{"id":16422,"date":"2026-09-25T22:35:13","date_gmt":"2026-09-25T20:35:13","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=16422"},"modified":"2026-09-25T22:35:13","modified_gmt":"2026-09-25T20:35:13","slug":"mehrwertsteuer-auf-lebensmittel-in-der-schweiz-2026","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/de\/mehrwertsteuer-auf-lebensmittel-in-der-schweiz-2026\/","title":{"rendered":"Mehrwertsteuer auf Lebensmittel in der Schweiz 2026"},"content":{"rendered":"

Die Mehrwertsteuer auf Lebensmittel in der Schweiz 2026<\/strong> l\u00e4sst sich auf eine Regel zusammenfassen: Fast alle Lebensmittel und alkoholfreien Getr\u00e4nke fallen unter den reduzierten Satz von 2,6 %<\/strong> \u2013 von Brot und Fleisch bis zu Schokolade, Kaffee und zuckerhaltigen Erfrischungsgetr\u00e4nken. Getr\u00e4nke mit mehr als 0,5 % vol. unterliegen dem Normalsatz von 8,1 %<\/strong>, ebenso alles, was in Bars und Restaurants serviert wird. Unterkunft mit Fr\u00fchst\u00fcck f\u00e4llt unter den Sondersatz von 3,8 %<\/strong>.<\/p>\n

Die Rechtsgrundlage ist Artikel 25 des Bundesgesetzes \u00fcber die Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuergesetz<\/em>, MWSTG, SR 641.20): 2,6 % gelten f\u00fcr die Lebensmittel, die das Schweizer Lebensmittelrecht definiert, \u00abmit Ausnahme der alkoholischen Getr\u00e4nke\u00bb, und der Normalsatz f\u00fcr jene, die im Rahmen einer gastgewerblichen Leistung abgegeben werden. Es gibt keine Lebensmittel-Listen mit unterschiedlichen S\u00e4tzen wie in Spanien oder Italien. Die allgemeinen S\u00e4tze, das Schweizer Mehrwertsteuergebiet und die f\u00fcr 2028 vorgesehene Erh\u00f6hung stehen in unserem Beitrag zu Mehrwertsteuer in der Schweiz 2026<\/a>; hier folgt die Aufschl\u00fcsselung Lebensmittel f\u00fcr Lebensmittel.<\/p>\n

Welcher Mehrwertsteuersatz gilt f\u00fcr welches Lebensmittel in der Schweiz<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Lebensmittel oder Dienstleistung<\/th>\nMWST (MWST\/TVA)<\/th>\nArtikel 25 MWSTG<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Brot, Feingeb\u00e4ck, Kekse, Pasta, Mehle und Getreide<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 2 (Getreidek\u00f6rner: Nr. 4)<\/td>\n<\/tr>\n
Milch, Joghurt, Rahm, Butter und K\u00e4se<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Fleisch, Wurstwaren, Fisch und Meeresfr\u00fcchte<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Eier, Obst, Gem\u00fcse, H\u00fclsenfr\u00fcchte und N\u00fcsse<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Oliven\u00f6l und andere Speise\u00f6le und -fette<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Zucker, Honig, Schokolade und S\u00fcsswaren<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Kaffee, Tee und Aufg\u00fcsse<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Flaschenwasser, S\u00e4fte und Erfrischungsgetr\u00e4nke, mit oder ohne Zucker<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Alkoholfreies Bier und andere Getr\u00e4nke bis 0,5 % vol.<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Nahrungserg\u00e4nzungsmittel sowie f\u00fcr Lebensmittel gekennzeichnete Zusatzstoffe und Aromen<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Leitungswasser, \u00fcber das Netz geliefert<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 1<\/td>\n<\/tr>\n
Hundefutter, Katzenfutter und Futter f\u00fcr andere Tiere; Katzenstreu<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 6<\/td>\n<\/tr>\n
Lebende Pflanzen, Samen und Schnittblumen, auch in Str\u00e4ussen und Kr\u00e4nzen<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 2.a, Nr. 5<\/td>\n<\/tr>\n
Take-away oder Lieferung nach Hause, ohne Zubereitung oder Service, mit entsprechendem Beleg (ausser Alkohol)<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 3<\/td>\n<\/tr>\n
Speisen und alkoholfreie Getr\u00e4nke aus Automaten<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\nAbs. 3<\/td>\n<\/tr>\n
Wein, Bier, Cidre und Spirituosen mit mehr als 0,5 % vol.<\/td>\n8,1 %<\/strong><\/td>\nAbs. 1 (ausgenommen von Abs. 2.a, Nr. 2)<\/td>\n<\/tr>\n
Speisen und Getr\u00e4nke, serviert in Bars, Restaurants, Caf\u00e9s, Betriebskantinen und Catering<\/td>\n8,1 %<\/strong><\/td>\nAbs. 3<\/td>\n<\/tr>\n
Beherbergung, Fr\u00fchst\u00fcck inbegriffen, auch wenn separat verrechnet<\/td>\n3,8 %<\/strong><\/td>\nAbs. 4<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

