{"id":15592,"date":"2026-09-17T18:04:46","date_gmt":"2026-09-17T16:04:46","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=15592"},"modified":"2026-09-17T18:44:19","modified_gmt":"2026-09-17T16:44:19","slug":"mehrwertsteuer-7-oder-19-tabelle","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/de\/mehrwertsteuer-7-oder-19-tabelle\/","title":{"rendered":"Mehrwertsteuer 7 oder 19 %: die komplette Tabelle 2026"},"content":{"rendered":"

In Deutschland gibt es 2026 nur drei Mehrwertsteuers\u00e4tze<\/strong>: den allgemeinen Satz von 19 %<\/strong>, den erm\u00e4\u00dfigten Satz von 7 %<\/strong> und einen Satz von 0 %<\/strong> f\u00fcr private Photovoltaikanlagen. Schwierig ist nicht die Zahl, sondern die Frage: Mehrwertsteuer 7 oder 19 %? Das deutsche Umsatzsteuergesetz (UStG) wendet die 7 % nur auf das an, was in einer abschlie\u00dfenden Liste steht, sodass alles, was nicht darin enthalten ist \u2014 von einem Arzneimittel bis zu einem Saft \u2014 mit 19 % besteuert wird. Das sind alle Mehrwertsteuers\u00e4tze in Deutschland im Jahr 2026<\/strong>, Produkt f\u00fcr Produkt und Dienstleistung f\u00fcr Dienstleistung.<\/p>\n

Die Gesamt\u00fcbersicht des Landes mit der Registrierung, dem One-Stop-Shop (OSS) und dem anzuwendenden Umsatzsteuersatz beim Verkauf aus Spanien findest du in unserem Beitrag Umsatzsteuer in Deutschland 2026<\/a>. Hier folgt die vollst\u00e4ndige Tabelle: Lebensmittel, Getr\u00e4nke, Gastronomie, B\u00fccher, Verkehr, Gesundheit, Energie und Kultur.<\/p>\n

Die Mehrwertsteuers\u00e4tze in Deutschland 2026 auf einen Blick<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
Art<\/th>\nUSt<\/th>\nEnthaltene Leistungen<\/th>\nRechtsgrundlage (UStG)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Allgemein (Regelsteuersatz<\/em>)<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nAlles, was nicht ausdr\u00fccklich in den Listen f\u00fcr 7 % oder 0 % steht<\/td>\n\u00a7 12 Absatz 1<\/td>\n<\/tr>\n
Erm\u00e4\u00dfigt (erm\u00e4\u00dfigter Steuersatz<\/em>)<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nDie Waren des Anhangs 2 (Lebensmittel, B\u00fccher, Pflanzen, Hilfsmittel\u2026) und die Dienstleistungen des \u00a7 12 Absatz 2 (Gastronomie ohne Getr\u00e4nke, Beherbergung, Personenbef\u00f6rderung, Kultur\u2026)<\/td>\n\u00a7 12 Absatz 2 und Anhang 2<\/td>\n<\/tr>\n
Null (Nullsteuersatz<\/em>)<\/td>\n0 %<\/strong><\/td>\nSolarmodule, Batterien und deren Installation in Wohngeb\u00e4uden und Geb\u00e4uden von allgemeinem Interesse (bis 30 kWp gilt dies als erf\u00fcllt)<\/td>\n\u00a7 12 Absatz 3<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Mehrwertsteuer auf Lebensmittel und Getr\u00e4nke in Deutschland<\/h2>\n

