{"id":14462,"date":"2026-09-12T15:20:43","date_gmt":"2026-09-12T13:20:43","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=14462"},"modified":"2026-09-12T19:51:43","modified_gmt":"2026-09-12T17:51:43","slug":"mehrwertsteuer-estland","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/de\/mehrwertsteuer-estland\/","title":{"rendered":"MwSt. in Estland 2026"},"content":{"rendered":"

In Estland hei\u00dft die MwSt. k\u00e4ibemaks<\/em> und wird durch das k\u00e4ibemaksuseadus<\/em> (KMS), das estnische MwSt.-Gesetz, geregelt. Es hat einen allgemeinen Satz von 24 %<\/strong>, einen 13 %<\/strong>-Satz f\u00fcr Beherbergung, einen 9 %<\/strong>-Satz f\u00fcr B\u00fccher, Presse und die Medikamente der offiziellen Liste sowie 0 % f\u00fcr Ausfuhren und innergemeinschaftliche Lieferungen. Festgelegt sind sie in \u00a7 15 dieses Gesetzes und angewendet werden sie vom Maksu- ja Tolliamet. Vorsicht bei Tabellen vor Juli 2025: Der allgemeine Satz lag bis zum 30. Juni 2025 bei 22 % und bis Ende 2023 bei 20 %.<\/p>\n

Was beim Verkauf dort am meisten \u00fcberrascht, ist die kurze Liste der erm\u00e4\u00dfigten S\u00e4tze. In Estland gibt es keinen erm\u00e4\u00dfigten Satz f\u00fcr Lebensmittel: Brot, Milch und Obst unterliegen 24 %, ebenso wie Kinderkleidung oder Gastronomie.<\/p>\n

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Typ<\/th>\nProzentsatz<\/th>\nGilt f\u00fcr<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Allgemein (k\u00e4ibemaksu standardm\u00e4\u00e4r)<\/span><\/td>\n24 %<\/strong><\/td>\nAlles, was nicht in den Listen unten steht: Lebensmittel und Getr\u00e4nke, Gastronomie, Kleidung und Schuhe \u2014 auch f\u00fcr Kinder \u2014, Elektronik, Kosmetik, Haushaltsartikel, Pflanzen und Blumen. Auch Software und Videospiele, die nicht als B\u00fccher gelten<\/td>\n<\/tr>\n
Erm\u00e4\u00dfigt (soodusm\u00e4\u00e4r)<\/span><\/td>\n13 %<\/strong><\/td>\nBeherbergung, mit oder ohne Fr\u00fchst\u00fcck, seit dem 1. Januar 2025; zuvor 9 %. Gilt nur f\u00fcr die Unterkunft und das, was im Zimmerpreis enthalten ist: alle \u00fcbrigen Hotelleistungen mit 24 %<\/td>\n<\/tr>\n
Erm\u00e4\u00dfigt (soodusm\u00e4\u00e4r)<\/span><\/td>\n9 %<\/strong><\/td>\nB\u00fccher und Bildungsliteratur sowie Presseerzeugnisse, in Papierform und digital, au\u00dfer solchen, die haupts\u00e4chlich Werbung oder Anzeigen von Privatpersonen, erotische Inhalte, Video oder Musik enthalten; au\u00dferdem Medikamente, Verh\u00fctungsmittel, Gesundheits- und Hygieneartikel, medizinische Hilfsmittel f\u00fcr den pers\u00f6nlichen Gebrauch von Menschen mit Behinderung und Hilfsmittel, die in der Liste der Verordnung Nr. 63 des Ministers f\u00fcr Soziales vom 4. Dezember 2006 aufgef\u00fchrt sind: Was nicht auf dieser Liste steht, unterliegt 24 %<\/td>\n<\/tr>\n
Null (0% k\u00e4ibemaksum\u00e4\u00e4r)<\/span><\/td>\n0 %<\/strong><\/td>\nAusfuhren, innergemeinschaftliche Warenlieferungen und der estnische Teil des internationalen Personenverkehrs. Das ist keine Befreiung: Der Verk\u00e4ufer zieht weiterhin seine Vorsteuer ab<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

S\u00e4tze gepr\u00fcft am 12. September 2026 anhand der Seite \u00abK\u00e4ibemaksum\u00e4\u00e4rad ja maksuvaba k\u00e4ive\u00bb des Maksu- ja Tolliamet, der estnischen Steuer- und Zollbeh\u00f6rde (emta.ee<\/a>).<\/em><\/p>\n

Von 20 % auf 24 % in anderthalb Jahren<\/h2>\n

Estland hat den allgemeinen Satz zweimal hintereinander angehoben. Er lag bis zum 31. Dezember 2023 bei 20 %<\/strong>, stieg am 1. Januar 2024 auf 22 %<\/strong> und am 1. Juli 2025 auf 24 %<\/strong>. Wenn dein Shop die estnischen Steuers\u00e4tze seit 2023 nicht angepasst hat, berechnet er vier Prozentpunkte zu wenig.<\/p>\n

Die 24 % hatten urspr\u00fcnglich ein Ablaufdatum und haben es nun nicht mehr. Sie kamen mit der Sicherheitssteuer (julgeolekumaks<\/em>), die der Riigikogu nur bis zum 31. Dezember 2028<\/strong> beschlossen hatte. Am 18. Juni 2025<\/strong> hob der Riigikogu diese Steuer auf und machte die MwSt.-Erh\u00f6hung unbefristet: 2029 geht es nicht zur\u00fcck auf 22 %.<\/p>\n

Die erm\u00e4\u00dfigten S\u00e4tze wurden am 1. Januar 2025<\/strong> angepasst: Beherbergung stieg von 9 % auf 13 % und Presse ging von 5 % zur\u00fcck auf 9 %, also auf den Satz, den sie vor dem 1. August 2022 hatte. Von dieser \u00c4nderung gibt es noch bis zum 31. Dezember 2026<\/strong> eine fortwirkende Regelung: Wer die MwSt. nach vereinnahmten Entgelten berechnet, kann f\u00fcr Beherbergung weiterhin 9 % und f\u00fcr Presse 5 % anwenden, wenn die Leistung vor dem 1. Januar 2025 fakturiert und erbracht wurde und die Zahlung danach eingeht, gem\u00e4\u00df \u00a7 46 Abs\u00e4tze 26 und 27 des MwSt.-Gesetzes. Dich betrifft das nicht, erkl\u00e4rt aber, warum du estnische Rechnungen mit S\u00e4tzen siehst, die nicht mehr gelten.<\/p>\n

Und die Liste der erm\u00e4\u00dfigten S\u00e4tze ist durch keine dieser Reformen gewachsen. Es sind zwei, und sie sind sehr kurz: 13 % f\u00fcr Beherbergung und 9 % f\u00fcr B\u00fccher, Presse sowie die Medikamente und Gesundheitsartikel der offiziellen Liste. Fast jedes Produkt, das du an eine estnische Privatperson verkaufst \u2014 einschlie\u00dflich Lebensmittel \u2014, unterliegt 24 %.<\/p>\n

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Estland berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen<\/h2>\n

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Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, h\u00e4ngt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-L\u00e4ndern verkaufen:<\/p>\n