En Alemaña só hai tres tipos de IVE en 2026: o 19 % xeral, o 7 % reducido e un 0 % para as instalacións fotovoltaicas domésticas. O difícil non é a cifra, senón saber que vai ao 7 e que ao 19: a lei alemá do IVE (Umsatzsteuergesetz, UStG) só aplica o 7 % ao que aparece nunha lista pechada, así que todo o que non está nela —dun medicamento a un zume— tributa ao 19 %. Estes son todos os tipos de IVE en Alemaña en 2026, produto a produto e servizo a servizo.
A visión xeral do país, coa alta, a ventá única (OSS) e que IVE aplicas se vendes desde España, está na nosa ficha de IVE en Alemaña en 2026. Aquí vai a táboa completa: alimentos, bebidas, hostalaría, libros, transporte, saúde, enerxía e cultura.
Os tipos de IVE en Alemaña en 2026, dunha ollada
| Tipo | IVE | Que inclúe | Base legal (UStG) |
|---|---|---|---|
| Xeral (Regelsteuersatz) | 19 % | Todo o que non estea expresamente nas listas do 7 % ou do 0 % | § 12 apartado 1 |
| Reducido (ermäßigter Steuersatz) | 7 % | Os bens do anexo 2 (alimentos, libros, plantas, axudas técnicas…) e os servizos do § 12 apartado 2 (restauración sen bebidas, aloxamento, transporte de viaxeiros, cultura…) | § 12 apartado 2 e anexo 2 |
| Cero (Nullsteuersatz) | 0 % | Módulos solares, baterías e a súa instalación en vivendas e edificios de interese xeral (dáse por cumprido ata 30 kWp) | § 12 apartado 3 |
IVE dos alimentos e das bebidas en Alemaña
Case toda a comida vai ao 7 %, pero as bebidas son a gran excepción: agás o leite, os batidos con moito leite e a auga da billa, van ao 19 %.
| Produto | IVE | Anexo 2 UStG |
|---|---|---|
| Carne, embutidos e preparados de carne | 7 % | n.º 2 e 28 |
| Peixe, moluscos e crustáceos | 7 % | n.º 3 e 28 |
| Lagosta, bogavante, ostras, caracois e caviar | 19 % | excluídos nos n.º 3 e 28 |
| Leite, lácteos, ovos e mel | 7 % | n.º 4 |
| Froita, froitos secos, verdura, patacas e legumes | 7 % | n.º 10 e 11 |
| Pan, bolería, pasta, cereais e fariñas | 7 % | n.º 13, 14 e 31 |
| Aceites e graxas comestibles, margarina | 7 % | n.º 26 |
| Azucre, lambetadas, chocolate e cacao en po sen azucre | 7 % | n.º 29 e 30 |
| Café en gran ou moído, té e especias | 7 % | n.º 12 |
| Conservas e preparados de froita e verdura | 7 % | n.º 32 |
| Salsas, sopas, xeados e outros preparados alimenticios | 7 % | n.º 33 |
| Sal e vinagre de mesa | 7 % | n.º 36 e 39 |
| Comida para animais | 7 % | n.º 37 |
| Batidos e bebidas lácteas con polo menos un 75 % de leite | 7 % | n.º 35 |
| Auga da billa | 7 % | n.º 34 |
| Auga embotellada, mineral e medicinal | 19 % | excluída no n.º 34 |
| Zumes de froita e verdura | 19 % | excluídos no n.º 32 |
| Refrescos, café e té preparados como bebida | 19 % | non están no anexo 2 |
| Cervexa, viño e demais bebidas alcohólicas | 19 % | non están no anexo 2 |
Restaurantes e hoteis: o que cambia en 2026
Desde o 1 de xaneiro de 2026 as comidas servidas en restaurantes, cafeterías e catering tributan ao 7 %: o § 12 apartado 2, número 15, rebaixa «os servizos de restauración e catering, agás o subministro de bebidas». As bebidas quedan ao 19 %, así que un mesmo ticket leva dous tipos e hai que separar as liñas.
| Servizo | IVE | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Comida servida en restaurante, cafetería ou catering | 7 % | § 12.2 n.º 15 |
| Bebidas servidas, tamén coa comida | 19 % | excluídas no § 12.2 n.º 15 |
| Comida para levar (venda do alimento) | 7 % | anexo 2 |
| Aloxamento de curta duración en hoteis e camping | 7 % | § 12.2 n.º 11 |
| Servizos do hotel que non son o aloxamento (parking, wifi, spa…) | 19 % | excluídos no § 12.2 n.º 11 |
O almorzo de hotel segue a mesma regra que un restaurante: a comida ao 7 % e as bebidas ao 19 %. En 2024 e 2025 o almorzo enteiro ía ao 19 %, porque non forma parte do aloxamento.
