En Alemania solo hay tres tipos de IVA en 2026: el 19 % general, el 7 % reducido y un 0 % para las instalaciones fotovoltaicas domésticas. Lo difícil no es la cifra, sino saber qué va al 7 y qué al 19: la ley alemana del IVA (Umsatzsteuergesetz, UStG) solo aplica el 7 % a lo que aparece en una lista cerrada, así que todo lo que no está en ella —de un medicamento a un zumo— tributa al 19 %. Estos son todos los tipos de IVA en Alemania en 2026, producto a producto y servicio a servicio.
La visión general del país, con el alta, la ventanilla única (OSS) y qué IVA aplicas si vendes desde España, está en nuestra ficha de IVA en Alemania en 2026. Aquí va la tabla completa: alimentos, bebidas, hostelería, libros, transporte, salud, energía y cultura.
Los tipos de IVA en Alemania en 2026, de un vistazo
| Tipo | IVA | Qué incluye | Base legal (UStG) |
|---|---|---|---|
| General (Regelsteuersatz) | 19 % | Todo lo que no esté expresamente en las listas del 7 % o del 0 % | § 12 apartado 1 |
| Reducido (ermäßigter Steuersatz) | 7 % | Los bienes del anexo 2 (alimentos, libros, plantas, ayudas técnicas…) y los servicios del § 12 apartado 2 (restauración sin bebidas, alojamiento, transporte de viajeros, cultura…) | § 12 apartado 2 y anexo 2 |
| Cero (Nullsteuersatz) | 0 % | Módulos solares, baterías y su instalación en viviendas y edificios de interés general (se da por cumplido hasta 30 kWp) | § 12 apartado 3 |
IVA de los alimentos y las bebidas en Alemania
Casi toda la comida va al 7 %, pero las bebidas son la gran excepción: salvo la leche, los batidos con mucha leche y el agua del grifo, van al 19 %.
| Producto | IVA | Anexo 2 UStG |
|---|---|---|
| Carne, embutidos y preparados de carne | 7 % | n.º 2 y 28 |
| Pescado, moluscos y crustáceos | 7 % | n.º 3 y 28 |
| Langosta, bogavante, ostras, caracoles y caviar | 19 % | excluidos en los n.º 3 y 28 |
| Leche, lácteos, huevos y miel | 7 % | n.º 4 |
| Fruta, frutos secos, verdura, patatas y legumbres | 7 % | n.º 10 y 11 |
| Pan, bollería, pasta, cereales y harinas | 7 % | n.º 13, 14 y 31 |
| Aceites y grasas comestibles, margarina | 7 % | n.º 26 |
| Azúcar, dulces, chocolate y cacao en polvo sin azúcar | 7 % | n.º 29 y 30 |
| Café en grano o molido, té y especias | 7 % | n.º 12 |
| Conservas y preparados de fruta y verdura | 7 % | n.º 32 |
| Salsas, sopas, helados y otros preparados alimenticios | 7 % | n.º 33 |
| Sal y vinagre de mesa | 7 % | n.º 36 y 39 |
| Comida para animales | 7 % | n.º 37 |
| Batidos y bebidas lácteas con al menos un 75 % de leche | 7 % | n.º 35 |
| Agua del grifo | 7 % | n.º 34 |
| Agua embotellada, mineral y medicinal | 19 % | excluida en el n.º 34 |
| Zumos de fruta y verdura | 19 % | excluidos en el n.º 32 |
| Refrescos, café y té preparados como bebida | 19 % | no están en el anexo 2 |
| Cerveza, vino y demás bebidas alcohólicas | 19 % | no están en el anexo 2 |
Restaurantes y hoteles: lo que cambia en 2026
Desde el 1 de enero de 2026 las comidas servidas en restaurantes, cafeterías y catering tributan al 7 %: el § 12 apartado 2, número 15, rebaja «los servicios de restauración y catering, salvo el suministro de bebidas». Las bebidas se quedan al 19 %, así que un mismo ticket lleva dos tipos y hay que separar las líneas.
| Servicio | IVA | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Comida servida en restaurante, cafetería o catering | 7 % | § 12.2 n.º 15 |
| Bebidas servidas, también con la comida | 19 % | excluidas en el § 12.2 n.º 15 |
| Comida para llevar (venta del alimento) | 7 % | anexo 2 |
| Alojamiento de corta duración en hoteles y camping | 7 % | § 12.2 n.º 11 |
| Servicios del hotel que no son el alojamiento (parking, wifi, spa…) | 19 % | excluidos en el § 12.2 n.º 11 |
El desayuno de hotel sigue la misma regla que un restaurante: la comida al 7 % y las bebidas al 19 %. En 2024 y 2025 el desayuno entero iba al 19 %, porque no forma parte del alojamiento.
