bundesgesetzes \u00fcber die Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuergesetz<\/em>, MWSTG). Und da die Schweiz nicht zur Europ\u00e4ischen Union geh\u00f6rt, ist ein Verkauf dorthin aus Spanien kein innergemeinschaftlicher Fernverkauf: Es ist eine Ausfuhr.<\/p>\n

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Typ<\/th>\nProzentsatz<\/th>\nGilt f\u00fcr<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Allgemein (Normalsatz \/ taux normal)<\/span><\/td>\n8,1 %<\/strong><\/td>\nAlles, was nicht in den Listen des reduzierten oder des Sondersatzes steht: Kleidung, Schuhe, Elektronik, Kosmetik, alkoholische Getr\u00e4nke und in Restaurants servierte Speisen<\/td>\n<\/tr>\n
Reduziert (reduzierter Satz \/ taux r\u00e9duit)<\/span><\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nLebensmittel (au\u00dfer alkoholische Getr\u00e4nke), Medikamente, B\u00fccher, Zeitungen und Zeitschriften ohne Werbecharakter \u2014 auch digital \u2014, Menstruationshygieneprodukte seit 2025, Pflanzen, Schnittblumen und Samen, Futtermittel und D\u00fcngemittel sowie \u00fcber das Netz geliefertes Wasser<\/td>\n<\/tr>\n
Sondersatz (Sondersatz \/ taux sp\u00e9cial)<\/span><\/td>\n3,8 %<\/strong><\/td>\nBeherbergung, einschlie\u00dflich Fr\u00fchst\u00fcck, auch wenn es separat berechnet wird<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

S\u00e4tze gepr\u00fcft am 11. September 2026 anhand der Seite \u00abSchweizer Mehrwertsteuers\u00e4tze\u00bb der Eidgen\u00f6ssischen Steuerverwaltung (ESTV) (estv.admin.ch<\/a>).<\/em><\/p>\n

Was kommt als N\u00e4chstes: die 8,5 %, \u00fcber die im November abgestimmt wird<\/h2>\n

2026 \u00e4ndert sich kein Satz. In Arbeit ist die Erh\u00f6hung: Am 19. Juni 2026<\/strong> hat das Parlament beschlossen, den Normalsatz von 8,1 % auf 8,5 %<\/strong> und den Beherbergungssatz von 3,8 % auf 4 %<\/strong> ab 2028 anzuheben, um damit teilweise die 13. AHV-Rente zu finanzieren. Der reduzierte Satz bleibt bei 2,6 %. Da daf\u00fcr die Verfassung ge\u00e4ndert werden muss, braucht die Erh\u00f6hung am 29. November 2026<\/strong> die Zustimmung von Volk und Kantonen.<\/p>\n

Eine zweite Erh\u00f6hung ist unterwegs, diesmal f\u00fcr die Verteidigung. Der Bundesrat hat im August vorgeschlagen, den Normalsatz ab 2028 f\u00fcr 12 Jahre um 0,5 Prozentpunkte und den Beherbergungssatz um 0,3 Prozentpunkte anzuheben, um R\u00fcstungsbeschaffungen der Armee zu finanzieren. Am 21. September 2026<\/strong> hat der St\u00e4nderat die Erh\u00f6hung auf 0,2 Prozentpunkte<\/strong> beim Normalsatz und 0,1<\/strong> beim Beherbergungssatz gesenkt, ebenfalls befristet (Mitteilung des VBS<\/a>). Der reduzierte Satz von 2,6 % steigt in keinem der beiden F\u00e4lle. Die Vorlage geht nun in den Nationalrat und muss, wie die AHV-Erh\u00f6hung, vors Volk. K\u00e4men beide mit den heutigen Zahlen durch, l\u00e4ge der Normalsatz bei 8,7 % und der Beherbergungssatz bei 4,1 %.<\/p>\n

Auch das Gebiet hat seine Besonderheiten. Liechtenstein<\/strong> und die deutsche Gemeinde B\u00fcsingen geh\u00f6ren zum schweizerischen Mehrwertsteuergebiet, mit denselben S\u00e4tzen. Dagegen liegen die T\u00e4ler Samnaun und Sampuoir au\u00dferhalb des schweizerischen Zollgebiets: F\u00fcr Warenlieferungen gelten sie als Ausland.<\/p>\n

Und wenn du \u00fcber einen Marktplatz verkaufst, der den Verkauf auf seiner Plattform abschlie\u00dft, gilt seit dem 1. Januar 2025<\/strong> nach Schweizer Recht die Plattform als Verk\u00e4uferin gegen\u00fcber dem Schweizer Kunden: Du verkaufst also an sie.<\/p>\n

Was mit der Mehrwertsteuer passiert, wenn Sie aus der EU in die Schweiz verkaufen<\/h2>\n

Die Schweiz ist nicht in der Europ\u00e4ischen Union, also gibt es hier weder One-Stop-Shop noch eine 10.000-\u20ac-Schwelle. Wenn du von Spanien \u2014 oder aus einem anderen EU-Land \u2014 an einen Kunden in der Schweiz oder in Liechtenstein verkaufst, das mit der Schweiz das Mehrwertsteuergebiet teilt, ist der Verkauf eine Ausfuhr<\/strong>: Er erfolgt ohne Mehrwertsteuer<\/strong> deines Landes, sofern du nachweisen kannst, dass die Ware die EU verlassen hat. Bewahre die Rechnung, das Transportdokument und den Ausfuhrnachweis auf.<\/p>\n

Die Schweizer Mehrwertsteuer wird an der Grenze als Einfuhrsteuer<\/strong> erhoben: 8,1 % oder 2,6 % bei Produkten des reduzierten Satzes, berechnet auf den Preis zuz\u00fcglich Transport und Versicherung bis zum Bestimmungsort sowie der Z\u00f6lle. Bei Paketen reicht der Schweizer Post- oder Kurierdienst die Zollanmeldung ein und berechnet dem Empf\u00e4nger normalerweise diese Mehrwertsteuer zusammen mit den Abfertigungsgeb\u00fchren. Wenn die Steuer pro Sendung 5 CHF<\/strong> nicht \u00fcbersteigt \u2014 also etwa 62 CHF Bemessungsgrundlage bei 8,1 % oder 193 CHF bei 2,6 % \u2014, wird sie nicht erhoben.<\/p>\n

Du musst dich in der Schweiz wegen der Versandhandelsregelung<\/strong> registrieren (Art. 7 Abs. 3 Bst. b MWSTG). Z\u00e4hle deine Kleinsendungen<\/strong>, also jene, f\u00fcr die keine Einfuhrsteuer anf\u00e4llt, weil sie 5 CHF nicht \u00fcbersteigt: Wenn sie dir 100.000 CHF Umsatz pro Jahr<\/strong> bringen, gelten ab dem folgenden Monat alle deine Lieferungen in die Schweiz als inl\u00e4ndische Schweizer Verk\u00e4ufe. Ab diesem Zeitpunkt:<\/p>\n