{"id":14406,"date":"2026-09-12T15:06:23","date_gmt":"2026-09-12T13:06:23","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=14406"},"modified":"2026-09-12T19:49:10","modified_gmt":"2026-09-12T17:49:10","slug":"mehrwertsteuer-tschechien","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/de\/mehrwertsteuer-tschechien\/","title":{"rendered":"MwSt. in Tschechien im Jahr 2026"},"content":{"rendered":"

In Tschechien hei\u00dft die MwSt. da\u0148 z p\u0159idan\u00e9 hodnoty<\/em>, f\u00fcr alle DPH. Es gibt einen allgemeinen Satz von 21 %<\/strong>, der seit dem 1. Januar 2013 unver\u00e4ndert ist, und einen einzigen erm\u00e4\u00dfigten Satz von 12 %<\/strong>. Festgelegt sind sie in \u00a7 47 des MwSt.-Gesetzes (z\u00e1kon \u010d. 235\/2004 Sb.<\/em>), und der Gro\u00dfteil dessen, was mit 12 % besteuert wird, ist in den Anh\u00e4ngen 2 f\u00fcr Dienstleistungen und 3 f\u00fcr Waren aufgef\u00fchrt. Einige wenige Dinge fallen aufgrund eines eigenen Artikels unter 12 % und sind in diesen Anh\u00e4ngen nicht zu finden: W\u00e4rme und K\u00e4lte, sozialer Wohnraum sowie elektronische Presse. Achtung bei Tabellen vor 2024: Bis zum 31. Dezember 2023 gab es zwei erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze, 15 % und 10 %, und am 1. Januar 2024 wurden sie zu einem zusammengef\u00fchrt.<\/p>\n

Es gibt einen dritten Fall, der technisch kein Steuersatz ist, sich aber wie 0 % verh\u00e4lt: B\u00fccher. Seit 2024 sind sie mit Vorsteuerabzug befreit, und das gilt auch f\u00fcr den Versand. Das ist der Punkt, der deine Shop-Konfiguration am st\u00e4rksten ver\u00e4ndert, deshalb gehe ich weiter unten genauer darauf ein.<\/p>\n

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Satz<\/th>\nProzentsatz<\/th>\nGilt f\u00fcr<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Allgemein (z\u00e1kladn\u00ed sazba)<\/span><\/td>\n21 %<\/strong><\/td>\nAlles, was das Gesetz nicht ausdr\u00fccklich mit 12 % oder als steuerfrei vorsieht: Kleidung, Schuhe, Elektronik, Kosmetik, Haushaltswaren, Spielzeug. Seit 2024 auch Getr\u00e4nke \u2014 S\u00e4fte, Wasser in Flaschen und Erfrischungsgetr\u00e4nke \u2014, Schnittblumen und dekoratives Laub, Brennholz sowie Werbeprospekte und -flyer, die zuvor einem erm\u00e4\u00dfigten Satz unterlagen. Alkoholische Getr\u00e4nke liegen bei 21 %: Als Produkt waren Wein und abgef\u00fclltes Bier schon vor 2024 dort, und die Getr\u00e4nke, die in diesem Jahr aus dem erm\u00e4\u00dfigten Satz herausfielen, waren S\u00e4fte, Wasser und Erfrischungsgetr\u00e4nke. Es gibt einen Fall, der sich tats\u00e4chlich ge\u00e4ndert hat, auch wenn er einen Shop nicht betrifft: Fassbier, das in der Gastronomie ausgeschenkt wird, unterlag seit dem 1. Mai 2020 im Rahmen der Restaurationsdienstleistung 10 % und kehrte am 1. Januar 2024 zu 21 % zur\u00fcck, wie der Rest der ausgeschenkten Getr\u00e4nke<\/td>\n<\/tr>\n
Erm\u00e4\u00dfigt (sn\u00ed\u017een\u00e1 sazba)<\/span><\/td>\n12 %<\/strong><\/td>\nLebensmittel, Futtermittel und Nahrungserg\u00e4nzungsmittel, au\u00dfer Getr\u00e4nke: Von diesen bleiben hier nur Milch, fl\u00fcssige Milchprodukte, ihre pflanzlichen Alternativen (Soja, Hafer, Mandel) und Trinkwasser aus dem Netz. Kaffee und Tee in trockener Form \u2014 als Bohnen, gemahlen, als Blatt oder in Beuteln \u2014 unterliegen 12 %; serviert in der Tasse 21 %. Sirupe, Pulvergetr\u00e4nke und Instantmischungen bleiben bei 12 %, weil sie nicht als Getr\u00e4nk gelten. Ebenfalls lebende Pflanzen und Samen, Arzneimittel, Medizinprodukte aus Anhang 3, Korrekturbrillen und Kontaktlinsen, wenn sie Medizinprodukte sind, Kindersitze f\u00fcrs Auto, Zeitungen und Zeitschriften in Papier und digital, Unterkunft, Gastronomie, Personenbef\u00f6rderung im Linienverkehr auf der Stra\u00dfe und auf Binnengew\u00e4ssern \u2014 Linienflug und Taxi liegen bei 21 % \u2014, Eintrittskarten f\u00fcr Kultur und Sport sowie W\u00e4rme und K\u00e4lte<\/td>\n<\/tr>\n
Steuerfrei mit Vorsteuerabzug (osvobozen\u00ed od dan\u011b s n\u00e1rokem na odpo\u010det dan\u011b)<\/span><\/td>\n0 %<\/strong><\/td>\nB\u00fccher, Bilderb\u00fccher, Zeichen- und Malb\u00fccher, nicht werbliche Brosch\u00fcren und lose Bl\u00e4tter, Noten und Karten, in Papierform oder digital, sowie die Tonaufnahme ihres Inhalts. Ausgenommen sind solche mit mehr als 50 % Werbung und solche, die \u00fcberwiegend aus Musik oder Video bestehen<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

