{"id":14434,"date":"2026-09-12T15:13:28","date_gmt":"2026-09-12T13:13:28","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=14434"},"modified":"2026-09-12T19:50:27","modified_gmt":"2026-09-12T17:50:27","slug":"mehrwertsteuer-slowenien","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/de\/mehrwertsteuer-slowenien\/","title":{"rendered":"Mehrwertsteuer in Slowenien 2026"},"content":{"rendered":"

In Slowenien hei\u00dft die Mehrwertsteuer davek na dodano vrednost<\/em>, und alle k\u00fcrzen sie zu DDV<\/em> ab. Es gibt drei S\u00e4tze: den allgemeinen Satz von 22 %<\/strong>, einen erm\u00e4\u00dfigten Satz von 9,5 %<\/strong> und einen besonders erm\u00e4\u00dfigten Satz von 5 %<\/strong>. Sie sind in Artikel 41 des slowenischen Mehrwertsteuergesetzes (ZDDV-1) festgelegt: 9,5 % gelten f\u00fcr die Liste in Anhang I und 5 % f\u00fcr Anhang IV, der nur zwei Eintr\u00e4ge enth\u00e4lt: B\u00fccher und Presse sowie genormte Feuerwehrausr\u00fcstung.<\/p>\n

Was die Zahlen eines Shops am st\u00e4rksten ver\u00e4ndert, ist kein neuer Satz, sondern eine K\u00fcrzung der Liste: Seit dem 1. Januar 2025<\/strong> sind Getr\u00e4nke mit zugesetztem Zucker oder S\u00fc\u00dfstoffen aus dem 9,5-%-Satz herausgefallen und werden mit 22 %<\/strong> besteuert. Wenn deine Tabelle sagt, dass in Slowenien alle Lebensmittel und Getr\u00e4nke mit 9,5 % laufen, ist sie veraltet.<\/p>\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Satz<\/th>\nProzentsatz<\/th>\nGilt f\u00fcr<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Allgemein (splo\u0161na stopnja)<\/span><\/td>\n22 %<\/strong><\/td>\nAlles, was weder in Anhang I noch in Anhang IV steht: Kleidung, Schuhe, Elektronik, Kosmetik, M\u00f6bel und Spielzeug; alkoholische Getr\u00e4nke und alle Erzeugnisse mit mehr als 0,5 % vol. Alkohol bei 20 \u00b0C \u2014 oder 0,4 % nach Masse \u2014; der Getr\u00e4nkeservice in der Gastronomie; und seit dem 1. Januar 2025 Getr\u00e4nke mit zugesetztem Zucker oder S\u00fc\u00dfstoffen sowie die daf\u00fcr bestimmten Zubereitungen<\/td>\n<\/tr>\n
Erm\u00e4\u00dfigt (ni\u017eja stopnja)<\/span><\/td>\n9,5 %<\/strong><\/td>\nLebensmittel f\u00fcr Menschen und Tiere, einschlie\u00dflich Getr\u00e4nke ohne zugesetzten Zucker oder S\u00fc\u00dfstoffe \u2014 Wasser, S\u00e4fte \u2014; Leitungswasser; Arzneimittel, Verh\u00fctungsmittel, Produkte f\u00fcr die weibliche Hygiene sowie medizinische Materialien und Ger\u00e4te; Personenbef\u00f6rderung; Gastronomie und Catering, nur soweit es um die Zubereitung der Speisen geht; Eintrittskarten f\u00fcr kulturelle und sportliche Veranstaltungen sowie die Nutzung von Sportanlagen; Beherbergung; sozialpolitischer Wohnraum sowie dessen Bau und Renovierung und die Renovierung und Reparatur privater Wohnungen; Masttiere, Saatgut, Setzlinge, D\u00fcngemittel tierischen oder pflanzlichen Ursprungs und in der \u00f6kologischen Produktion zugelassene Pflanzenschutzmittel sowie bis zum 31. Dezember 2031 auch mineralische und chemische D\u00fcngemittel und chemische Pflanzenschutzmittel; Topfpflanzen und Schnittblumen; Friseurdienstleistungen; kleine Reparaturen an Fahrr\u00e4dern, Schuhen und Lederwaren sowie an Kleidung und Haushaltsw\u00e4sche; Fenster- und Haushaltsreinigung; \u00f6ffentliche Hygiene; h\u00e4usliche Pflege; Bestattung und Ein\u00e4scherung; Urheberrechte von Schriftstellern und Komponisten sowie Auftritte von K\u00fcnstlern<\/td>\n<\/tr>\n
Besonders erm\u00e4\u00dfigt (posebna ni\u017eja stopnja)<\/span><\/td>\n5 %<\/strong><\/td>\nB\u00fccher, Zeitungen und Zeitschriften, auf Papier oder elektronisch: H\u00f6rb\u00fccher, Kinderbilder- und Malb\u00fccher, Noten und Karten sowie auch die Ausleihe in Bibliotheken. Ausgenommen sind mit 22 % Materialien, bei denen mehr als 50 % der Fl\u00e4che Werbung gewidmet ist, sowie solche, die \u00fcberwiegend Video, Musik, Spiele oder interaktives Lernen enthalten<\/td>\n<\/tr>\n
Besonders erm\u00e4\u00dfigt (posebna ni\u017eja stopnja)<\/span><\/td>\n5 %<\/strong><\/td>\nFahrzeuge, Schutzausr\u00fcstung und genormte Feuerwehrwerkzeuge, geliefert an freiwillige Feuerwehrgesellschaften, Feuerwehrverb\u00e4nde und als \u00f6ffentliche Einrichtungen organisierte Berufsfeuerwehreinheiten. Das ist seit dem 1. Januar 2025 Punkt 2 von Anhang IV; zuvor, seit September 2023, war es eine Ma\u00dfnahme des Hochwassergesetzes. Die abschlie\u00dfende Liste steht in den Artikeln 59.f bis 59.h der Mehrwertsteuerverordnung, und der K\u00e4ufer unterzeichnet eine Verwendungs\u00aderkl\u00e4rung<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