S\u00e4tze gepr\u00fcft am 25. September 2026 anhand von Artikel 25 MWSTG in der konsolidierten Fassung (fedlex.admin.ch<\/a>), der S\u00e4tze-Seite der Schweizerischen Eidgen\u00f6ssischen Steuerverwaltung (ESTV<\/a>), ihrer MWST-Info 07 zu den S\u00e4tzen<\/a> und ihrer MWST-Branchen-Info 08 f\u00fcr das Gastgewerbe<\/a>.<\/em><\/p>\n

Ein Hinweis zu den Quellen: Das Gesetz nennt keinen Betrag f\u00fcr \u00abalkoholische Getr\u00e4nke\u00bb. Die Grenze von 0,5 % vol. legt die ESTV in der MWST-Info 07 fest, mit Verweis auf die Schweizer Getr\u00e4nkeverordnung.<\/p>\n

Drei Fragen zur Einordnung eines Lebensmittels in der Schweiz:<\/strong><\/p>\n

    \n
  1. Wird es vor Ort konsumiert, wo Tische, Theken oder Stehtische zum Essen vorhanden sind, oder bereitest du es beim Kunden zu Hause zu bzw. servierst es dort? Dann ist es Gastgewerbe und f\u00e4llt unter 8,1 %, mit oder ohne Alkohol.<\/li>\n
  2. Wenn nicht: Ist es ein Getr\u00e4nk mit mehr als 0,5 % vol.? Dann gilt 8,1 %.<\/li>\n
  3. Wenn nicht und es ist ein Lebensmittel nach Schweizer Recht, gilt 2,6 %.<\/li>\n<\/ol>\n

    Bars und Restaurants: 8,1 %, und entscheidend ist der Tisch<\/h2>\n

    In der Schweiz gibt es f\u00fcr servierte Speisen keinen reduzierten Satz: Es gilt 8,1 %<\/strong>, ebenso f\u00fcr Getr\u00e4nke. Als gastgewerbliche Leistung gilt es, Speisen beim Kunden zu Hause oder an einem von ihm angegebenen Ort zuzubereiten oder zu servieren, etwa beim Catering, und auch im Betrieb Tische, Hochtische oder Theken zum Verzehr vor Ort bereitzustellen, unabh\u00e4ngig davon, ob der Kunde sie nutzt. St\u00fchle ohne Tisch, wie im Supermarkt, z\u00e4hlen nicht.<\/p>\n

    Take-away und Lieferung nach Hause ohne Zubereitung oder Service fallen unter 2,6 %<\/strong>, ausser Alkohol, aber nur, wenn das Unternehmen sie mit \u00abgeeigneten organisatorischen Massnahmen\u00bb trennt: Belege, die zeigen, dass es sich um Take-away handelt, oder bei Lieferungen Service und Adresse, und eine Kasse, die den Satz jedes Artikels ausdruckt, wenn auch der Verzehr vor Ort abgerechnet wird. Fehlen diese Angaben, gilt f\u00fcr alles 8,1 %.<\/p>\n

    Verkaufsautomaten fallen unter 2,6 %, auch wenn daneben Tische stehen, ausser Alkohol. In einer B\u00e4ckerei mit Teesalon gilt f\u00fcr den Verzehr im Salon 8,1 %, f\u00fcr Mitgenommenes 2,6 %. Betriebskantinen und die Minibar im Hotel fallen unter 8,1 %. In Spanien gilt f\u00fcr das Gastgewerbe 10 %, Getr\u00e4nke eingeschlossen.<\/p>\n

    Die F\u00e4lle, die am h\u00e4ufigsten Fragen aufwerfen<\/h2>\n

    Alkoholfreies Bier und Getr\u00e4nke mit niedrigem Alkoholgehalt<\/h3>\n

    Die Grenze liegt bei 0,5 % vol.: Ein alkoholfreies Bier, das darunter bleibt, f\u00e4llt unter 2,6 %; eines mit 2,5 % vol. unter 8,1 %. Wenn du fermentierte Getr\u00e4nke verkaufst, die an diese Grenze herankommen, wie Kombucha, lass den Satz von einem Schweizer Berater best\u00e4tigen.<\/p>\n

    Erfrischungsgetr\u00e4nke mit Zucker und Wasser: der gr\u00f6sste Unterschied zu Spanien<\/h3>\n

    Die Schweiz unterscheidet nicht nach Zucker: Erfrischungsgetr\u00e4nke, S\u00e4fte und Mineralwasser fallen unter 2,6 %. In Spanien liegen Wasser und zuckerfreie Erfrischungsgetr\u00e4nke bei 10 %, und zuckerhaltige oder ges\u00fcsste bei 21 %<\/strong>.<\/p>\n

    Geschenkk\u00f6rbe und Geschenkpakete<\/h3>\n

    Ein Korb mit Wurst, K\u00e4se und Wein kombiniert 2,6 % und 8,1 %. Artikel 19.2 MWSTG erlaubt es, auf das ganze Paket den Satz der dominierenden Ware anzuwenden, wenn es zu einem Einheitspreis verkauft wird und diese Ware mindestens 70 %<\/strong> des Preises ausmacht. Wird diese Schwelle nicht erreicht, m\u00fcssen die Preise der einzelnen Bestandteile getrennt werden. Der Korb folgt dem Inhalt (Artikel 19.4).<\/p>\n

