{"id":12897,"date":"2026-09-08T18:03:48","date_gmt":"2026-09-08T16:03:48","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=12897"},"modified":"2026-09-08T18:26:12","modified_gmt":"2026-09-08T16:26:12","slug":"iva-in-germania","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/it\/iva-in-germania\/","title":{"rendered":"IVA in Germania nel 2026"},"content":{"rendered":"<p>In Germania l\u2019IVA \u2014<em>Umsatzsteuer<\/em>, o <em>Mehrwertsteuer<\/em> nel linguaggio corrente\u2014 ha un <strong>aliquota generale del 19 %<\/strong> e un <strong>aliquota ridotta del 7 %<\/strong>. Non esiste un\u2019aliquota super-ridotta n\u00e9 un\u2019aliquota intermedia, ed esiste uno 0 % per un caso molto specifico. Sono stabilite dal \u00a7 12 della <em>Umsatzsteuergesetz<\/em>.<\/p>\n<figure class=\"wp-block-table\">\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th>Tipo<\/th>\n<th>Percentuale<\/th>\n<th>Si applica a<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Generale <span class=\"ehero-nativo\">(Regelsteuersatz)<\/span><\/td>\n<td><strong>19 %<\/strong><\/td>\n<td>Tutto ci\u00f2 che non \u00e8 espressamente incluso negli elenchi delle eccezioni<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Ridotto <span class=\"ehero-nativo\">(erm\u00e4\u00dfigter Steuersatz)<\/span><\/td>\n<td><strong>7 %<\/strong><\/td>\n<td>Alimentazione, libri e stampa (anche digitale), trasporto pubblico di passeggeri, alloggio di breve durata, biglietti per teatro, concerti e musei, servizi di protesisti dentali e veterinari, e dal 2026 il cibo servito nella ristorazione<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Zero <span class=\"ehero-nativo\">(Nullsteuersatz)<\/span><\/td>\n<td><strong>0 %<\/strong><\/td>\n<td>Moduli fotovoltaici e loro installazione in abitazioni ed edifici pubblici fino a 30 kW<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n<p><em>Aliquote verificate l\u20198 settembre 2026 contro il \u00a7 12 della Umsatzsteuergesetz, testo ufficiale consolidato (<a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/ustg_1980\/__12.html\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">gesetze-im-internet.de<\/a>).<\/em><\/p>\n<h2>Ci\u00f2 che cambia nel 2026<\/h2>\n<p>La novit\u00e0 dell\u2019anno \u00e8 nella ristorazione: <strong>il cibo servito nei ristoranti passa al 7 %<\/strong>. Le bevande no: restano al 19 %.<\/p>\n<p>Se fatturi nel settore della ristorazione, questo obbliga a separare le righe dello stesso scontrino. Un pasto e una birra allo stesso tavolo hanno aliquote diverse, e un POS che applica un\u2019unica aliquota per scontrino dichiara in modo errato fin dal primo giorno.<\/p>\n<h2>Quale IVA devi applicare tu vendendo dalla Spagna<\/h2>\n<p>Questa \u00e8 la parte che non compare in nessuna tabella ed \u00e8 di solito il vero dubbio. L\u2019aliquota che addebiti non dipende solo dalla Germania, ma da quanto vendi fuori dalla Spagna:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Sotto i 10.000 \u20ac all\u2019anno<\/strong> nelle vendite a distanza verso l\u2019insieme dell\u2019Unione Europea \u2014sommate, non per paese\u2014 applichi l\u2019<strong>IVA spagnola<\/strong>.<\/li>\n<li><strong>Oltre questi 10.000 \u20ac<\/strong> applichi l\u2019IVA di destinazione: l\u2019<strong>IVA tedesca<\/strong>, il 19 % o quella prevista per il prodotto, e la dichiari tramite lo sportello unico (OSS) senza doverti registrare l\u00ec.<\/li>\n<\/ul>\n<p>La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri paesi UE e i servizi digitali, e il cambiamento non aspetta l\u2019esercizio successivo: <strong>l\u2019operazione stessa che supera la soglia va gi\u00e0 con l\u2019aliquota di destinazione<\/strong>.<\/p>\n<p>Se vendi a un\u2019azienda con partita IVA valida \u00e8 un\u2019altra storia: l\u2019operazione va senza IVA per inversione del soggetto passivo, ma devi validare quel numero nel VIES e conservare la prova della validazione.