{"id":12891,"date":"2026-09-08T18:03:08","date_gmt":"2026-09-08T16:03:08","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=12891"},"modified":"2026-09-08T18:26:07","modified_gmt":"2026-09-08T16:26:07","slug":"tva-en-allemagne","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/tva-en-allemagne\/","title":{"rendered":"TVA en Allemagne en 2026"},"content":{"rendered":"<p>En Allemagne, la TVA \u2014<em>Umsatzsteuer<\/em>, ou <em>Mehrwertsteuer<\/em> dans le langage courant\u2014 a un <strong>taux normal de 19 %<\/strong> et un <strong>taux r\u00e9duit de 7 %<\/strong>. Il n\u2019existe ni taux super-r\u00e9duit ni taux interm\u00e9diaire, et il existe bien un taux de 0 % pour un cas tr\u00e8s pr\u00e9cis. Ils sont fix\u00e9s par le \u00a7 12 de la <em>Umsatzsteuergesetz<\/em>.<\/p>\n<figure class=\"wp-block-table\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Type<\/th>\n<th>Pourcentage<\/th>\n<th>S\u2019applique \u00e0<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Normal <span class=\"ehero-nativo\">(Regelsteuersatz)<\/span><\/td>\n<td><strong>19 %<\/strong><\/td>\n<td>Tout ce qui n\u2019est pas express\u00e9ment inclus dans les listes d\u2019exceptions<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>R\u00e9duit <span class=\"ehero-nativo\">(erm\u00e4\u00dfigter Steuersatz)<\/span><\/td>\n<td><strong>7 %<\/strong><\/td>\n<td>Alimentation, livres et presse (y compris num\u00e9riques), transport public de voyageurs, h\u00e9bergement de courte dur\u00e9e, billets de th\u00e9\u00e2tre, concerts et mus\u00e9es, services de proth\u00e9sistes dentaires et v\u00e9t\u00e9rinaires, et \u00e0 partir de 2026 les repas servis en restauration<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Z\u00e9ro <span class=\"ehero-nativo\">(Nullsteuersatz)<\/span><\/td>\n<td><strong>0 %<\/strong><\/td>\n<td>Modules photovolta\u00efques et leur installation dans les logements et b\u00e2timents publics jusqu\u2019\u00e0 30 kW<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n<p><em>Taux v\u00e9rifi\u00e9s le 8 septembre 2026 par rapport au \u00a7 12 de la Umsatzsteuergesetz, texte officiel consolid\u00e9 (<a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/ustg_1980\/__12.html\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">gesetze-im-internet.de<\/a>).<\/em><\/p>\n<h2>Ce qui change en 2026<\/h2>\n<p>Le changement de l\u2019ann\u00e9e concerne l\u2019h\u00f4tellerie-restauration : <strong>les repas servis au restaurant passent \u00e0 7 %<\/strong>. Les boissons, non : elles restent \u00e0 19 %.<\/p>\n<p>Si vous facturez de la restauration, cela oblige \u00e0 s\u00e9parer les lignes d\u2019un m\u00eame ticket. Un repas et une bi\u00e8re \u00e0 la m\u00eame table rel\u00e8vent de taux diff\u00e9rents, et une caisse enregistreuse qui applique un seul taux par ticket d\u00e9clare mal d\u00e8s le premier jour.<\/p>\n<h2>Quelle TVA devez-vous appliquer en vendant depuis l\u2019Espagne<\/h2>\n<p>C\u2019est la partie qui n\u2019appara\u00eet dans aucun tableau et qui est g\u00e9n\u00e9ralement la vraie question. Le taux que vous facturez ne d\u00e9pend pas seulement de l\u2019Allemagne, mais aussi de combien vous vendez hors d\u2019Espagne :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>En dessous de 10 000 \u20ac par an<\/strong> de ventes \u00e0 distance vers l\u2019ensemble de l\u2019Union europ\u00e9enne \u2014 cumul\u00e9es, et non par pays \u2014 vous appliquez la <strong>TVA espagnole<\/strong>.<\/li>\n<li><strong>Au-dessus de ces 10 000 \u20ac<\/strong>, vous appliquez la TVA du pays de destination : la <strong>TVA allemande<\/strong>, soit 19 %, soit le taux correspondant au produit, et vous la d\u00e9clarez via le guichet unique (OSS) sans avoir \u00e0 vous immatriculer sur place.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le seuil additionne toutes vos ventes B2C vers les autres pays de l\u2019UE ainsi que les services num\u00e9riques, et le changement n\u2019attend pas l\u2019exercice suivant : <strong>l\u2019op\u00e9ration qui fait d\u00e9passer le seuil est d\u00e9j\u00e0 soumise au taux du pays de destination<\/strong>.<\/p>\n<p>Si vous vendez \u00e0 une entreprise avec un num\u00e9ro de TVA valide, c\u2019est une autre histoire : l\u2019op\u00e9ration se fait sans TVA par autoliquidation, mais vous devez valider ce num\u00e9ro dans VIES et conserver la preuve de la validation.