{"id":16420,"date":"2026-09-25T22:34:49","date_gmt":"2026-09-25T20:34:49","guid":{"rendered":"https:\/\/consultoriaehero.com\/?p=16420"},"modified":"2026-09-25T22:34:49","modified_gmt":"2026-09-25T20:34:49","slug":"iva-degli-alimenti-in-svizzera-nel-2026","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/consultoriaehero.com\/it\/iva-degli-alimenti-in-svizzera-nel-2026\/","title":{"rendered":"IVA degli alimenti in Svizzera nel 2026"},"content":{"rendered":"

L\u2019IVA degli alimenti in Svizzera nel 2026<\/strong> si riassume in una regola: quasi tutto il cibo e le bevande analcoliche rientrano nell\u2019aliquota ridotta del 2,6 %<\/strong>, dal pane e dalla carne al cioccolato, al caff\u00e8 e alle bibite zuccherate. Le bevande con pi\u00f9 dello 0,5 % vol. rientrano nell\u2019aliquota normale dell\u20198,1 %<\/strong>, cos\u00ec come tutto ci\u00f2 che viene servito in bar e ristoranti. L\u2019alloggio con colazione rientra nell\u2019aliquota speciale del 3,8 %<\/strong>.<\/p>\n

La base legale \u00e8 l\u2019articolo 25 della legge federale sull\u2019IVA (Mehrwertsteuergesetz<\/em>, MWSTG, SR 641.20): il 2,6 % si applica agli alimenti definiti dalla legge svizzera sui prodotti alimentari, \u00abcon l\u2019eccezione delle bevande alcoliche\u00bb, e l\u2019aliquota normale a quelli forniti nell\u2019ambito di un servizio di ristorazione. Non esistono elenchi di alimenti con aliquote diverse, come in Spagna o in Italia. Le aliquote generali, il territorio IVA svizzero e l\u2019aumento previsto per il 2028 sono nella nostra scheda su IVA in Svizzera nel 2026<\/a>; qui trovi il dettaglio alimento per alimento.<\/p>\n

Quale IVA si applica a ciascun alimento in Svizzera<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Alimento o servizio<\/th>\nIVA (MWST\/TVA)<\/th>\nArticolo 25 MWSTG<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Pane, prodotti da forno, biscotti, pasta, farine e cereali<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 2 (cereali in grani: n. 4)<\/td>\n<\/tr>\n
Latte, yogurt, panna, burro e formaggi<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Carne, salumi, pesce e frutti di mare<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Uova, frutta, verdura, legumi e frutta secca<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Olio d\u2019oliva e altri oli e grassi alimentari<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Zucchero, miele, cioccolato e caramelle<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Caff\u00e8, t\u00e8 e infusi<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Acqua in bottiglia, succhi e bibite, con o senza zucchero<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Birra analcolica e altre bevande fino allo 0,5 % vol.<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Integratori alimentari, additivi e aromi etichettati per alimenti<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 2<\/td>\n<\/tr>\n
Acqua del rubinetto, fornita dalla rete<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 1<\/td>\n<\/tr>\n
Cibo per cani, gatti e altri animali; lettiera per gatti<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 6<\/td>\n<\/tr>\n
Piante vive, semi e fiori recisi, anche in mazzi e corone<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 2.a, n. 5<\/td>\n<\/tr>\n
Cibo da asporto o a domicilio, senza preparazione n\u00e9 servizio, con scontrino che lo indichi (salvo alcol)<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 3<\/td>\n<\/tr>\n
Cibo e bevande analcoliche dei distributori automatici<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\ncpv. 3<\/td>\n<\/tr>\n
Vino, birra, sidro e liquori con pi\u00f9 dello 0,5 % vol.<\/td>\n8,1 %<\/strong><\/td>\ncpv. 1 (esclusi dal cpv. 2.a, n. 2)<\/td>\n<\/tr>\n
Cibo e bevande serviti in bar, ristoranti, caffetterie, mense aziendali e catering<\/td>\n8,1 %<\/strong><\/td>\ncpv. 3<\/td>\n<\/tr>\n
Alloggio, con colazione inclusa anche se fatturata separatamente<\/td>\n3,8 %<\/strong><\/td>\ncpv. 4<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