    Haustiere: Futter 2,6 %, Tier 8,1 %<\/h3>\n

    Hundefutter, Katzenfutter und Katzenstreu fallen unter 2,6 %. Haustiere selbst hingegen unterliegen 8,1 %<\/strong>; nur Tiere, die zur Ern\u00e4hrung bestimmt sind, wie Nutztiere oder Gefl\u00fcgel, fallen unter den reduzierten Satz. In Spanien gilt f\u00fcr Hunde- und Katzenfutter 10 %.<\/p>\n

    Blumen und Pflanzen<\/h3>\n

    Lebende Pflanzen, Samen und Schnittblumen fallen unter 2,6 %, auch in Str\u00e4ussen und Kr\u00e4nzen, und behalten diesen Satz auch zusammen mit einem Artikel zu 8,1 %, wenn du sie separat verrechnest. In Spanien gelten f\u00fcr Zierblumen und -pflanzen 10 %.<\/p>\n

    Lebensmittel von Spanien an Kunden in der Schweiz verkaufen<\/h2>\n

    Die Schweiz geh\u00f6rt nicht zur Europ\u00e4ischen Union: Es gibt keine Schwelle von 10.000 \u20ac und keinen One-Stop-Shop. Ein Verkauf von Spanien an eine Privatperson in der Schweiz ist eine Ausfuhr<\/strong> und erfolgt ohne spanische Mehrwertsteuer (Artikel 21 des Gesetzes 37\/1992), sofern du nachweisen kannst, dass die Ware die EU verlassen hat.<\/p>\n

    An der Grenze erhebt die Schweiz die Einfuhrsteuer<\/strong>: 2,6 % auf Lebensmittel und 8,1 % auf alkoholische Getr\u00e4nke, berechnet auf den Preis plus Transport, Versicherung und Z\u00f6lle. Wer sie bezahlt, h\u00e4ngt vom Incoterm ab: bei DAP der Kunde, normalerweise an den Spediteur; bei DDP du. Wenn die Steuer pro Sendung 5 CHF<\/strong> nicht \u00fcbersteigt, wird sie nicht erhoben: Bei Lebensmitteln entspricht das bis etwa 193 CHF Bemessungsgrundlage, gegen\u00fcber 62 CHF bei 8,1 %, laut der Schweizer Zollverwaltung (BAZG)<\/a>.<\/p>\n

    Diese kleinen Sendungen z\u00e4hlen f\u00fcr die Versandhandelsregelung<\/strong> (Artikel 7.3.b MWSTG). Wenn du damit 100.000 CHF in einem Jahr<\/strong> erreichst, gelten ab dem Folgemonat alle Lieferungen in die Schweiz als inl\u00e4ndische Schweizer Verk\u00e4ufe: Du registrierst dich f\u00fcr die Schweizer Mehrwertsteuer mit einem Fiskalvertreter mit Sitz in der Schweiz und verrechnest auf allen Sendungen die Schweizer Mehrwertsteuer, gem\u00e4ss der ESTV<\/a>. Bei Lebensmitteln z\u00e4hlt jede Bestellung bis rund 193 CHF Bemessungsgrundlage zu dieser Summe: Behalte sie ab der ersten Sendung im Blick.<\/p>\n

    Wenn du \u00fcber einen Marktplatz verkaufst, der den Verkauf auf seiner Plattform abschliesst, ist seit dem 1. Januar 2025 die Plattform der Verk\u00e4ufer an den Schweizer Kunden (Artikel 20a MWSTG): Du verkaufst an sie. Und ob an der Grenze oder auf deiner Rechnung: Der Schweizer Satz stimmt fast nie mit dem spanischen \u00fcberein:<\/p>\n

    \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
    Produkt<\/th>\nMWST in Spanien<\/th>\nMWST in der Schweiz<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
    Normales Brot<\/td>\n4 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Pasta<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Milch<\/td>\n4 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    K\u00e4se<\/td>\n4 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Eier<\/td>\n4 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Oliven\u00f6l<\/td>\n4 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Fleisch und Wurstwaren<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Schokolade<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Ger\u00f6steter Kaffee<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Mineralwasser<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Erfrischungsgetr\u00e4nke mit Zucker<\/td>\n21 %<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
    Bier<\/td>\n21 %<\/td>\n8,1 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Wein<\/td>\n21 %<\/td>\n8,1 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Hundefutter und Katzenfutter<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Zierblumen und -pflanzen<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Im Restaurant servierte Speisen, Getr\u00e4nke inbegriffen<\/td>\n10 %<\/td>\n8,1 %<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

    Spanische S\u00e4tze am selben Tag anhand von Artikel 91 des Gesetzes 37\/1992 gepr\u00fcft (boe.es<\/a>).<\/em><\/p>\n

    Drei weitere Dinge vor dem Versand des ersten Pakets:<\/p>\n