En Allemagne, il n’y a en 2026 que trois taux de TVA : le taux général de 19 %, le taux réduit de 7 % et un taux de 0 % pour les installations photovoltaïques domestiques. Le plus difficile n’est pas le chiffre, mais de savoir ce qui relève du 7 et ce qui relève du 19 : la loi allemande sur la TVA (Umsatzsteuergesetz, UStG) n’applique le 7 % qu’à ce qui figure dans une liste fermée, si bien que tout ce qui n’y figure pas — d’un médicament à un jus — est taxé à 19 %. Voici tous les taux de TVA en Allemagne en 2026, produit par produit et service par service.
La vue d’ensemble du pays, avec l’immatriculation, le guichet unique (OSS) et la TVA à appliquer si vous vendez depuis l’Espagne, se trouve dans notre fiche TVA en Allemagne en 2026. Voici le tableau complet : alimentation, boissons, restauration, livres, transport, santé, énergie et culture.
Les taux de TVA en Allemagne en 2026, en un coup d’œil
| Type | TVA | Ce que cela inclut | Base légale (UStG) |
|---|---|---|---|
| Général (Regelsteuersatz) | 19 % | Tout ce qui n’est pas expressément dans les listes du 7 % ou du 0 % | § 12 alinéa 1 |
| Réduit (ermäßigter Steuersatz) | 7 % | Les biens de l’annexe 2 (aliments, livres, plantes, aides techniques…) et les services du § 12 alinéa 2 (restauration sans boissons, hébergement, transport de voyageurs, culture…) | § 12 alinéa 2 et annexe 2 |
| Zéro (Nullsteuersatz) | 0 % | Panneaux solaires, batteries et leur installation dans les logements et bâtiments d’intérêt général (considéré comme rempli jusqu’à 30 kWp) | § 12 alinéa 3 |
TVA sur les aliments et les boissons en Allemagne
Presque toute la nourriture est à 7 %, mais les boissons constituent la grande exception : sauf le lait, les milk-shakes contenant beaucoup de lait et l’eau du robinet, elles sont à 19 %.
| Produit | TVA | Annexe 2 UStG |
|---|---|---|
| Viande, charcuterie et préparations à base de viande | 7 % | n° 2 et 28 |
| Poisson, mollusques et crustacés | 7 % | n° 3 et 28 |
| Homard, langouste, huîtres, escargots et caviar | 19 % | exclus aux n° 3 et 28 |
| Lait, produits laitiers, œufs et miel | 7 % | n° 4 |
| Fruits, fruits à coque, légumes, pommes de terre et légumineuses | 7 % | n° 10 et 11 |
| Pain, viennoiseries, pâtes, céréales et farines | 7 % | n° 13, 14 et 31 |
| Huiles et graisses comestibles, margarine | 7 % | n° 26 |
| Sucre, confiseries, chocolat et cacao en poudre non sucré | 7 % | n° 29 et 30 |
| Café en grains ou moulu, thé et épices | 7 % | n° 12 |
| Conserves et préparations de fruits et légumes | 7 % | n° 32 |
| Sauces, soupes, glaces et autres préparations alimentaires | 7 % | n° 33 |
| Sel et vinaigre de table | 7 % | n° 36 et 39 |
| Aliments pour animaux | 7 % | n° 37 |
| Milk-shakes et boissons lactées contenant au moins 75 % de lait | 7 % | n° 35 |
| Eau du robinet | 7 % | n° 34 |
| Eau en bouteille, minérale et médicinale | 19 % | exclue au n° 34 |
| Jus de fruits et de légumes | 19 % | exclus au n° 32 |
| Boissons rafraîchissantes, café et thé préparés comme boisson | 19 % | ne figurent pas dans l’annexe 2 |
| Bière, vin et autres boissons alcoolisées | 19 % | ne figurent pas dans l’annexe 2 |
Restaurants et hôtels : ce qui change en 2026
À partir du 1er janvier 2026, les repas servis dans les restaurants, cafés et services de catering sont taxés à 7 % : le § 12 alinéa 2, numéro 15, réduit « les services de restauration et de catering, à l’exception de la fourniture de boissons ». Les boissons restent à 19 %, donc un même ticket comporte deux taux et il faut séparer les lignes.
