{"id":14512,"date":"2026-09-12T15:33:57","date_gmt":"2026-09-12T13:33:57","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=14512"},"modified":"2026-09-12T19:54:04","modified_gmt":"2026-09-12T17:54:04","slug":"ive-en-malta","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-malta\/","title":{"rendered":"IVE en Malta en 2026"},"content":{"rendered":"<p>En Malta o IVE ch\u00e1mase <em>taxxa fuq il-valur mi\u017cjud<\/em>, pero a administraci\u00f3n tributaria traballa en ingl\u00e9s e veralo case sempre como <em>VAT<\/em>. O <strong>tipo xeral \u00e9 do 18 %<\/strong> e por debaixo hai tres tipos m\u00e1is: <strong>12 %<\/strong>, <strong>7 %<\/strong> e <strong>5 %<\/strong>. F\u00edxaos a Octava Lista da lei do IVE maltesa (<em>Value Added Tax Act<\/em>, cap\u00edtulo 406); o xeral est\u00e1 no seu artigo 19.<\/p>\n<p>O que cambia as contas dunha tenda \u00e9 o chanzo de abaixo: a <strong>alimentaci\u00f3n e os medicamentos van ao 0 %<\/strong>. A lei non o chama tipo cero, sen\u00f3n <em>exemption with credit<\/em>, exenci\u00f3n con cr\u00e9dito: non cobras IVE e segues deducindo o que soportas. O 12 % \u00e9 recente, do <strong>1 de xaneiro de 2024<\/strong>, e non toca ning\u00fan produto: son catro servizos.<\/p>\n<figure class=\"wp-block-table\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Tipo<\/th>\n<th>Porcentaxe<\/th>\n<th>Aplicase a<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Xeral <span class=\"ehero-nativo\">(standard rate)<\/span><\/td>\n<td><strong>18 %<\/strong><\/td>\n<td>Todo o que non estea na Octava Lista nin exento: roupa, calzado, electr\u00f3nica, perfumar\u00eda e cosm\u00e9tica \u2014ag\u00e1s a hixiene bucodental, que vai ao 5 %\u2014, mobles e xoguetes, e tam\u00e9n os refrescos, a auga embotellada, os xeados que non van en formato familiar e a comida servida no local<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Reducido <span class=\"ehero-nativo\">(parking rate)<\/span><\/td>\n<td><strong>12 %<\/strong><\/td>\n<td>Custodia e xesti\u00f3n de valores; xesti\u00f3n de cr\u00e9ditos e garant\u00edas por quen non concedeu o cr\u00e9dito; alugueiro de embarcaci\u00f3ns de recreo por cinco semanas ou menos; e coidados do corpo prestados por profesionais das profesi\u00f3ns reguladas pola <em>Health Care Professions Act<\/em>, inclu\u00eddos os dun ximnasio ou centro similar. Vixente desde o 1 de xaneiro de 2024<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Reducido <span class=\"ehero-nativo\">(reduced rate)<\/span><\/td>\n<td><strong>7 %<\/strong><\/td>\n<td>Aloxamento en establecementos con licenza tur\u00edstica maltesa e uso de instalaci\u00f3ns deportivas<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Reducido <span class=\"ehero-nativo\">(reduced rate)<\/span><\/td>\n<td><strong>5 %<\/strong><\/td>\n<td>Electricidade; libros, prensa e audiolibros, tam\u00e9n en dixital; accesorios m\u00e9dicos, onde entran os preparados de hixiene bucodental (pasta de dentes, colutorios, seda dental), os l\u00edquidos de lentes de contacto e as m\u00e1scaras e viseiras de protecci\u00f3n; artigos de uso exclusivo para persoas con discapacidade; chicles, a maior\u00eda dos caramelos, zumes e xeados en formato familiar; entradas a museos, exposici\u00f3ns, concertos e teatros; arranxos menores de roupa, roupa da casa, calzado, marroquinar\u00eda e bicicletas; axuda a domicilio e coidado de nenos, maiores e enfermos; e importaci\u00f3n de obras de arte, obxectos de colecci\u00f3n e antig\u00fcidades<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Exento con cr\u00e9dito <span class=\"ehero-nativo\">(exemption with credit)<\/span><\/td>\n<td><strong>0 %<\/strong><\/td>\n<td>Alimentaci\u00f3n para consumo humano que non sexa de restauraci\u00f3n, medicamentos e produtos farmac\u00e9uticos, produtos de hixiene feminina e alg\u00fans artigos para pacientes de cancro. Funciona como un 0 %: facturas sen IVE e segues deducindo o soportado<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n<p><em>Tipos verificados o 12 de setembro de 2026 contra a Octava Lista (Eighth Schedule) da lei do IVE maltesa, cap\u00edtulo 406, texto consolidado a 27-03-2026, en Legislation Malta, o portal oficial da lexislaci\u00f3n de Malta (<a href=\"https:\/\/legislation.mt\/eli\/cap\/406\/eng\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">legislation.mt<\/a>).