{"id":12961,"date":"2026-09-08T18:21:33","date_gmt":"2026-09-08T16:21:33","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=12961"},"modified":"2026-09-08T18:27:28","modified_gmt":"2026-09-08T16:27:28","slug":"tva-au-luxembourg","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/tva-au-luxembourg\/","title":{"rendered":"TVA au Luxembourg en 2026"},"content":{"rendered":"<p>Le Luxembourg a le <strong>taux normal de TVA le plus bas de toute l\u2019Union europ\u00e9enne : 17 %<\/strong>. Et en dessous, trois autres tranches : un taux interm\u00e9diaire de <strong>14 %<\/strong>, un taux r\u00e9duit de <strong>8 %<\/strong> et un taux super-r\u00e9duit de <strong>3 %<\/strong>. Quatre taux, comme en France, mais en partant quatre points plus bas qu\u2019en Espagne.<\/p>\n<figure class=\"wp-block-table\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Type<\/th>\n<th>Pourcentage<\/th>\n<th>S\u2019applique \u00e0<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Normal <span class=\"ehero-nativo\">(taux normal)<\/span><\/td>\n<td><strong>17 %<\/strong><\/td>\n<td>R\u00e9gime par d\u00e9faut des biens et services<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Interm\u00e9diaire <span class=\"ehero-nativo\">(taux interm\u00e9diaire)<\/span><\/td>\n<td><strong>14 %<\/strong><\/td>\n<td>Biens et services de l\u2019annexe C de la loi sur la TVA de 1979<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>R\u00e9duit <span class=\"ehero-nativo\">(taux r\u00e9duit)<\/span><\/td>\n<td><strong>8 %<\/strong><\/td>\n<td>Biens et services de l\u2019annexe A de la loi sur la TVA de 1979<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Super-r\u00e9duit <span class=\"ehero-nativo\">(taux super-r\u00e9duit)<\/span><\/td>\n<td><strong>3 %<\/strong><\/td>\n<td>Biens et services de l\u2019annexe B de la loi sur la TVA de 1979<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n<p><em>Taux v\u00e9rifi\u00e9s le 8 septembre 2026 par rapport \u00e0 la fiche \u00ab Taux nationaux applicables \u00bb du Portail de la fiscalit\u00e9 indirecte du Luxembourg (<a href=\"https:\/\/pfi.public.lu\/fr\/professionnel\/tva\/taxe-valeur-ajoutee\/taux-nationaux-applicables.html\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">pfi.public.lu<\/a>).<\/em><\/p>\n<h2>Le taux le plus bas de l\u2019UE, et pourquoi ce n\u2019est pas un avantage pour vous<\/h2>\n<p>Il est facile de lire 17 % comme une opportunit\u00e9. Ce n\u2019en est pas une : depuis l\u2019existence du guichet unique, <strong>la TVA est fix\u00e9e par le pays de l\u2019acheteur, et non par celui du vendeur<\/strong>. Vendre au Luxembourg \u00e0 17 % ne vous rend pas moins cher, car vos concurrents locaux appliquent exactement le m\u00eame taux.<\/p>\n<p>L\u00e0 o\u00f9 les 17 % comptent vraiment, c\u2019est dans l\u2019autre sens : si vous achetez des services \u00e0 un fournisseur luxembourgeois \u2014 et beaucoup de services num\u00e9riques ont leur si\u00e8ge europ\u00e9en l\u00e0-bas \u2014 la TVA qui figure sur cette facture est la sienne, pas l\u2019espagnole, et dans une op\u00e9ration intracommunautaire entre entreprises elle ne devrait m\u00eame pas appara\u00eetre.<\/p>\n<p>Attention si vous utilisez d\u2019anciens tableaux : en 2023, le Luxembourg a appliqu\u00e9 une baisse temporaire d\u2019un point sur trois de ses quatre taux. <strong>Cette baisse n\u2019est plus en vigueur<\/strong> ; les taux actuels sont ceux de ce tableau. C\u2019est une erreur qui continue de circuler dans des comparatifs obsol\u00e8tes.<\/p>\n<h2>Quelle TVA devez-vous appliquer en vendant depuis l\u2019Espagne<\/h2>\n<p>C\u2019est la partie qui n\u2019appara\u00eet dans aucun tableau et qui est souvent la vraie question. Le taux que vous facturez ne d\u00e9pend pas seulement du Luxembourg, mais aussi du montant de vos ventes hors d\u2019Espagne :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>En dessous de 10 000 \u20ac par an<\/strong> de ventes \u00e0 distance vers l\u2019ensemble de l\u2019Union europ\u00e9enne \u2014 cumul\u00e9es, et non par pays \u2014 vous appliquez la <strong>TVA espagnole<\/strong>.<\/li>\n<li><strong>Au-del\u00e0 de 10 000 \u20ac<\/strong>, vous appliquez la TVA du pays de destination : la <strong>TVA luxembourgeoise<\/strong>, soit 17 % ou le taux correspondant au produit, et vous la d\u00e9clarez via le guichet unique (OSS) sans avoir \u00e0 vous y immatriculer.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le seuil additionne toutes vos ventes B2C vers les autres pays de l\u2019UE ainsi que les services num\u00e9riques, et le changement n\u2019attend pas l\u2019exercice suivant : <strong>l\u2019op\u00e9ration qui d\u00e9passe le seuil est d\u00e9j\u00e0 soumise au taux du pays de destination<\/strong>.