S\u00e4tze gepr\u00fcft am 12. September 2026 anhand der Information \u201eInformace GF\u0158 ke zm\u011bn\u00e1m sazeb DPH od 1. 1. 2024\u201c der Finan\u010dn\u00ed spr\u00e1va, der tschechischen Steuerverwaltung, die als Anh\u00e4nge die vollst\u00e4ndigen Listen der Anh\u00e4nge 2 und 3 des MwSt.-Gesetzes enth\u00e4lt (financnisprava.gov.cz<\/a>).<\/em><\/p>\n

B\u00fccher gehen mit 0 %, und auch der Buchversand<\/h2>\n

Seit dem 1. Januar 2024<\/strong> erhebt Tschechien auf B\u00fccher keine Steuer mehr: \u00a7 71i des MwSt.-Gesetzes erkl\u00e4rt sie zu steuerfrei mit Vorsteuerabzug<\/strong>. Das ist keine gew\u00f6hnliche Steuerbefreiung. Der Buchh\u00e4ndler weist dem Kunden keine MwSt. aus und zieht trotzdem die gesamte Vorsteuer ab, sodass der Preis tats\u00e4chlich sinkt. Auf der Rechnung steht kein Steuerbetrag, und wer in Tschechien steuerpflichtig ist, erfasst diese Ums\u00e4tze in Zeile 26 der Erkl\u00e4rung.<\/p>\n

Die Befreiung umfasst das Buch in Papierform und sein digitales Gegenst\u00fcck: Download, Versand per E-Mail, Online-Lesen, Verleih und Miete sowie auch die Tonaufnahme des Inhalts, also das H\u00f6rbuch. Zwei F\u00e4lle sind ausgenommen: alles mit mehr als 50 % Werbung<\/strong> und alles, das ausschlie\u00dflich oder \u00fcberwiegend aus Musik- oder audiovisuellen Inhalten besteht. Seit dem 1. Januar 2025<\/strong> fallen auch lose Bl\u00e4tter, der let\u00e1k<\/em>, darunter, die bis dahin ausgeschlossen waren, selbst wenn es sich um den Beipackzettel eines Arzneimittels handelte; die Definition wurde erweitert, weil man in der Praxis keinen Unterschied zwischen einem let\u00e1k<\/em> und einer bro\u017eura<\/em> machen konnte.<\/p>\n

Das Detail, das fast niemand konfiguriert: Die Finan\u010dn\u00ed spr\u00e1va sagt, dass die Befreiung auch die Nebenkosten<\/strong> nach \u00a7 36 Abs. 4 umfasst und nennt ausdr\u00fccklich Verpackung und Transport des Buches<\/strong>. Wenn die Bestellung nur B\u00fccher enth\u00e4lt, ist auch der Versand mit 0 % steuerfrei. Wenn du ein Buch mit einer Tasse mischst, musst du die Bemessungsgrundlage aufteilen, und der Versand ist dann nicht mehr vollst\u00e4ndig steuerfrei.<\/p>\n

Und die Falle, aus der man sich verbrannt herauszieht: Die Presse wurde nicht zusammen mit den B\u00fcchern herabgesetzt. Zeitungen und Zeitschriften bleiben bei 12 %<\/strong>, sowohl in Papierform als auch digital. Wenn du B\u00fccher und Zeitschriften verkaufst, sind das in demselben Shop zwei verschiedene Steuerklassen.<\/p>\n

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Tschechien berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen<\/h2>\n

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Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, h\u00e4ngt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-L\u00e4ndern verkaufen:<\/p>\n