Na Alemanha só há três taxas de IVA em 2026: a geral de 19 %, a reduzida de 7 % e uma de 0 % para as instalações fotovoltaicas domésticas. O difícil não é o valor, mas saber o que vai para 7 e o que vai para 19: a lei alemã do IVA (Umsatzsteuergesetz, UStG) só aplica os 7 % ao que aparece numa lista fechada, por isso tudo o que não está nela — de um medicamento a um sumo — tributa a 19 %. Estes são todas as taxas de IVA na Alemanha em 2026, produto a produto e serviço a serviço.
A visão geral do país, com o registo, a janela única (OSS) e que IVA aplicas se venderes a partir de Espanha, está na nossa ficha de IVA na Alemanha em 2026. Aqui vai a tabela completa: alimentos, bebidas, restauração, livros, transporte, saúde, energia e cultura.
As taxas de IVA na Alemanha em 2026, num relance
| Tipo | IVA | O que inclui | Base legal (UStG) |
|---|---|---|---|
| Geral (Regelsteuersatz) | 19 % | Tudo o que não esteja expressamente nas listas dos 7 % ou dos 0 % | § 12 apartado 1 |
| Reduzido (ermäßigter Steuersatz) | 7 % | Os bens do anexo 2 (alimentos, livros, plantas, ajudas técnicas…) e os serviços do § 12 apartado 2 (restauração sem bebidas, alojamento, transporte de passageiros, cultura…) | § 12 apartado 2 e anexo 2 |
| Zero (Nullsteuersatz) | 0 % | Módulos solares, baterias e a sua instalação em habitações e edifícios de interesse geral (considera-se cumprido até 30 kWp) | § 12 apartado 3 |
IVA dos alimentos e das bebidas na Alemanha
Quase toda a comida vai a 7 %, mas as bebidas são a grande exceção: salvo o leite, os batidos com muito leite e a água da torneira, vão a 19 %.
| Produto | IVA | Anexo 2 UStG |
|---|---|---|
| Carne, enchidos e preparados de carne | 7 % | n.º 2 e 28 |
| Peixe, moluscos e crustáceos | 7 % | n.º 3 e 28 |
| Lagosta, lavagante, ostras, caracóis e caviar | 19 % | excluídos nos n.º 3 e 28 |
| Leite, lacticínios, ovos e mel | 7 % | n.º 4 |
| Fruta, frutos secos, legumes, batatas e leguminosas | 7 % | n.º 10 e 11 |
| Pão, pastelaria, massa, cereais e farinhas | 7 % | n.º 13, 14 e 31 |
| Óleos e gorduras comestíveis, margarina | 7 % | n.º 26 |
| Açúcar, doces, chocolate e cacau em pó sem açúcar | 7 % | n.º 29 e 30 |
| Café em grão ou moído, chá e especiarias | 7 % | n.º 12 |
| Conservas e preparados de fruta e legumes | 7 % | n.º 32 |
| Molhos, sopas, gelados e outros preparados alimentares | 7 % | n.º 33 |
| Sal e vinagre de mesa | 7 % | n.º 36 e 39 |
| Alimento para animais | 7 % | n.º 37 |
| Batidos e bebidas lácteas com pelo menos 75 % de leite | 7 % | n.º 35 |
| Água da torneira | 7 % | n.º 34 |
| Água engarrafada, mineral e medicinal | 19 % | excluída no n.º 34 |
| Sumos de fruta e legumes | 19 % | excluídos no n.º 32 |
| Refrigerantes, café e chá preparados como bebida | 19 % | não estão no anexo 2 |
| Cerveja, vinho e restantes bebidas alcoólicas | 19 % | não estão no anexo 2 |
Restaurantes e hotéis: o que muda em 2026
Desde 1 de janeiro de 2026 as refeições servidas em restaurantes, cafetarias e catering tributam a 7 %: o § 12 apartado 2, número 15, reduz «os serviços de restauração e catering, exceto o fornecimento de bebidas». As bebidas ficam a 19 %, por isso um mesmo talão leva duas taxas e é preciso separar as linhas.
| Serviço | IVA | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Refeição servida em restaurante, cafetaria ou catering | 7 % | § 12.2 n.º 15 |
| Bebidas servidas, também com a refeição | 19 % | excluídas no § 12.2 n.º 15 |
| Comida para levar (venda do alimento) | 7 % | anexo 2 |
| Alojamento de curta duração em hotéis e campismo | 7 % | § 12.2 n.º 11 |
| Serviços do hotel que não são o alojamento (estacionamento, wifi, spa…) | 19 % | excluídos no § 12.2 n.º 11 |
O pequeno-almoço de hotel segue a mesma regra que um restaurante: a comida a 7 % e as bebidas a 19 %. Em 2024 e 2025 o pequeno-almoço inteiro ia a 19 %, porque não faz parte do alojamento.