<\/p>\n<p>Si vous vendez \u00e0 une entreprise disposant d\u2019un num\u00e9ro de TVA valide, c\u2019est une autre histoire : l\u2019op\u00e9ration se fait sans TVA par autoliquidation, mais vous devez valider ce num\u00e9ro dans VIES et conserver la preuve de la validation.<\/p>\n<h2>Comment configurer cela dans WooCommerce<\/h2>\n<p>WooCommerce propose des taux par pays, mais ne distingue pas les taux <em>\u00e0 l\u2019int\u00e9rieur<\/em> d\u2019un pays selon la classe de produit et ne surveille pas le seuil \u00e0 votre place. Trois \u00e9l\u00e9ments doivent \u00eatre mis en place :<\/p>\n<ol>\n<li>Une classe de taxe pour chaque taux utilis\u00e9, attribu\u00e9e produit par produit et non au niveau de la boutique.<\/li>\n<li>La validation du num\u00e9ro de TVA au moment du paiement via VIES pour les clients professionnels, afin de ne pas facturer de TVA lorsque l\u2019op\u00e9ration rel\u00e8ve de l\u2019autoliquidation.<\/li>\n<li>Un suivi du seuil de 10 000 \u20ac, car le jour o\u00f9 il est d\u00e9pass\u00e9, les taux changent d\u2019un coup dans tous les pays en m\u00eame temps.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Les trois sont couverts par <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/produit\/ehero-woo-vat-controle-de-la-tva-ue-vies-et-exoneration-intracommunautaire-pour-woocommerce\/\">EHERO Woo VAT<\/a>, que nous avons cr\u00e9\u00e9 pr\u00e9cis\u00e9ment parce que ce sont les trois points qui font \u00e9chouer les boutiques qui vendent au reste de l\u2019Union europ\u00e9enne.<\/p>\n<h2>Questions fr\u00e9quentes<\/h2>\n<h3>Quel est le taux normal de TVA au Luxembourg en 2026 ?<\/h3>\n<p>17 %, le taux normal le plus bas de l\u2019Union europ\u00e9enne. \u00c0 c\u00f4t\u00e9 coexistent un taux interm\u00e9diaire de 14 %, un taux r\u00e9duit de 8 % et un taux super-r\u00e9duit de 3 %.<\/p>\n<h3>Est-ce int\u00e9ressant de facturer depuis le Luxembourg pour payer moins de TVA ?<\/h3>\n<p>Non. Avec le guichet unique, pour les ventes aux consommateurs finaux, la TVA applicable est celle du pays de l\u2019acheteur, et non celle du vendeur. Le taux luxembourgeois ne s\u2019applique qu\u2019aux acheteurs luxembourgeois.<\/p>\n<h3>Je vends depuis l\u2019Espagne vers le Luxembourg, quelle TVA dois-je appliquer ?<\/h3>\n<p>La TVA espagnole tant que vous ne d\u00e9passez pas 10 000 \u20ac de ventes \u00e0 distance par an vers l\u2019ensemble de l\u2019UE. Au-del\u00e0, la TVA luxembourgeoise, d\u00e9clar\u00e9e via le guichet unique.<\/p>\n<h3>Les taux luxembourgeois n\u2019\u00e9taient-ils pas de 16 %, 13 % et 7 % ?<\/h3>\n<p>Ce sont les taux de la baisse temporaire de 2023, qui n\u2019est plus en vigueur. Depuis 2024, les taux de 17 %, 14 %, 8 % et 3 % s\u2019appliquent de nouveau.<\/p>\n<h2>\u00c0 lire aussi<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/types-de-tva-par-pays-de-lue-en-2026-tableau-mis-a-jour\/\">Taux de TVA par pays de l\u2019UE en 2026<\/a> \u2014 le tableau complet des 27<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/tva-en-allemagne\/\">TVA en Allemagne 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/tva-en-france\/\">TVA en France 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/fr\/le-seuil-de-10-000-e-en-ventes-a-distance-que-se-passe-t-il-lorsquon-le-franchit\/\">Le seuil de 10 000 \u20ac pour les ventes \u00e0 distance<\/a><\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Le Luxembourg a le taux normal le plus bas de l\u2019Union europ\u00e9enne, \u00e0 17 %, plus un taux interm\u00e9diaire de 14 %, un taux r\u00e9duit de 8 % et un taux super-r\u00e9duit de 3 %.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_jf_save_progress":"","rank_math_focus_keyword":"tva luxembourg 2026","rank_math_title":"TVA au Luxembourg 2026 : taux et lequel appliquer","rank_math_description":"Taux de TVA au Luxembourg en 2026 : 17, 14, 8 et 3 %. Et quelle TVA appliquer en vente \u00e0 distance, avec le seuil de 10 000 \u20ac.","rank_math_robots":[],"rank_math_canonical_url":"","rank_math_seo_score":48,"footnotes":""},"categories":[8118],"tags":[],"class_list":["post-12961","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-fiscalite-et-tva"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12961","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=12961"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12961\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":12962,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12961\/revisions\/12962"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=12961"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=12961"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=12961"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}