Fast alle Lebensmittel fallen unter 7 %, aber Getr\u00e4nke sind die gro\u00dfe Ausnahme: Mit Ausnahme von Milch, Milchshakes mit hohem Milchanteil und Leitungswasser werden sie mit 19 % besteuert.<\/p>\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Produkt<\/th>\nUSt<\/th>\nAnhang 2 UStG<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Fleisch, Wurstwaren und Fleischzubereitungen<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 2 und 28<\/td>\n<\/tr>\n
Fisch, Weichtiere und Krebstiere<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 3 und 28<\/td>\n<\/tr>\n
Hummer, Languste, Austern, Schnecken und Kaviar<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nausgeschlossen in Nr. 3 und 28<\/td>\n<\/tr>\n
Milch, Milchprodukte, Eier und Honig<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 4<\/td>\n<\/tr>\n
Obst, N\u00fcsse, Gem\u00fcse, Kartoffeln und H\u00fclsenfr\u00fcchte<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 10 und 11<\/td>\n<\/tr>\n
Brot, Backwaren, Nudeln, Getreide und Mehle<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 13, 14 und 31<\/td>\n<\/tr>\n
Speise\u00f6le und -fette, Margarine<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 26<\/td>\n<\/tr>\n
Zucker, S\u00fc\u00dfwaren, Schokolade und unges\u00fc\u00dftes Kakaopulver<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 29 und 30<\/td>\n<\/tr>\n
Kaffee in Bohnen oder gemahlen, Tee und Gew\u00fcrze<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 12<\/td>\n<\/tr>\n
Konserven und Zubereitungen aus Obst und Gem\u00fcse<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 32<\/td>\n<\/tr>\n
Saucen, Suppen, Eis und andere Lebensmittelzubereitungen<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 33<\/td>\n<\/tr>\n
Speisesalz und Tafelessig<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 36 und 39<\/td>\n<\/tr>\n
Tierfutter<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 37<\/td>\n<\/tr>\n
Milchshakes und Milchgetr\u00e4nke mit mindestens 75 % Milch<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 35<\/td>\n<\/tr>\n
Leitungswasser<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nNr. 34<\/td>\n<\/tr>\n
Flaschen-, Mineral- und Heilwasser<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nausgeschlossen in Nr. 34<\/td>\n<\/tr>\n
Frucht- und Gem\u00fcses\u00e4fte<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nausgeschlossen in Nr. 32<\/td>\n<\/tr>\n
Erfrischungsgetr\u00e4nke, als Getr\u00e4nk zubereiteter Kaffee und Tee<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnicht in Anhang 2<\/td>\n<\/tr>\n
Bier, Wein und sonstige alkoholische Getr\u00e4nke<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnicht in Anhang 2<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Restaurants und Hotels: Was sich 2026 \u00e4ndert<\/h2>\n

Ab dem 1. Januar 2026 werden in Restaurants, Caf\u00e9s und beim Catering servierte Speisen mit 7 %<\/strong> besteuert: \u00a7 12 Absatz 2 Nummer 15 senkt \u201edie Restaurations- und Verpflegungsdienstleistungen, au\u00dfer der Abgabe von Getr\u00e4nken\u201c. Getr\u00e4nke bleiben bei 19 %<\/strong>, sodass ein und derselbe Beleg zwei Steuers\u00e4tze enthalten kann und die Positionen getrennt werden m\u00fcssen.<\/p>\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Dienstleistung<\/th>\nUSt<\/th>\nRechtsgrundlage (UStG)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Im Restaurant, Caf\u00e9 oder Catering servierte Speisen<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 Nr. 15<\/td>\n<\/tr>\n
Servierte Getr\u00e4nke, auch zusammen mit dem Essen<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nausgeschlossen in \u00a7 12.2 Nr. 15<\/td>\n<\/tr>\n
Speisen zum Mitnehmen (Verkauf der Lebensmittel)<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nAnhang 2<\/td>\n<\/tr>\n
Kurzfristige Beherbergung in Hotels und auf Campingpl\u00e4tzen<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 Nr. 11<\/td>\n<\/tr>\n
Hotelleistungen, die nicht die \u00dcbernachtung betreffen (Parken, WLAN, Spa\u2026)<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nausgeschlossen in \u00a7 12.2 Nr. 11<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Das Hotelfr\u00fchst\u00fcck folgt derselben Regel wie ein Restaurant: Speisen mit 7 % und Getr\u00e4nke mit 19 %. In 2024 und 2025 wurde das gesamte Fr\u00fchst\u00fcck mit 19 % besteuert, weil es nicht zur Beherbergung geh\u00f6rt.<\/p>\n