Libros, prensa, cultura e lecer
| Produto ou servizo | IVE | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Libros, xornais, revistas, partituras e mapas impresos | 7 % | anexo 2 n.º 49 |
| Libros electrónicos, xornais e revistas dixitais, e o acceso a bases de datos deles | 7 % | § 12.2 n.º 14 |
| Audiolibros en soporte físico | 7 % | anexo 2 n.º 50 |
| Publicacións que son sobre todo vídeo, música ou publicidade | 19 % | excluídas no § 12.2 n.º 14 e o anexo 2 n.º 49 |
| Entradas de teatro, concertos e museos | 7 % | § 12.2 n.º 7 a) |
| Cine (proxección de películas con cualificación por idades) | 7 % | § 12.2 n.º 7 b) |
| Circo, atraccións de feira e zoolóxicos | 7 % | § 12.2 n.º 7 d) |
| Dereitos de autor (cesión e explotación) | 7 % | § 12.2 n.º 7 c) |
| Piscinas e baños terapéuticos | 7 % | § 12.2 n.º 9 |
| Obras de arte orixinais e pezas de colección | 7 % | anexo 2 n.º 53 e 54 |
| Streaming de vídeo e música, videoxogos e software | 19 % | non están na lista |
Transporte de viaxeiros
| Servizo | IVE | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Tren e tranvía, a calquera distancia | 7 % | § 12.2 n.º 10 a) |
| Autobús de liña, trolebús, taxi, teleféricos, barcos de liña e ferry dentro do municipio ou ata 50 km | 7 % | § 12.2 n.º 10 b) |
| Eses mesmos transportes a máis de 50 km (agás o tren) | 19 % | fóra do § 12.2 n.º 10 b) |
| Voos nacionais | 19 % | non están na lista |
Saúde, hixiene, fogar e enerxía
| Produto ou servizo | IVE | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Cadeiras de rodas, próteses, audífonos, marcapasos e ortopedia | 7 % | anexo 2 n.º 51 e 52 |
| Traballos de protésico dental | 7 % | § 12.2 n.º 6 |
| Medicamentos | 19 % | non están na lista |
| Compresas, tampóns, copas menstruais e bragas menstruais | 7 % | anexo 2 n.º 55 |
| Pañais | 19 % | non están na lista |
| Flores, plantas, sementes e bulbos | 7 % | anexo 2 n.º 6 a 9 e 19 |
| Leña, estelas, serrín e pélets de madeira | 7 % | anexo 2 n.º 48 |
| Electricidade, gas e calefacción urbana | 19 % | non están na lista |
| Módulos solares, baterías e instalación en vivendas (ata 30 kWp) | 0 % | § 12.3 |
| Roupa, calzado, electrónica e mobles | 19 % | non están na lista |
| Peluquería, reparacións e oficios | 19 % | non están na lista |
Os casos que máis confunden
- O café: o paquete de café vai ao 7 %, pero o café servido ou para levar é unha bebida e vai ao 19 %. Só baixa ao 7 % se a bebida leva polo menos un 75 % de leite (un latte moi leiteiro, por exemplo).
- A auga: a da billa vai ao 7 %; a embotellada, ao 19 %.
- Os medicamentos: a diferenza de España, en Alemaña non teñen tipo reducido e van ao 19 %.
- O marisco de luxo: o peixe vai ao 7 %, pero a lagosta, o bogavante, as ostras, os caracois e o caviar van ao 19 %.
- O gas e a calefacción: tiveron un 7 % temporal que xa rematou. Hoxe van ao 19 %.
- Un menú nun restaurante: a comida ao 7 % e a bebida ao 19 %, aínda que vaian no mesmo prezo. Se se cobra un prezo global, hai que repartilo.
Se vendes a clientes en Alemaña desde outro país da UE
Se vendes en liña a particulares alemáns e superas os 10.000 € anuais de vendas a distancia en toda a UE, aplicas o IVE alemán e declárao pola ventá única (OSS) sen darte de alta en Alemaña. Aí é onde importa esta táboa: cada produto factúrase co seu tipo alemán, 7 ou 19 %, aínda que no teu país leve outro. Se o cliente é unha empresa con NIF-IVE válido, a venda intracomunitaria vai sen IVE; podes comprobar o seu número co noso comprobador de NIF-IVE en VIES e calcular cada caso coa calculadora de IVE na UE.
¿Vendes a Alemaña desde o teu WooCommerce?
Cando toca o IVE de destino, EHERO Woo VAT aplica o tipo de cada país segundo a clase de imposto do produto (xeral, reducida ou superreducida) e respecta as clases propias que crees para os produtos que cambian de tipo entre países. Ademais vixía o limiar de 10.000 €, valida o NIF-IVE en VIES durante o pagamento e calcula o recargo de equivalencia.
Preguntas frecuentes
Cantos tipos de IVE hai en Alemaña en 2026?
Tres: o 19 % xeral, o 7 % reducido e o 0 % para as instalacións solares domésticas. Non hai tipo superreducido nin intermedio.
Que vai ao 7 % en Alemaña?
Case todos os alimentos, a comida servida en restaurantes (sen as bebidas), o aloxamento hoteleiro, os libros e a prensa (tamén dixitais), o tren, o tranvía e o transporte de viaxeiros de ata 50 km, as entradas de teatro, concertos, museos e cine, as plantas e as flores, a leña, as axudas técnicas como cadeiras de rodas ou audífonos e os produtos de hixiene menstrual.
Que IVE teñen as bebidas en Alemaña?
O 19 %, con tres excepcións ao 7 %: o leite, as bebidas con polo menos un 75 % de leite e a auga da billa. A auga embotellada, os zumes, os refrescos, o café servido e o alcohol van ao 19 %.
Baixou o IVE da hostalaría en Alemaña en 2026?
Si. Desde o 1 de xaneiro de 2026 a comida servida en restaurantes e cafeterías vai ao 7 %. As bebidas seguen ao 19 %.
Que IVE teñen os medicamentos en Alemaña?
O 19 %: non están na lista de produtos con tipo reducido.
Fontes
- § 12 da Umsatzsteuergesetz (UStG), texto oficial consolidado do Ministerio Federal de Xustiza, consultado o 17 de setembro de 2026.
- Anexo 2 da UStG: lista de bens con tipo reducido do 7 %.
Sigue por aquí
- IVE en Alemaña en 2026: os tipos, a alta e que IVE aplicas vendendo desde España
- Tipos de IVE por país da UE en 2026: a táboa completa
- Formato do NIF intracomunitario por país