| Service | TVA | Base légale (UStG) |
|---|---|---|
| Repas servis au restaurant, au café ou en catering | 7 % | § 12.2 n° 15 |
| Boissons servies, y compris avec le repas | 19 % | exclues au § 12.2 n° 15 |
| Repas à emporter (vente de l’aliment) | 7 % | annexe 2 |
| Hébergement de courte durée dans les hôtels et campings | 7 % | § 12.2 n° 11 |
| Services hôteliers qui ne sont pas l’hébergement (parking, wifi, spa…) | 19 % | exclus au § 12.2 n° 11 |
Le petit-déjeuner d’hôtel suit la même règle qu’un restaurant : la nourriture à 7 % et les boissons à 19 %. En 2024 et 2025, le petit-déjeuner entier était à 19 %, car il ne fait pas partie de l’hébergement.
Livres, presse, culture et loisirs
| Produit ou service | TVA | Base légale (UStG) |
|---|---|---|
| Livres, journaux, magazines, partitions et cartes imprimées | 7 % | annexe 2 n° 49 |
| Livres électroniques, journaux et magazines numériques, et l’accès à leurs bases de données | 7 % | § 12.2 n° 14 |
| Audiolivres sur support physique | 7 % | annexe 2 n° 50 |
| Publications principalement vidéo, musicales ou publicitaires | 19 % | exclues au § 12.2 n° 14 et à l’annexe 2 n° 49 |
| Billets de théâtre, concerts et musées | 7 % | § 12.2 n° 7 a) |
| Cinéma (projection de films avec classification par âge) | 7 % | § 12.2 n° 7 b) |
| Cirque, attractions foraines et zoos | 7 % | § 12.2 n° 7 d) |
| Droits d’auteur (cession et exploitation) | 7 % | § 12.2 n° 7 c) |
| Piscines et bains thérapeutiques | 7 % | § 12.2 n° 9 |
| Œuvres d’art originales et pièces de collection | 7 % | annexe 2 n° 53 et 54 |
| Streaming vidéo et musique, jeux vidéo et logiciels | 19 % | ne figurent pas dans la liste |
Transport de voyageurs
| Service | TVA | Base légale (UStG) |
|---|---|---|
| Train et tramway, quelle que soit la distance | 7 % | § 12.2 n° 10 a) |
| Autobus de ligne, trolleybus, taxi, téléphériques, bateaux de ligne et ferry à l’intérieur de la commune ou jusqu’à 50 km | 7 % | § 12.2 n° 10 b) |
| Ces mêmes transports au-delà de 50 km (sauf le train) | 19 % | hors du § 12.2 n° 10 b) |
| Vols intérieurs | 19 % | ne figurent pas dans la liste |
Santé, hygiène, maison et énergie
| Produit ou service | TVA | Base légale (UStG) |
|---|---|---|
| Fauteuils roulants, prothèses, appareils auditifs, stimulateurs cardiaques et orthopédie | 7 % | annexe 2 n° 51 et 52 |
| Travaux de prothésiste dentaire | 7 % | § 12.2 n° 6 |
| Médicaments | 19 % | ne figurent pas dans la liste |
| Serviettes hygiéniques, tampons, coupes menstruelles et culottes menstruelles | 7 % | annexe 2 n° 55 |
| Couches | 19 % | ne figurent pas dans la liste |
| Fleurs, plantes, semences et bulbes | 7 % | annexe 2 n° 6 à 9 et 19 |
| Bois de chauffage, copeaux, sciure et granulés de bois | 7 % | annexe 2 n° 48 |
| Électricité, gaz et chauffage urbain | 19 % | ne figurent pas dans la liste |
| Panneaux solaires, batteries et installation dans les logements (jusqu’à 30 kWp) | 0 % | § 12.3 |
| Vêtements, chaussures, électronique et meubles | 19 % | ne figurent pas dans la liste |
| Coiffure, réparations et métiers artisanaux | 19 % | ne figurent pas dans la liste |
Les cas qui prêtent le plus à confusion
- Le café : le paquet de café est à 7 %, mais le café servi ou à emporter est une boisson et est à 19 %. Il ne passe à 7 % que si la boisson contient au moins 75 % de lait (un latte très lacté, par exemple).