Aliquote verificate il 25 settembre 2026 rispetto all\u2019articolo 25 della MWSTG nella sua versione consolidata (fedlex.admin.ch<\/a>), alla pagina delle aliquote dell\u2019Amministrazione federale delle contribuzioni svizzera (ESTV<\/a>), alla sua MWST-Info 07 sulle aliquote<\/a> e alla sua MWST-Branchen-Info 08 sulla ristorazione<\/a>.<\/em><\/p>\n

Una precisazione sulle fonti: la legge non indica una cifra per le \u00abbevande alcoliche\u00bb. Il limite dello 0,5 % vol. \u00e8 fissato dall\u2019ESTV nella MWST-Info 07, con rinvio all\u2019ordinanza svizzera sulle bevande.<\/p>\n

Tre domande per classificare un alimento in Svizzera:<\/strong><\/p>\n

    \n
  1. Si consuma sul posto, dove ci sono tavoli, banconi o postazioni per mangiare, oppure lo prepari o lo servi a casa del cliente? Allora \u00e8 ristorazione e va all\u20198,1 %, con o senza alcol.<\/li>\n
  2. Se no, \u00e8 una bevanda con pi\u00f9 dello 0,5 % vol.? Va all\u20198,1 %.<\/li>\n
  3. Se no, ed \u00e8 un alimento secondo la legge svizzera, va al 2,6 %.<\/li>\n<\/ol>\n

    Bar e ristoranti: l\u20198,1 %, e ci\u00f2 che conta \u00e8 il tavolo<\/h2>\n

    In Svizzera il cibo servito non ha aliquota ridotta: va all\u20198,1 %<\/strong>, come le bevande. \u00c8 ristorazione (gastgewerbliche Leistung<\/em>) preparare o servire il cibo a casa del cliente o nel luogo da lui indicato, come nel catering, e anche avere nel locale tavoli, tavoli alti o banconi per consumarlo l\u00ec, usati o meno dal cliente. Sedie senza tavolo, come quelle di un supermercato, non contano.<\/p>\n

    Il cibo da asporto e la consegna a domicilio senza preparazione n\u00e9 servizio vanno al 2,6 %<\/strong>, salvo l\u2019alcol, ma solo se l\u2019attivit\u00e0 li separa con \u00abmisure organizzative adeguate\u00bb: scontrini che mostrino che \u00e8 da asporto o, nelle consegne, il servizio e l\u2019indirizzo, e una cassa che stampi l\u2019aliquota di ogni articolo se addebita anche la sala. Se mancano, tutto va all\u20198,1 %.<\/p>\n

    I distributori automatici vanno al 2,6 % anche se hanno tavoli accanto, salvo l\u2019alcol. In una panetteria con sala da t\u00e8, ci\u00f2 che si consuma nella sala va all\u20198,1 % e ci\u00f2 che si porta via al 2,6 %. Le mense aziendali e il minibar dell\u2019hotel vanno all\u20198,1 %. In Spagna la ristorazione va al 10 %, bevande incluse.<\/p>\n

    I casi che generano pi\u00f9 dubbi<\/h2>\n

    Birra analcolica e bevande a bassa gradazione<\/h3>\n

    Il limite \u00e8 allo 0,5 % vol.: una birra analcolica che non lo supera va al 2,6 %; una da 2,5 % vol. va all\u20198,1 %. Se vendi bevande fermentate che possono avvicinarsi a quel limite, come la kombucha, conferma l\u2019aliquota con un consulente svizzero.<\/p>\n

    Bibite zuccherate e acqua: la differenza maggiore con la Spagna<\/h3>\n

    La Svizzera non distingue in base allo zucchero: bibite, succhi e acqua minerale vanno al 2,6 %. In Spagna l\u2019acqua e le bibite senza zucchero vanno al 10 %, e quelle zuccherate o dolcificate al 21 %<\/strong>.<\/p>\n

    Cestini e confezioni regalo<\/h3>\n

    Un cestino con salumi, formaggio e vino combina il 2,6 % e l\u20198,1 %. L\u2019articolo 19.2 della MWSTG consente di applicare all\u2019intero lotto l\u2019aliquota del bene prevalente se venduto a un prezzo unico e se questo rappresenta almeno il 70 %<\/strong> del prezzo. Se non ci arriva, separa il prezzo di ciascuna parte. Il cestino segue il contenuto (articolo 19.4).<\/p>\n

