{"id":15590,"date":"2026-09-17T18:04:18","date_gmt":"2026-09-17T16:04:18","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=15590"},"modified":"2026-09-17T18:44:27","modified_gmt":"2026-09-17T16:44:27","slug":"aliquote-iva-germania","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/it\/aliquote-iva-germania\/","title":{"rendered":"Tutte le aliquote IVA in Germania nel 2026"},"content":{"rendered":"

In Germania nel 2026 ci sono solo tre aliquote IVA<\/strong>: il 19 %<\/strong> ordinario, il 7 %<\/strong> ridotto e uno 0 %<\/strong> per gli impianti fotovoltaici domestici. La difficolt\u00e0 non \u00e8 il numero, ma capire cosa rientra nel 7 e cosa nel 19: la legge tedesca sull\u2019IVA (Umsatzsteuergesetz<\/em>, UStG) applica il 7 % solo a ci\u00f2 che compare in un elenco chiuso, quindi tutto ci\u00f2 che non vi \u00e8 incluso \u2014 da un medicinale a un succo \u2014 \u00e8 tassato al 19 %. Questi sono tutte le aliquote IVA in Germania nel 2026<\/strong>, prodotto per prodotto e servizio per servizio.<\/p>\n

La panoramica del Paese, con la registrazione, lo sportello unico (OSS) e quale IVA applicare se vendi dalla Spagna, \u00e8 nella nostra scheda su IVA in Germania nel 2026<\/a>. Qui trovi la tabella completa: alimenti, bevande, ristorazione, libri, trasporti, salute, energia e cultura.<\/p>\n

Le aliquote IVA in Germania nel 2026, in sintesi<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
Tipo<\/th>\nIVA<\/th>\nCosa include<\/th>\nBase legale (UStG)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Ordinario (Regelsteuersatz<\/em>)<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nTutto ci\u00f2 che non \u00e8 espressamente negli elenchi del 7 % o dello 0 %<\/td>\n\u00a7 12 comma 1<\/td>\n<\/tr>\n
Ridotto (erm\u00e4\u00dfigter Steuersatz<\/em>)<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nI beni dell\u2019allegato 2 (alimenti, libri, piante, ausili tecnici\u2026) e i servizi del \u00a7 12 comma 2 (ristorazione senza bevande, alloggio, trasporto passeggeri, cultura\u2026)<\/td>\n\u00a7 12 comma 2 e allegato 2<\/td>\n<\/tr>\n
Zero (Nullsteuersatz<\/em>)<\/td>\n0 %<\/strong><\/td>\nModuli solari, batterie e loro installazione in abitazioni ed edifici di interesse generale (si considera soddisfatto fino a 30 kWp)<\/td>\n\u00a7 12 comma 3<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

IVA su alimenti e bevande in Germania<\/h2>\n

Quasi tutto il cibo va al 7 %, ma le bevande sono la grande eccezione: salvo il latte, i frullati con molto latte e l\u2019acqua del rubinetto, vanno al 19 %.<\/p>\n

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Prodotto<\/th>\nIVA<\/th>\nAllegato 2 UStG<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Carne, salumi e preparazioni di carne<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 2 e 28<\/td>\n<\/tr>\n
Pesce, molluschi e crostacei<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 3 e 28<\/td>\n<\/tr>\n
Aragosta, astice, ostriche, lumache e caviale<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nesclusi nei n. 3 e 28<\/td>\n<\/tr>\n
Latte, latticini, uova e miele<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 4<\/td>\n<\/tr>\n
Frutta, frutta secca, verdura, patate e legumi<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 10 e 11<\/td>\n<\/tr>\n
Pane, prodotti da forno, pasta, cereali e farine<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 13, 14 e 31<\/td>\n<\/tr>\n
Oli e grassi commestibili, margarina<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 26<\/td>\n<\/tr>\n
Zucchero, dolci, cioccolato e cacao in polvere senza zucchero<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 29 e 30<\/td>\n<\/tr>\n
Caff\u00e8 in grani o macinato, t\u00e8 e spezie<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 12<\/td>\n<\/tr>\n
Conserve e preparazioni di frutta e verdura<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 32<\/td>\n<\/tr>\n
Salse, zuppe, gelati e altre preparazioni alimentari<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 33<\/td>\n<\/tr>\n
Sale e aceto da tavola<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 36 e 39<\/td>\n<\/tr>\n
Mangime per animali<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 37<\/td>\n<\/tr>\n
Frullati e bevande lattiche con almeno il 75 % di latte<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 35<\/td>\n<\/tr>\n
Acqua del rubinetto<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nn. 34<\/td>\n<\/tr>\n
Acqua in bottiglia, minerale e medicinale<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nesclusa nel n. 34<\/td>\n<\/tr>\n
Succhi di frutta e verdura<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nesclusi nel n. 32<\/td>\n<\/tr>\n
Bevande analcoliche, caff\u00e8 e t\u00e8 preparati come bevanda<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnon sono nell\u2019allegato 2<\/td>\n<\/tr>\n
Birra, vino e altre bevande alcoliche<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnon sono nell\u2019allegato 2<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Ristoranti e hotel: cosa cambia nel 2026<\/h2>\n