Libros, prensa, cultura y ocio
| Producto o servicio | IVA | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Libros, periódicos, revistas, partituras y mapas impresos | 7 % | anexo 2 n.º 49 |
| Libros electrónicos, periódicos y revistas digitales, y el acceso a bases de datos de ellos | 7 % | § 12.2 n.º 14 |
| Audiolibros en soporte físico | 7 % | anexo 2 n.º 50 |
| Publicaciones que son sobre todo vídeo, música o publicidad | 19 % | excluidas en el § 12.2 n.º 14 y el anexo 2 n.º 49 |
| Entradas de teatro, conciertos y museos | 7 % | § 12.2 n.º 7 a) |
| Cine (proyección de películas con calificación por edades) | 7 % | § 12.2 n.º 7 b) |
| Circo, atracciones de feria y zoológicos | 7 % | § 12.2 n.º 7 d) |
| Derechos de autor (cesión y explotación) | 7 % | § 12.2 n.º 7 c) |
| Piscinas y baños terapéuticos | 7 % | § 12.2 n.º 9 |
| Obras de arte originales y piezas de colección | 7 % | anexo 2 n.º 53 y 54 |
| Streaming de vídeo y música, videojuegos y software | 19 % | no están en la lista |
Transporte de viajeros
| Servicio | IVA | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Tren y tranvía, a cualquier distancia | 7 % | § 12.2 n.º 10 a) |
| Autobús de línea, trolebús, taxi, teleféricos, barcos de línea y ferry dentro del municipio o hasta 50 km | 7 % | § 12.2 n.º 10 b) |
| Esos mismos transportes a más de 50 km (salvo el tren) | 19 % | fuera del § 12.2 n.º 10 b) |
| Vuelos nacionales | 19 % | no están en la lista |
Salud, higiene, hogar y energía
| Producto o servicio | IVA | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Sillas de ruedas, prótesis, audífonos, marcapasos y ortopedia | 7 % | anexo 2 n.º 51 y 52 |
| Trabajos de protésico dental | 7 % | § 12.2 n.º 6 |
| Medicamentos | 19 % | no están en la lista |
| Compresas, tampones, copas menstruales y bragas menstruales | 7 % | anexo 2 n.º 55 |
| Pañales | 19 % | no están en la lista |
| Flores, plantas, semillas y bulbos | 7 % | anexo 2 n.º 6 a 9 y 19 |
| Leña, astillas, serrín y pélets de madera | 7 % | anexo 2 n.º 48 |
| Electricidad, gas y calefacción urbana | 19 % | no están en la lista |
| Módulos solares, baterías e instalación en viviendas (hasta 30 kWp) | 0 % | § 12.3 |
| Ropa, calzado, electrónica y muebles | 19 % | no están en la lista |
| Peluquería, reparaciones y oficios | 19 % | no están en la lista |
Los casos que más confunden
- El café: el paquete de café va al 7 %, pero el café servido o para llevar es una bebida y va al 19 %. Solo baja al 7 % si la bebida lleva al menos un 75 % de leche (un latte muy lechoso, por ejemplo).
- El agua: la del grifo va al 7 %; la embotellada, al 19 %.
- Los medicamentos: a diferencia de España, en Alemania no tienen tipo reducido y van al 19 %.
- El marisco de lujo: el pescado va al 7 %, pero la langosta, el bogavante, las ostras, los caracoles y el caviar van al 19 %.
- El gas y la calefacción: tuvieron un 7 % temporal que ya terminó. Hoy van al 19 %.
- Un menú en un restaurante: la comida al 7 % y la bebida al 19 %, aunque vayan en el mismo precio. Si se cobra un precio global, hay que repartirlo.
Si vendes a clientes en Alemania desde otro país de la UE
Si vendes online a particulares alemanes y superas los 10.000 € anuales de ventas a distancia en toda la UE, aplicas el IVA alemán y lo declaras por la ventanilla única (OSS) sin darte de alta en Alemania. Ahí es donde esta tabla importa: cada producto se factura con su tipo alemán, 7 o 19 %, aunque en tu país lleve otro. Si el cliente es una empresa con NIF-IVA válido, la venta intracomunitaria va sin IVA; puedes comprobar su número con nuestro comprobador de NIF-IVA en VIES y calcular cada caso con la calculadora de IVA en la UE.
¿Vendes a Alemania desde tu WooCommerce?
Cuando toca el IVA de destino, EHERO Woo VAT aplica el tipo de cada país según la clase de impuesto del producto (general, reducida o superreducida) y respeta las clases propias que crees para los productos que cambian de tipo entre países. Además vigila el umbral de 10.000 €, valida el NIF-IVA en VIES durante el pago y calcula el recargo de equivalencia.
Preguntas frecuentes
¿Cuántos tipos de IVA hay en Alemania en 2026?
Tres: el 19 % general, el 7 % reducido y el 0 % para las instalaciones solares domésticas. No hay tipo superreducido ni intermedio.
¿Qué va al 7 % en Alemania?
Casi todos los alimentos, la comida servida en restaurantes (sin las bebidas), el alojamiento hotelero, los libros y la prensa (también digitales), el tren, el tranvía y el transporte de viajeros de hasta 50 km, las entradas de teatro, conciertos, museos y cine, las plantas y las flores, la leña, las ayudas técnicas como sillas de ruedas o audífonos y los productos de higiene menstrual.
¿Qué IVA tienen las bebidas en Alemania?
El 19 %, con tres excepciones al 7 %: la leche, las bebidas con al menos un 75 % de leche y el agua del grifo. El agua embotellada, los zumos, los refrescos, el café servido y el alcohol van al 19 %.
¿Bajó el IVA de la hostelería en Alemania en 2026?
Sí. Desde el 1 de enero de 2026 la comida servida en restaurantes y cafeterías va al 7 %. Las bebidas siguen al 19 %.
¿Qué IVA tienen los medicamentos en Alemania?
El 19 %: no están en la lista de productos con tipo reducido.
Fuentes
- § 12 de la Umsatzsteuergesetz (UStG), texto oficial consolidado del Ministerio Federal de Justicia, consultado el 17 de septiembre de 2026.
- Anexo 2 de la UStG: lista de bienes con tipo reducido del 7 %.
Sigue por aquí
- IVA en Alemania en 2026: los tipos, el alta y qué IVA aplicas vendiendo desde España
- Tipos de IVA por país de la UE en 2026: la tabla completa
- Formato del NIF intracomunitario por país