S\u00e4tze gepr\u00fcft am 12. September 2026 anhand des offiziellen Dokuments \u00abStopnje DDV\u00bb (14. Ausgabe, Juni 2026) der Finan\u010dna uprava Republike Slovenije (FURS), der slowenischen Steuerverwaltung, ver\u00f6ffentlicht auf ihrer DDV-Seite (fu.gov.si<\/a>).<\/em><\/p>\n

Getr\u00e4nke mit zugesetztem Zucker werden mit 22 % besteuert, nicht mit 9,5 %<\/h2>\n

Seit dem 1. Januar 2025<\/strong> werden Getr\u00e4nke mit zugesetztem Zucker oder S\u00fc\u00dfstoffen sowie die daf\u00fcr bestimmten Zubereitungen mit 22 %<\/strong> besteuert. Das geschah durch das Gesetz ZDDV-1O (Uradni list 104\/2024 vom 10. Dezember 2024), das den gesamten Anhang I ersetzte: Der Wortlaut von Punkt 1 nimmt zuckerhaltige Getr\u00e4nke und ihre Zubereitungen aus der Lebensmittelkategorie heraus. Wasser ohne Zucker, S\u00e4fte und andere unges\u00fc\u00dfte Getr\u00e4nke bleiben bei 9,5 %<\/strong>.<\/p>\n

Die Grenze bestimmt nicht das Etikett, sondern der Zolltarif. FURS l\u00f6st das \u00fcber den Code der Kombinierten Nomenklatur, der von Zucker, St\u00e4rke und Milchfett des Produkts abh\u00e4ngt: Pulver, Instanttees und Brausetabletten, die unter 2106 90 92<\/strong> fallen, werden mit 9,5 % besteuert; dazu geh\u00f6ren diejenigen mit bis zu 5 % Zucker nach Masse<\/strong>. Mit mehr als 5 % fallen sie unter 2106 90 98<\/strong> und werden, da es sich um Getr\u00e4nkezubereitungen handelt, mit 22 % besteuert. Zuckersirupe und Zubereitungen f\u00fcr zuckerhaltige Getr\u00e4nke von 2106 90 30 bis 2106 90 59 werden ebenfalls mit 22 % besteuert.<\/p>\n

Und ein Nahrungserg\u00e4nzungsmittel sch\u00fctzt nicht vor 22 %. FURS stellte das am 21. M\u00e4rz 2025<\/strong> klar: Ein zum Trinken bestimmtes Erg\u00e4nzungsmittel wird wie jede andere Getr\u00e4nkezubereitung behandelt, also gilt bei zugesetztem Zucker oder S\u00fc\u00dfstoff der Satz von 22 %, egal ob Pulver oder Brausetablette. Entscheidend ist der Zollcode des Endprodukts, nicht sein gesundheitlicher Status als Erg\u00e4nzungsmittel.<\/p>\n

F\u00fcr einen Shop bedeutet das, dass du die slowenische Mehrwertsteuer nicht pauschal nach Produktfamilien zuordnen kannst. Wenn du Getr\u00e4nke, Sirupe, Tees, Proteine oder Vitaminpulver verkaufst, musst du Artikel f\u00fcr Artikel pr\u00fcfen. Und es gibt eine zweite Grenze, die oft vergessen wird: Jedes Produkt mit mehr als 0,5 % vol.<\/strong> Alkohol bei 20 \u00b0C \u2014 oder 0,4 % nach Masse \u2014 f\u00e4llt aus dem 9,5-%-Satz heraus und wird mit 22 % besteuert.<\/p>\n

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Slowenien berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen<\/h2>\n

<\/p>\n

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, h\u00e4ngt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-L\u00e4ndern verkaufen:<\/p>\n