<\/p>\n<h2>Comment configurer cela dans WooCommerce<\/h2>\n<p>WooCommerce propose des taux par pays, mais ne distingue pas les taux <em>\u00e0 l\u2019int\u00e9rieur<\/em> d\u2019un pays selon la classe de produit et ne surveille pas le seuil \u00e0 votre place. Trois \u00e9l\u00e9ments doivent \u00eatre mis en place :<\/p>\n<ol>\n<li>Une classe de taxe pour chaque taux utilis\u00e9, attribu\u00e9e produit par produit et non au niveau de la boutique.<\/li>\n<li>La validation du num\u00e9ro de TVA au checkout via VIES pour les clients professionnels, afin de ne pas facturer la TVA lorsque l\u2019op\u00e9ration rel\u00e8ve de l\u2019autoliquidation.<\/li>\n<li>Un contr\u00f4le du seuil de 10 000 \u20ac, car le jour o\u00f9 il est d\u00e9pass\u00e9, les taux changent d\u2019un coup dans tous les pays en m\u00eame temps.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Les trois sont couverts par <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/produit\/ehero-woo-vat-controle-de-la-tva-ue-vies-et-exoneration-intracommunautaire-pour-woocommerce\/\">EHERO Woo VAT<\/a>, que nous avons cr\u00e9\u00e9 pr\u00e9cis\u00e9ment parce que ce sont les trois points qui font d\u00e9railler les boutiques qui vendent dans le reste de l\u2019Union europ\u00e9enne.<\/p>\n<h2>Questions fr\u00e9quentes<\/h2>\n<h3>Quel est le taux normal de TVA en Allemagne en 2026 ?<\/h3>\n<p>19 %. C\u2019est le taux appliqu\u00e9 par d\u00e9faut \u00e0 toute livraison de biens ou prestation de services qui ne figure pas express\u00e9ment dans la liste des exceptions.<\/p>\n<h3>La TVA allemande a-t-elle baiss\u00e9 en 2026 ?<\/h3>\n<p>De mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, non. La seule baisse concerne les repas servis en restauration, pass\u00e9s de 19 % \u00e0 7 %. Les boissons restent \u00e0 19 %.<\/p>\n<h3>Je vends depuis l\u2019Espagne vers l\u2019Allemagne, quelle TVA dois-je appliquer ?<\/h3>\n<p>La TVA espagnole tant que vous ne d\u00e9passez pas 10 000 \u20ac de ventes \u00e0 distance par an vers l\u2019ensemble de l\u2019UE. D\u00e8s que vous d\u00e9passez ce seuil, la TVA allemande, d\u00e9clar\u00e9e via le guichet unique.<\/p>\n<h3>Dois-je m\u2019immatriculer en Allemagne ?<\/h3>\n<p>Si vous exp\u00e9diez uniquement depuis l\u2019Espagne, non : c\u2019est pr\u00e9cis\u00e9ment le r\u00f4le du guichet unique. En revanche, vous devez le faire si vous stockez des marchandises sur le territoire allemand \u2014 par exemple avec la logistique d\u2019Amazon \u2014, car cela cr\u00e9e une obligation d\u2019immatriculation ind\u00e9pendamment de votre chiffre d\u2019affaires.<\/p>\n<h2>\u00c0 lire aussi<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/types-de-tva-par-pays-de-lue-en-2026-tableau-mis-a-jour\/\">Taux de TVA par pays de l\u2019UE en 2026<\/a> \u2014 le tableau complet des 27<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/tva-en-france\/\">TVA en France 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/tva-au-luxembourg\/\">TVA au Luxembourg 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/le-seuil-de-10-000-e-en-ventes-a-distance-que-se-passe-t-il-lorsquon-le-franchit\/\">Le seuil de 10 000 \u20ac pour les ventes \u00e0 distance<\/a><\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Taux normal de 19 % et r\u00e9duit de 7 %, avec le changement de 2026 dans la restauration. Et ce qu\u2019aucun tableau ne dit : quelle TVA vous facturez en vendant depuis l\u2019Espagne.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_jf_save_progress":"","rank_math_focus_keyword":"tva allemagne 2026","rank_math_title":"TVA en Allemagne 2026 : taux et lequel appliquer","rank_math_description":"Taux de TVA en Allemagne en 2026 : 19 % et 7 %. Et quelle TVA appliquer en vente \u00e0 distance, avec le seuil de 10 000 \u20ac.","rank_math_robots":[],"rank_math_canonical_url":"","rank_math_seo_score":48,"footnotes":""},"categories":[8118],"tags":[],"class_list":["post-12891","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-fiscalite-et-tva"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12891","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=12891"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12891\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":12892,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12891\/revisions\/12892"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=12891"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=12891"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=12891"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}