Livros, imprensa, cultura e lazer
| Produto ou serviço | IVA | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Livros, jornais, revistas, partituras e mapas impressos | 7 % | anexo 2 n.º 49 |
| Livros eletrónicos, jornais e revistas digitais, e o acesso a bases de dados dos mesmos | 7 % | § 12.2 n.º 14 |
| Audiolivros em suporte físico | 7 % | anexo 2 n.º 50 |
| Publicações que são sobretudo vídeo, música ou publicidade | 19 % | excluídas no § 12.2 n.º 14 e no anexo 2 n.º 49 |
| Bilhetes de teatro, concertos e museus | 7 % | § 12.2 n.º 7 a) |
| Cinema (exibição de filmes com classificação etária) | 7 % | § 12.2 n.º 7 b) |
| Circo, atrações de feira e jardins zoológicos | 7 % | § 12.2 n.º 7 d) |
| Direitos de autor (cessão e exploração) | 7 % | § 12.2 n.º 7 c) |
| Piscinas e banhos terapêuticos | 7 % | § 12.2 n.º 9 |
| Obras de arte originais e peças de coleção | 7 % | anexo 2 n.º 53 e 54 |
| Streaming de vídeo e música, videojogos e software | 19 % | não estão na lista |
Transporte de passageiros
| Serviço | IVA | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Comboio e elétrico, a qualquer distância | 7 % | § 12.2 n.º 10 a) |
| Autocarro de linha, trólei, táxi, teleféricos, barcos de linha e ferry dentro do município ou até 50 km | 7 % | § 12.2 n.º 10 b) |
| Esses mesmos transportes a mais de 50 km (exceto o comboio) | 19 % | fora do § 12.2 n.º 10 b) |
| Voos domésticos | 19 % | não estão na lista |
Saúde, higiene, lar e energia
| Produto ou serviço | IVA | Base legal (UStG) |
|---|---|---|
| Cadeiras de rodas, próteses, aparelhos auditivos, pacemakers e ortopedia | 7 % | anexo 2 n.º 51 e 52 |
| Trabalhos de protésico dentário | 7 % | § 12.2 n.º 6 |
| Medicamentos | 19 % | não estão na lista |
| Pensos higiénicos, tampões, copos menstruais e cuecas menstruais | 7 % | anexo 2 n.º 55 |
| Fraldas | 19 % | não estão na lista |
| Flores, plantas, sementes e bolbos | 7 % | anexo 2 n.º 6 a 9 e 19 |
| Lenha, aparas, serradura e pellets de madeira | 7 % | anexo 2 n.º 48 |
| Eletricidade, gás e aquecimento urbano | 19 % | não estão na lista |
| Módulos solares, baterias e instalação em habitações (até 30 kWp) | 0 % | § 12.3 |
| Roupa, calçado, eletrónica e móveis | 19 % | não estão na lista |
| Cabeleireiro, reparações e ofícios | 19 % | não estão na lista |
Os casos que mais confundem
- O café: o pacote de café vai a 7 %, mas o café servido ou para levar é uma bebida e vai a 19 %. Só desce para 7 % se a bebida levar pelo menos 75 % de leite (um latte muito leitoso, por exemplo).
- A água: a da torneira vai a 7 %; a engarrafada, a 19 %.
- Os medicamentos: ao contrário de Espanha, na Alemanha não têm taxa reduzida e vão a 19 %.
- O marisco de luxo: o peixe vai a 7 %, mas a lagosta, o lavagante, as ostras, os caracóis e o caviar vão a 19 %.
- O gás e o aquecimento: tiveram um 7 % temporário que já terminou. Hoje vão a 19 %.
- Um menu num restaurante: a comida a 7 % e a bebida a 19 %, mesmo que estejam no mesmo preço. Se for cobrado um preço global, é preciso repartí-lo.
Se vendes a clientes na Alemanha a partir de outro país da UE
Se vendes online a particulares alemães e ultrapassas os 10.000 € anuais de vendas à distância em toda a UE, aplicas o IVA alemão e declaras através da janela única (OSS) sem te registares na Alemanha. É aqui que esta tabela importa: cada produto é faturado com a sua taxa alemã, 7 ou 19 %, mesmo que no teu país tenha outro. Se o cliente for uma empresa com NIF-IVA válido, a venda intracomunitária vai sem IVA; podes verificar o número com o nosso verificador de NIF-IVA no VIES e calcular cada caso com a calculadora de IVA na UE.
Vendes para a Alemanha a partir do teu WooCommerce?
Quando chega o IVA de destino, EHERO Woo VAT aplica a taxa de cada país segundo a classe de imposto do produto (geral, reduzida ou superreduzida) e respeita as classes próprias que crias para os produtos que mudam de taxa entre países. Além disso, vigia o limiar de 10.000 €, valida o NIF-IVA no VIES durante o checkout e calcula o recargo de equivalência.
Perguntas frequentes
Quantas taxas de IVA há na Alemanha em 2026?
Três: a geral de 19 %, a reduzida de 7 % e a de 0 % para as instalações solares domésticas. Não há taxa superreduzida nem intermédia.
O que vai a 7 % na Alemanha?
Quase todos os alimentos, a comida servida em restaurantes (sem as bebidas), o alojamento hoteleiro, os livros e a imprensa (também digitais), o comboio, o elétrico e o transporte de passageiros até 50 km, os bilhetes de teatro, concertos, museus e cinema, as plantas e as flores, a lenha, as ajudas técnicas como cadeiras de rodas ou aparelhos auditivos e os produtos de higiene menstrual.
Que IVA têm as bebidas na Alemanha?
Os 19 %, com três exceções a 7 %: o leite, as bebidas com pelo menos 75 % de leite e a água da torneira. A água engarrafada, os sumos, os refrigerantes, o café servido e o álcool vão a 19 %.
O IVA da restauração na Alemanha baixou em 2026?
Sim. Desde 1 de janeiro de 2026 a comida servida em restaurantes e cafetarias vai a 7 %. As bebidas continuam a 19 %.
Que IVA têm os medicamentos na Alemanha?
Os 19 %: não estão na lista de produtos com taxa reduzida.
Fontes
- § 12 da Umsatzsteuergesetz (UStG), texto oficial consolidado do Ministério Federal da Justiça, consultado em 17 de setembro de 2026.
- Anexo 2 da UStG: lista de bens com taxa reduzida de 7 %.
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- IVA na Alemanha em 2026: as taxas, o registo e que IVA aplicas vendendo a partir de Espanha
- Tipos de IVA por país da UE em 2026: a tabela completa
- Formato do NIF intracomunitário por país