Dal 1\u00b0 gennaio 2026 i pasti serviti in ristoranti, caffetterie e catering sono tassati al 7 %<\/strong>: il \u00a7 12 comma 2, numero 15, riduce \u00abi servizi di ristorazione e catering, salvo la fornitura di bevande\u00bb. Le bevande restano al 19 %<\/strong>, quindi lo stesso scontrino pu\u00f2 avere due aliquote e le righe vanno separate.<\/p>\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Servizio<\/th>\nIVA<\/th>\nBase legale (UStG)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Pasto servito in ristorante, caffetteria o catering<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 n. 15<\/td>\n<\/tr>\n
Bevande servite, anche con il pasto<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nescluse nel \u00a7 12.2 n. 15<\/td>\n<\/tr>\n
Cibo da asporto (vendita dell\u2019alimento)<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nallegato 2<\/td>\n<\/tr>\n
Alloggio di breve durata in hotel e campeggio<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 n. 11<\/td>\n<\/tr>\n
Servizi alberghieri diversi dall\u2019alloggio (parcheggio, wifi, spa\u2026)<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nesclusi nel \u00a7 12.2 n. 11<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

La colazione in hotel segue la stessa regola di un ristorante: il cibo al 7 % e le bevande al 19 %. Nel 2024 e 2025 l\u2019intera colazione era al 19 %, perch\u00e9 non fa parte dell\u2019alloggio.<\/p>\n

Libri, stampa, cultura e tempo libero<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Prodotto o servizio<\/th>\nIVA<\/th>\nBase legale (UStG)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Libri, giornali, riviste, spartiti e mappe stampate<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nallegato 2 n. 49<\/td>\n<\/tr>\n
E-book, giornali e riviste digitali, e l\u2019accesso alle relative banche dati<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 n. 14<\/td>\n<\/tr>\n
Audiolibri su supporto fisico<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nallegato 2 n. 50<\/td>\n<\/tr>\n
Pubblicazioni che sono soprattutto video, musica o pubblicit\u00e0<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nescluse nel \u00a7 12.2 n. 14 e nell\u2019allegato 2 n. 49<\/td>\n<\/tr>\n
Biglietti per teatro, concerti e musei<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 n. 7 a)<\/td>\n<\/tr>\n
Cinema (proiezione di film con classificazione per et\u00e0)<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 n. 7 b)<\/td>\n<\/tr>\n
Circo, attrazioni di fiera e zoo<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 n. 7 d)<\/td>\n<\/tr>\n
Diritti d\u2019autore (cessione e sfruttamento)<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 n. 7 c)<\/td>\n<\/tr>\n
Piscine e bagni terapeutici<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 n. 9<\/td>\n<\/tr>\n
Opere d\u2019arte originali e pezzi da collezione<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nallegato 2 n. 53 e 54<\/td>\n<\/tr>\n
Streaming di video e musica, videogiochi e software<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnon sono nell\u2019elenco<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Trasporto passeggeri<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Servizio<\/th>\nIVA<\/th>\nBase legale (UStG)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Treno e tram, a qualsiasi distanza<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 n. 10 a)<\/td>\n<\/tr>\n
Autobus di linea, filobus, taxi, funivie, battelli di linea e traghetti all\u2019interno del comune o fino a 50 km<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 n. 10 b)<\/td>\n<\/tr>\n
Gli stessi trasporti oltre 50 km (tranne il treno)<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nfuori dal \u00a7 12.2 n. 10 b)<\/td>\n<\/tr>\n
Voli nazionali<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnon sono nell\u2019elenco<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Salute, igiene, casa ed energia<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Prodotto o servizio<\/th>\nIVA<\/th>\nBase legale (UStG)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Sedie a rotelle, protesi, apparecchi acustici, pacemaker e ortopedia<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nallegato 2 n. 51 e 52<\/td>\n<\/tr>\n
Lavori di protesi dentaria<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.2 n. 6<\/td>\n<\/tr>\n
Medicinali<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnon sono nell\u2019elenco<\/td>\n<\/tr>\n
Assorbenti, tamponi, coppette mestruali e mutande mestruali<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nallegato 2 n. 55<\/td>\n<\/tr>\n
Pannolini<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnon sono nell\u2019elenco<\/td>\n<\/tr>\n
Fiori, piante, semi e bulbi<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nallegato 2 n. 6 a 9 e 19<\/td>\n<\/tr>\n
Legna da ardere, cippato, segatura e pellet di legno<\/td>\n7 %<\/strong><\/td>\nallegato 2 n. 48<\/td>\n<\/tr>\n
Elettricit\u00e0, gas e teleriscaldamento<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnon sono nell\u2019elenco<\/td>\n<\/tr>\n
Moduli solari, batterie e installazione in abitazioni (fino a 30 kWp)<\/td>\n0 %<\/strong><\/td>\n\u00a7 12.3<\/td>\n<\/tr>\n
Abbigliamento, calzature, elettronica e mobili<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnon sono nell\u2019elenco<\/td>\n<\/tr>\n
Parrucchiere, riparazioni e mestieri<\/td>\n19 %<\/strong><\/td>\nnon sono nell\u2019elenco<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

I casi che confondono di pi\u00f9<\/h2>\n