<\/em><\/p>\n<h2>A comida vai ao 0 %, pero o chicle ao 5 % e o refresco ao 18 %<\/h2>\n<p>Malta \u00e9 un dos poucos pa\u00edses da UE que mant\u00e9n a <strong>alimentaci\u00f3n para consumo humano ao 0 %<\/strong>, e con ela os <strong>medicamentos<\/strong>. Son as partidas 9 e 10 da Parte Un da Quinta Lista, a das exenci\u00f3ns con cr\u00e9dito. Para ti \u00e9 un cero de verdade: facturas sen IVE e segues deducindo o soportado.<\/p>\n<p>O detalle est\u00e1 en onde remata \u00abalimento\u00bb. A Parte Cinco desa mesma lista def\u00edneo por c\u00f3digos do arancel de aduanas \u2014a nomenclatura combinada\u2014, cap\u00edtulo a cap\u00edtulo, e vai deixando cousas f\u00f3ra. O que sae de a\u00ed non queda sen IVE:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>5 %<\/strong>: os chicles e boa parte dos caramelos (as subpartidas da 1704 que a lei enumera unha a unha), os zumes de froita e verdura (partida 2009) e os xeados en formato familiar.<\/li>\n<li><strong>18 %<\/strong>: os refrescos e a auga embotellada \u2014do cap\u00edtulo 22 a lei s\u00f3 salva unhas poucas subpartidas\u2014 e os xeados que non chegan ao formato familiar.<\/li>\n<li><strong>0 %<\/strong>: o chocolate, que entra enteiro polo cap\u00edtulo 18, e o leite, polo cap\u00edtulo 4.<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00abFormato familiar\u00bb ten medida: un compo\u00f1ente de <strong>350 gramos ou m\u00e1is<\/strong>. Coas galletas, os biscoitos e a bolar\u00eda a fronteira \u00e9 o envase: van ao 0 % se o fabricante as vende precintadas no seu paquete orixinal, ou se a peza pesa <strong>500 gramos ou m\u00e1is<\/strong>; se non, a lei tr\u00e1taas como comida de restauraci\u00f3n e tributan ao 18 %. Co chocolate, o iogur e os batidos pasa o mesmo: f\u00f3ra do envase precintado do fabricante, a lei c\u00f3ntaos como restauraci\u00f3n. E a restauraci\u00f3n, sempre ao 18 %.<\/p>\n<h2>Que IVE tes que aplicar ti vendendo desde Espa\u00f1a<\/h2>\n<p>Esta \u00e9 a parte que non sae en ningunha t\u00e1boa e adoita ser a d\u00fabida de verdade. O tipo que repercutes non depende s\u00f3 de Malta, sen\u00f3n de canto vendes f\u00f3ra de Espa\u00f1a:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Por debaixo de 10.000 \u20ac ao ano<\/strong> en vendas a distancia ao conxunto da Uni\u00f3n Europea \u2014sumadas, non por pa\u00eds\u2014 aplicas o <strong>IVE espa\u00f1ol<\/strong>.<\/li>\n<li><strong>Por enriba deses 10.000 \u20ac<\/strong> aplicas o IVE de destino: o <strong>IVE malt\u00e9s<\/strong>, o 18 % ou o que corresponda ao produto, e decl\u00e1rao pola vent\u00e1 \u00fanica (OSS) sen ter que darte de alta al\u00ed.<\/li>\n<\/ul>\n<p>O limiar suma todas as t\u00faas vendas B2C a outros pa\u00edses da UE e os servizos dixitais, e o cambio non agarda ao exercicio seguinte: <strong>a propia operaci\u00f3n que supera o limiar xa vai co tipo do destino<\/strong>.<\/p>\n<p>Se vendes a unha empresa con NIF-IVE v\u00e1lido \u00e9 outra historia: a operaci\u00f3n vai sen IVE por inversi\u00f3n do suxeito pasivo, pero tes que validar ese n\u00famero en VIES e conservar a proba da validaci\u00f3n.<\/p>\n<h2>Como se configura isto en WooCommerce<\/h2>\n<p>WooCommerce trae tipos por pa\u00eds, pero non distingue tipos <em>dentro<\/em> dun pa\u00eds por clase de produto nin vix\u00eda o limiar por ti. Son tres cousas as que hai que deixar montadas:<\/p>\n<ol>\n<li>Unha clase de imposto por cada tipo que uses, asignada produto a produto e non a nivel de tenda.<\/li>\n<li>Validaci\u00f3n do NIF-IVE no checkout contra VIES para os clientes empresa, de modo que non se repercuta IVE cando a operaci\u00f3n vai por inversi\u00f3n do suxeito pasivo.<\/li>\n<li>Un control do limiar de 10.000 \u20ac, porque o d\u00eda que se supera cambian os tipos de golpe en todos os pa\u00edses \u00e1 vez.<\/li>\n<\/ol>\n<p>As tres as cobre <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/produto\/ehero-woo-vat-control-do-iva-ue-vies-e-exencion-intracomunitaria-para-woocommerce\/\">EHERO Woo VAT<\/a>, que fixemos precisamente porque son os tres puntos polos que se rompen as tendas que venden ao resto da Uni\u00f3n Europea.<\/p>\n<p><!