    Animali domestici: il cibo al 2,6 %, l\u2019animale all\u20198,1 %<\/h3>\n

    Il cibo per cani e gatti e la lettiera per gatti vanno al 2,6 %. Gli animali da compagnia, invece, vanno all\u20198,1 %<\/strong>; solo quelli destinati all\u2019alimentazione, come il bestiame o il pollame, rientrano nell\u2019aliquota ridotta. In Spagna il cibo per cani e gatti va al 10 %.<\/p>\n

    Fiori e piante<\/h3>\n

    Piante vive, semi e fiori recisi vanno al 2,6 %, anche in mazzi e corone, e mantengono questa aliquota insieme a qualcosa all\u20198,1 % se li fatturi separatamente. In Spagna i fiori e le piante ornamentali vanno al 10 %.<\/p>\n

    Vendere alimenti dalla Spagna a clienti in Svizzera<\/h2>\n

    La Svizzera non fa parte dell\u2019Unione europea: non esiste la soglia di 10.000 \u20ac n\u00e9 lo sportello unico. Una vendita dalla Spagna a un privato svizzero \u00e8 un\u2019esportazione<\/strong> e va senza IVA spagnola (articolo 21 della Ley 37\/1992), purch\u00e9 tu possa dimostrare che la merce ha lasciato l\u2019UE.<\/p>\n

    Alla frontiera, la Svizzera applica l\u2019IVA all\u2019importazione<\/strong>: 2,6 % sugli alimenti e 8,1 % sulle bevande alcoliche, sul prezzo pi\u00f9 trasporto, assicurazione e dazi. Chi la paga dipende dall\u2019Incoterm: in DAP, il cliente, di solito al trasportatore; in DDP, tu. Se l\u2019imposta non supera i 5 CHF<\/strong> per sdoganamento, non viene riscossa: con gli alimenti, fino a circa 193 CHF di base, contro 62 CHF all\u20198,1 %, secondo la dogana svizzera (BAZG)<\/a>.<\/p>\n

    Queste spedizioni piccole sono quelle che contano per la regola della vendita per corrispondenza<\/strong> (Versandhandelsregelung<\/em>, articolo 7.3.b della MWSTG). Quando generano 100.000 CHF in un anno<\/strong>, dal mese successivo tutte le tue consegne in Svizzera sono vendite interne svizzere: ti registri all\u2019IVA svizzera con un rappresentante fiscale domiciliato in Svizzera e addebiti l\u2019IVA svizzera su tutte le spedizioni, secondo l\u2019ESTV<\/a>. Con gli alimenti, ogni ordine fino a circa 193 CHF di base contribuisce a questa cifra: tienila d\u2019occhio fin dalla prima spedizione.<\/p>\n

    Se vendi su un marketplace che conclude la vendita sulla propria piattaforma, dal 1\u00b0 gennaio 2025 chi vende al cliente svizzero \u00e8 la piattaforma (articolo 20a della MWSTG): tu vendi a lei. E sia in dogana sia in fattura, l\u2019aliquota svizzera quasi mai coincide con quella spagnola:<\/p>\n

    \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
    Prodotto<\/th>\nIVA in Spagna<\/th>\nIVA in Svizzera<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
    Pane comune<\/td>\n4 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Pasta<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Latte<\/td>\n4 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Formaggi<\/td>\n4 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Uova<\/td>\n4 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Olio d\u2019oliva<\/td>\n4 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Carne e salumi<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Cioccolato<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Caff\u00e8 tostato<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Acqua minerale<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Bibite zuccherate<\/td>\n21 %<\/td>\n2,6 %<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
    Birra<\/td>\n21 %<\/td>\n8,1 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Vino<\/td>\n21 %<\/td>\n8,1 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Cibo per cani e gatti<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Fiori e piante ornamentali<\/td>\n10 %<\/td>\n2,6 %<\/td>\n<\/tr>\n
    Cibo servito in un ristorante, bevande incluse<\/td>\n10 %<\/td>\n8,1 %<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/figure>\n

    Aliquote spagnole verificate lo stesso giorno rispetto all\u2019articolo 91 della Ley 37\/1992 (boe.es<\/a>).<\/em><\/p>\n

    Tre cose in pi\u00f9 prima di spedire il primo pacco:<\/p>\n