<\/p>\n<h2>Come si configura tutto questo in WooCommerce<\/h2>\n<p>WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote <em>all\u2019interno<\/em> di un paese per classe di prodotto n\u00e9 controlla la soglia per te. Ci sono tre cose da impostare:<\/p>\n<ol>\n<li>Una classe d\u2019imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.<\/li>\n<li>Validazione della partita IVA al checkout contro VIES per i clienti aziendali, in modo che non venga addebitata IVA quando l\u2019operazione va per inversione del soggetto passivo.<\/li>\n<li>Un controllo della soglia di 10.000 \u20ac, perch\u00e9 il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Tutte e tre sono coperte da <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/it\/prodotto\/ehero-woo-vat-controllo-delliva-ue-vies-ed-esenzione-intracomunitaria-per-woocommerce\/\">EHERO Woo VAT<\/a>, che abbiamo creato proprio perch\u00e9 sono i tre punti in cui si rompono i negozi che vendono nel resto dell\u2019Unione Europea.<\/p>\n<h2>Domande frequenti<\/h2>\n<h3>Qual \u00e8 l\u2019IVA generale in Germania nel 2026?<\/h3>\n<p>Il 19 %. \u00c8 l\u2019aliquota applicata per default a qualsiasi cessione di beni o prestazione di servizi che non sia espressamente nell\u2019elenco delle eccezioni.<\/p>\n<h3>L\u2019IVA tedesca \u00e8 scesa nel 2026?<\/h3>\n<p>In generale, no. L\u2019unica cosa che \u00e8 scesa \u00e8 il cibo servito nella ristorazione, passato dal 19 % al 7 %. Le bevande restano al 19 %.<\/p>\n<h3>Vendo dalla Spagna alla Germania, quale IVA applico?<\/h3>\n<p>Quella spagnola finch\u00e9 non superi i 10.000 \u20ac annui di vendite a distanza verso l\u2019insieme dell\u2019UE. Non appena li superi, quella tedesca, dichiarata tramite lo sportello unico.<\/p>\n<h3>Devo registrarmi in Germania?<\/h3>\n<p>Se spedisci solo dalla Spagna, no: per questo c\u2019\u00e8 lo sportello unico. S\u00ec, sei obbligato se immagazzini merce in territorio tedesco \u2014per esempio con la logistica di Amazon\u2014, perch\u00e9 ci\u00f2 genera un obbligo di registrazione indipendentemente da quanto fatturi.<\/p>\n<h2>Continua qui<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/it\/tipi-di-iva-per-paese-dellue-nel-2026-tabella-aggiornata\/\">Aliquote IVA per paese dell\u2019UE nel 2026<\/a> \u2014 la tabella completa dei 27<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/it\/iva-in-francia\/\">IVA in Francia 2026<\/a> \u00b7 <a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/it\/iva-in-lussemburgo\/\">IVA in Lussemburgo 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/consultoriaehero.com\/it\/la-soglia-di-10-000-e-nelle-vendite-a-distanza-cosa-succede-quando-la-superi\/\">La soglia di 10.000 \u20ac nelle vendite a distanza<\/a><\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Aliquota generale del 19 % e ridotta del 7 %, con il cambiamento del 2026 nella ristorazione. E ci\u00f2 che nessuna tabella dice: quale IVA addebiti tu vendendo dalla Spagna.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_jf_save_progress":"","rank_math_focus_keyword":"iva germania 2026","rank_math_title":"IVA in Germania 2026: aliquote e quale applicare","rank_math_description":"Aliquote IVA in Germania nel 2026: 19 % e 7 %. E quale IVA applicare nelle vendite a distanza, con la soglia di 10.000 \u20ac.","rank_math_robots":[],"rank_math_canonical_url":"","rank_math_seo_score":48,"footnotes":""},"categories":[8119],"tags":[],"class_list":["post-12897","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-fiscalita-e-iva"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12897","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=12897"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12897\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":12898,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12897\/revisions\/12898"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=12897"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=12897"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/consultoriaehero.com\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=12897"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}