-- ehero:herramientas --><\/p>\n<p><strong>D\u00faas comprobaci\u00f3ns r\u00e1pidas:<\/strong> <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/comprobar-nif-ive-intracomunitario\/\">comproba o NIF-IVE do cliente en VIES<\/a> antes de facturar sen IVE, e usa a <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/calculadora-de-ive-na-ue\/\">calculadora de IVE da UE<\/a> para saber que tipo aplicar en cada venda.<\/p>\n<p><!-- \/ehero:herramientas --><\/p>\n<p><!-- ehero:cta-woovat --><\/p>\n<div class=\"ehero-cta-woovat\" style=\"border:1px solid #cfe3f1;background:#f2f8fc;border-radius:12px;padding:22px 24px;margin:32px 0\">\n<p style=\"margin:0 0 6px;font-size:1.15em;font-weight:700;color:#0b3c5d\">Vendes a outros pa\u00edses da UE desde o teu WooCommerce?<\/p>\n<p style=\"margin:0 0 16px\">EHERO Woo VAT aplica o tipo de cada pa\u00eds produto a produto, valida o NIF-IVE en VIES durante o pagamento e vix\u00eda o limiar de 10.000 \u20ac por ti.<\/p>\n<p style=\"margin:0\"><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/produto\/ehero-woo-vat-control-do-iva-ue-vies-e-exencion-intracomunitaria-para-woocommerce\/\" style=\"display:inline-block;background:#017cba;color:#fff;padding:11px 20px;border-radius:8px;font-weight:600;text-decoration:none\">Ver EHERO Woo VAT \u2192<\/a><\/p>\n<\/div>\n<p><!-- \/ehero:cta-woovat --><\/p>\n<h2>Preguntas frecuentes<\/h2>\n<h3>Cal \u00e9 o IVE xeral en Malta en 2026?<\/h3>\n<p>O 18 %, fixado no artigo 19 da lei do IVE maltesa (cap\u00edtulo 406). Por debaixo hai tres tipos m\u00e1is: o 12 % para catro servizos, o 7 % para o aloxamento con licenza tur\u00edstica e as instalaci\u00f3ns deportivas, e o 5 % para a electricidade, os libros, a prensa, os accesorios m\u00e9dicos e uns cantos m\u00e1is. A alimentaci\u00f3n e os medicamentos van ao 0 %.<\/p>\n<h3>De verdade a alimentaci\u00f3n non leva IVE en Malta?<\/h3>\n<p>Si, se \u00e9 alimento para consumo humano e non se serve no local: a lei decl\u00e1rao exento con cr\u00e9dito, que funciona como un 0 %. Pero a definici\u00f3n de alimento deixa f\u00f3ra os chicles, a maior\u00eda dos caramelos e os zumes, que van ao 5 %, e os refrescos e a auga embotellada, que van ao 18 %. Os xeados s\u00f3 baixan ao 5 % en formato familiar \u2014un compo\u00f1ente de 350 gramos ou m\u00e1is\u2014; o resto, ao 18 %. O chocolate e o leite si est\u00e1n ao 0 % cando van precintados no envase do fabricante.<\/p>\n<h3>Vendo desde Espa\u00f1a a Malta, que IVE po\u00f1o?<\/h3>\n<p>O espa\u00f1ol mentres non superes os 10.000 \u20ac anuais de vendas a distancia ao conxunto da UE. Por enriba, o malt\u00e9s que corresponda a cada produto \u201418 %, 5 % ou 0 %\u2014, declarado pola vent\u00e1 \u00fanica. Se vendes alimentaci\u00f3n, revisa a clase de imposto produto por produto: boa parte do cat\u00e1logo vaiche ao 0 % e alg\u00fan artigo solto, ao 5 %.<\/p>\n<h3>Te\u00f1o que darme de alta en Malta?<\/h3>\n<p>Se s\u00f3 env\u00edas desde Espa\u00f1a, non: para iso est\u00e1 a vent\u00e1 \u00fanica. Si, se almacenas mercador\u00eda en Malta e vendes desde al\u00ed, e a\u00ed o limiar de 35.000 \u20ac non che serve: a Parte Un da Sexta Lista res\u00e9rvao \u00e1s empresas establecidas en Malta, as\u00ed que te rexistras desde o primeiro euro. Desde o 1 de xaneiro de 2025 hai ademais unha franqu\u00eda para pemes doutros Estados membros (artigo 11B), con topes de 35.000 \u20ac en Malta e 100.000 \u20ac en toda a UE, pero solic\u00edtase no teu pa\u00eds de establecemento.<\/p>\n<h2>Segue por aqu\u00ed<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/tipos-de-ive-por-pais-da-ue-en-2026-taboa-actualizada\/\">Tipos de IVE por pa\u00eds da UE en 2026<\/a> \u2014 a t\u00e1boa completa dos 27<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-italia\/\">IVE en Italia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-chipre\/\">IVE en Chipre 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/o-limiar-de-10-000-e-en-vendas-a-distancia-que-pasa-ao-cruzalo\/\">O limiar de 10.000 \u20ac en vendas a distancia<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<p><!