B\u00fccher, Presse, Kultur und Freizeit<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Produkt oder Dienstleistung<\/th>\nUSt<\/th>\nRechtsgrundlage (UStG)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
B\u00fccher, Zeitungen, Zeitschriften, Noten und gedruckte Karten<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nAnhang 2 Nr. 49<\/td>\n<\/tr>\n
E-Books, digitale Zeitungen und Zeitschriften sowie der Zugang zu entsprechenden Datenbanken<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 Nr. 14<\/td>\n<\/tr>\n
H\u00f6rb\u00fccher auf physischem Datentr\u00e4ger<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nAnhang 2 Nr. 50<\/td>\n<\/tr>\n
Publikationen, die \u00fcberwiegend Video, Musik oder Werbung enthalten<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nausgeschlossen in \u00a7 12.2 Nr. 14 und Anhang 2 Nr. 49<\/td>\n<\/tr>\n
Theater-, Konzert- und Museumseintritte<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 Nr. 7 a)<\/td>\n<\/tr>\n
Kino (Vorf\u00fchrung von Filmen mit Altersfreigabe)<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 Nr. 7 b)<\/td>\n<\/tr>\n
Zirkus, Jahrm\u00e4rkte und Zoos<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 Nr. 7 d)<\/td>\n<\/tr>\n
Urheberrechte (\u00dcbertragung und Verwertung)<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 Nr. 7 c)<\/td>\n<\/tr>\n
Schwimmb\u00e4der und Heilb\u00e4der<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 Nr. 9<\/td>\n<\/tr>\n
Originalkunstwerke und Sammlerst\u00fccke<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nAnhang 2 Nr. 53 und 54<\/td>\n<\/tr>\n
Video- und Musik-Streaming, Videospiele und Software<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnicht in der Liste<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Personenbef\u00f6rderung<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Dienstleistung<\/th>\nUSt<\/th>\nRechtsgrundlage (UStG)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Bahn und Stra\u00dfenbahn, unabh\u00e4ngig von der Entfernung<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 Nr. 10 a)<\/td>\n<\/tr>\n
Linienbus, Oberleitungsbus, Taxi, Seilbahnen, Linienboote und F\u00e4hren innerhalb der Gemeinde oder bis 50 km<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 Nr. 10 b)<\/td>\n<\/tr>\n
Dieselben Verkehrsmittel \u00fcber 50 km (au\u00dfer der Bahn)<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nau\u00dferhalb von \u00a7 12.2 Nr. 10 b)<\/td>\n<\/tr>\n
Inlandsfl\u00fcge<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnicht in der Liste<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Gesundheit, Hygiene, Haushalt und Energie<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Produkt oder Dienstleistung<\/th>\nUSt<\/th>\nRechtsgrundlage (UStG)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Rollst\u00fchle, Prothesen, H\u00f6rger\u00e4te, Herzschrittmacher und Orthop\u00e4die<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nAnhang 2 Nr. 51 und 52<\/td>\n<\/tr>\n
Zahntechnische Arbeiten<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 Nr. 6<\/td>\n<\/tr>\n
Arzneimittel<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnicht in der Liste<\/td>\n<\/tr>\n
Binden, Tampons, Menstruationstassen und Menstruationsunterw\u00e4sche<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nAnhang 2 Nr. 55<\/td>\n<\/tr>\n
Windeln<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnicht in der Liste<\/td>\n<\/tr>\n
Blumen, Pflanzen, Samen und Zwiebeln<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nAnhang 2 Nr. 6 bis 9 und 19<\/td>\n<\/tr>\n
Brennholz, Hackschnitzel, S\u00e4gemehl und Holzpellets<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nAnhang 2 Nr. 48<\/td>\n<\/tr>\n
Strom, Gas und Fernw\u00e4rme<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnicht in der Liste<\/td>\n<\/tr>\n
Solarmodule, Batterien und Installation in Wohngeb\u00e4uden (bis 30 kWp)<\/td>\n0 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.3<\/td>\n<\/tr>\n
Kleidung, Schuhe, Elektronik und M\u00f6bel<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnicht in der Liste<\/td>\n<\/tr>\n
Friseur, Reparaturen und Handwerksleistungen<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnicht in der Liste<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Die am h\u00e4ufigsten verwechslten F\u00e4lle<\/h2>\n