{"id":14460,"date":"2026-09-12T15:20:27","date_gmt":"2026-09-12T13:20:27","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=14460"},"modified":"2026-09-12T19:51:39","modified_gmt":"2026-09-12T17:51:39","slug":"iva-in-estonia","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/it\/iva-in-estonia\/","title":{"rendered":"IVA in Estonia nel 2026"},"content":{"rendered":"

In Estonia l\u2019IVA si chiama k\u00e4ibemaks<\/em> ed \u00e8 regolato dalla k\u00e4ibemaksuseadus<\/em> (KMS), la legge estone sull\u2019IVA. Ha un aliquota generale del 24 %<\/strong>, un 13 %<\/strong> per l\u2019alloggio, un 9 %<\/strong> per libri, stampa e i medicinali dell\u2019elenco ufficiale, e lo 0 % per le esportazioni e le cessioni intracomunitarie. Sono fissate dal \u00a7 15 di tale legge e applicate dal Maksu- ja Tolliamet. Attenzione a qualsiasi tabella precedente a luglio 2025: l\u2019aliquota generale era del 22 % fino al 30 giugno 2025 e del 20 % fino alla fine del 2023.<\/p>\n

Ci\u00f2 che sorprende di pi\u00f9 quando si vende l\u00ec \u00e8 quanto sia corta la lista delle aliquote ridotte. In Estonia non esiste un\u2019aliquota ridotta per gli alimenti: pane, latte e frutta vanno al 24 %, cos\u00ec come l\u2019abbigliamento per bambini o la ristorazione.<\/p>\n

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Tipo<\/th>\nPercentuale<\/th>\nSi applica a<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Generale (k\u00e4ibemaksu standardm\u00e4\u00e4r)<\/span><\/td>\n24 %<\/strong><\/td>\nTutto ci\u00f2 che non rientra negli elenchi qui sotto: alimenti e bevande, ristorazione, abbigliamento e calzature \u2014 anche per bambini \u2014, elettronica, cosmetici, articoli per la casa, piante e fiori. Anche i programmi informatici e i videogiochi, che non contano come libri<\/td>\n<\/tr>\n
Ridotta (soodusm\u00e4\u00e4r)<\/span><\/td>\n13 %<\/strong><\/td>\nAlloggio, con o senza colazione, dal 1\u00ba gennaio 2025; prima era al 9 %. Copre solo l\u2019alloggio e ci\u00f2 che \u00e8 incluso nel prezzo della camera: gli altri servizi dell\u2019hotel al 24 %<\/td>\n<\/tr>\n
Ridotta (soodusm\u00e4\u00e4r)<\/span><\/td>\n9 %<\/strong><\/td>\nLibri e letteratura educativa e pubblicazioni di stampa, su carta e in digitale, salvo quelle che siano soprattutto pubblicit\u00e0 o annunci di privati, contenuti erotici, video o musica; e i medicinali, i contraccettivi, gli articoli sanitari e igienici, i prodotti sanitari per uso personale per persone con disabilit\u00e0 e i prodotti di supporto che figurano nell\u2019elenco del regolamento n. 63 del Ministro degli Affari Sociali, del 4 dicembre 2006: ci\u00f2 che non \u00e8 in quell\u2019elenco va al 24 %<\/td>\n<\/tr>\n
Zero (0% k\u00e4ibemaksum\u00e4\u00e4r)<\/span><\/td>\n0 %<\/strong><\/td>\nEsportazioni, cessioni intracomunitarie di beni e la tratta estone del trasporto internazionale di viaggiatori. Non \u00e8 un\u2019esenzione: chi vende continua a detrarre l\u2019IVA a monte<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Aliquote verificate il 12 settembre 2026 contro la pagina \u00abK\u00e4ibemaksum\u00e4\u00e4rad ja maksuvaba k\u00e4ive\u00bb del Maksu- ja Tolliamet, l\u2019Agenzia delle Entrate e delle Dogane dell\u2019Estonia (emta.ee<\/a>).<\/em><\/p>\n

Dal 20 % al 24 % in un anno e mezzo<\/h2>\n

L\u2019Estonia ha aumentato l\u2019aliquota generale due volte di seguito. Era al 20 %<\/strong> fino al 31 dicembre 2023, \u00e8 passata al 22 % il 1\u00ba gennaio 2024<\/strong> e al 24 % il 1\u00ba luglio 2025<\/strong>. Se il tuo negozio non ha toccato le imposte estoni dal 2023, sta addebitando quattro punti in meno.<\/p>\n

Il 24 % \u00e8 nato con una data di scadenza e ora non ce l\u2019ha pi\u00f9. \u00c8 arrivato con l\u2019imposta di sicurezza (julgeolekumaks<\/em>), che il Riigikogu aveva approvato solo fino al 31 dicembre 2028<\/strong>. Il 18 giugno 2025<\/strong> il Riigikogu ha abrogato quell\u2019imposta e ha lasciato l\u2019aumento dell\u2019IVA a tempo indeterminato: nel 2029 non si torna al 22 %.<\/p>\n

Le aliquote ridotte si sono mosse il 1\u00ba gennaio 2025<\/strong>: l\u2019alloggio \u00e8 salito dal 9 % al 13 % e la stampa \u00e8 tornata dal 5 % al 9 %, l\u2019aliquota che aveva prima del 1\u00ba agosto 2022. Di quel cambiamento resta una traccia viva fino al 31 dicembre 2026<\/strong>: chi calcola l\u2019IVA per cassa pu\u00f2 continuare ad applicare il 9 % all\u2019alloggio e il 5 % alla stampa fatturata e prestata prima del 1\u00ba gennaio 2025 e incassata dopo, secondo il \u00a7 46, paragrafi 26 e 27, della legge sull\u2019IVA. A te non riguarda, ma spiega perch\u00e9 tu possa vedere fatture estoni con aliquote che non sono pi\u00f9 in vigore.<\/p>\n

E la lista delle aliquote ridotte non \u00e8 cresciuta con nessuna di queste riforme. Sono due, e molto brevi: il 13 % dell\u2019alloggio e il 9 % di libri, stampa e i medicinali e articoli sanitari dell\u2019elenco ufficiale. Quasi qualsiasi prodotto che vendi a un privato estone \u2014 cibo incluso \u2014 sconta il 24 %.<\/p>\n

Quale IVA applicare ai clienti in Estonia se vendi da un altro Paese dell’UE<\/h2>\n

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\u00c8 la parte che nessuna tabella riporta, e di solito la vera domanda. L’aliquota che applichi non dipende solo dal Paese di destinazione, ma da quanto vendi ai consumatori degli altri Paesi dell’UE:<\/p>\n