-- ehero:rejilla-paises --><\/p>\n<p><strong>Todas as fichas por pa\u00eds<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><strong>Europa occidental:<\/strong> <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-alemana\/\">IVE en Alema\u00f1a 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-austria\/\">IVE en Austria 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-belxica\/\">IVE en B\u00e9lxica 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-francia\/\">IVE en Francia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-irlanda\/\">IVE en Irlanda 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-luxemburgo\/\">IVE en Luxemburgo 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-nos-paises-baixos\/\">IVE nos Pa\u00edses Baixos 2026<\/a><\/li>\n<li><strong>Europa do Norte e B\u00e1ltico:<\/strong> <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-dinamarca\/\">IVE en Dinamarca 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-estonia\/\">IVE en Estonia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-finlandia\/\">IVE en Finlandia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-letonia\/\">IVE en Letonia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-lituania\/\">IVE en Lituania 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-suecia\/\">IVE en Suecia 2026<\/a><\/li>\n<li><strong>Europa central e do Leste:<\/strong> <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-bulgaria\/\">IVE en Bulgaria 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-chequia\/\">IVE en Chequia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-croacia\/\">IVE en Croacia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-eslovenia\/\">IVE en Eslovenia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-hungria\/\">IVE en Hungr\u00eda 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-polonia\/\">IVE en Polonia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-romania\/\">IVE en Roman\u00eda 2026<\/a><\/li>\n<li><strong>Europa do Sur:<\/strong> <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-chipre\/\">IVE en Chipre 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-espana\/\">IVE en Espa\u00f1a 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-grecia\/\">IVE en Grecia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-italia\/\">IVE en Italia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-portugal\/\">IVE en Portugal 2026<\/a><\/li>\n<li><strong>F\u00f3ra do territorio do IVE da UE:<\/strong> <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-nas-canarias\/\">IVE nas Canarias 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-no-reino-unido\/\">IVE no Reino Unido 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/ive-en-suiza\/\">IVE en Su\u00edza 2026<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<p><!-- \/ehero:rejilla-paises --><\/p>\n<p><!-- ehero:enlace-excel --><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/gl\/tipos-de-ive-por-pais-da-ue-en-2026-taboa-actualizada\/#descarga\">Descarga en Excel a t\u00e1boa completa de tipos<\/a><\/p>\n<p><!-- \/ehero:enlace-excel --><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Malta aplica un 18 % xeral e reducidos do 12 %, 7 % e 5 %, e deixa a alimentaci\u00f3n e os medicamentos ao 0 %. Que IVE repercutes vendendo desde Espa\u00f1a.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":14622,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_jf_save_progress":"","rank_math_focus_keyword":"ive malta 2026","rank_math_title":"IVE en Malta 2026: tipos e cal aplicar","rank_math_description":"Tipos de IVE en Malta en 2026: 18, 12, 7 e 5 %. E que imposto hai que repercutir nas vendas a distancia, co limiar de 10.000 \u20ac.","rank_math_robots":[],"rank_math_canonical_url":"","rank_math_seo_score":48,"footnotes":""},"categories":[8123],"tags":[],"class_list":["post-14512","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fiscalidade-e-ive"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/14512","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=14512"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/14512\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":15446,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/14512\/revisions\/15446"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/media\/14622"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=14512"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=14512"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=14512"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}