- L’eau : l’eau du robinet est à 7 %; l’eau en bouteille, à 19 %.
- Les médicaments : contrairement à l’Espagne, en Allemagne ils n’ont pas de taux réduit et sont à 19 %.
- Les fruits de mer de luxe : le poisson est à 7 %, mais le homard, la langouste, les huîtres, les escargots et le caviar sont à 19 %.
- Le gaz et le chauffage : ils ont eu un taux temporaire de 7 % qui est désormais terminé. Aujourd’hui, ils sont à 19 %.
- Un menu au restaurant : la nourriture à 7 % et la boisson à 19 %, même si elles sont incluses dans le même prix. Si un prix global est facturé, il faut le répartir.
Si vous vendez à des clients en Allemagne depuis un autre pays de l’UE
Si vous vendez en ligne à des particuliers allemands et dépassez 10 000 € de ventes à distance annuelles dans toute l’UE, vous appliquez la TVA allemande et la déclarez via le guichet unique (OSS) sans vous immatriculer en Allemagne. C’est là que ce tableau compte : chaque produit est facturé avec son taux allemand, 7 ou 19 %, même s’il a un autre taux dans votre pays. Si le client est une entreprise avec un numéro de TVA valide, la vente intracommunautaire est hors TVA ; vous pouvez vérifier son numéro avec notre vérificateur de numéro de TVA dans VIES et calculer chaque cas avec le calculateur de TVA dans l’UE.
Vous vendez en Allemagne depuis votre WooCommerce ?
Quand il faut appliquer la TVA de destination, EHERO Woo VAT applique le taux de chaque pays selon la classe de taxe du produit (générale, réduite ou super-réduite) et respecte les classes personnalisées que vous créez pour les produits qui changent de taux selon les pays. Il surveille aussi le seuil de 10 000 €, valide le numéro de TVA dans VIES pendant le paiement et calcule la taxe sur la valeur ajoutée.
Questions fréquentes
Combien de taux de TVA y a-t-il en Allemagne en 2026 ?
Trois : 19 % général, 7 % réduit et 0 % pour les installations solaires domestiques. Il n’existe ni taux super-réduit ni taux intermédiaire.
Qu’est-ce qui est à 7 % en Allemagne ?
Presque tous les aliments, les repas servis au restaurant (sans les boissons), l’hébergement hôtelier, les livres et la presse (y compris numériques), le train, le tramway et le transport de voyageurs jusqu’à 50 km, les billets de théâtre, concerts, musées et cinéma, les plantes et les fleurs, le bois de chauffage, les aides techniques comme les fauteuils roulants ou les appareils auditifs et les produits d’hygiène menstruelle.
Quel est le taux de TVA sur les boissons en Allemagne ?
19 %, avec trois exceptions à 7 % : le lait, les boissons contenant au moins 75 % de lait et l’eau du robinet. L’eau en bouteille, les jus, les boissons rafraîchissantes, le café servi et l’alcool sont à 19 %.
La TVA de la restauration a-t-elle baissé en Allemagne en 2026 ?
Oui. Depuis le 1er janvier 2026, les repas servis dans les restaurants et cafés sont à 7 %. Les boissons restent à 19 %.
Quel est le taux de TVA sur les médicaments en Allemagne ?
19 % : ils ne figurent pas dans la liste des produits à taux réduit.
Sources
- § 12 de la Umsatzsteuergesetz (UStG), texte officiel consolidé du ministère fédéral de la Justice, consulté le 17 septembre 2026.
- Annexe 2 de la UStG : liste des biens bénéficiant du taux réduit de 7 %.
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- Taux de TVA par pays de l’UE en 2026 : le tableau complet
- Format du numéro de TVA intracommunautaire par pays
