Tipos de IVA por país de la UE en 2026: tabla actualizada

Si vendes a clientes de otros países de la Unión Europea, tarde o temprano necesitas la tabla de tipos de IVA por país de la UE. No por curiosidad: porque en cuanto superas el umbral de ventas a distancia dejas de aplicar el 21 % español y tienes que repercutir el tipo del país donde vive tu comprador. Esta es la tabla actualizada de los 27 tipos generales, con lo que hay que saber para usarla bien en una tienda WooCommerce.

Tabla de tipos generales de IVA en la UE

Estos son los tipos generales —el que se aplica por defecto a la mayoría de bienes y servicios— de los 27 estados miembros:

País	Tipo general
Alemania	19 %
Austria	20 %
Bélgica	21 %
Bulgaria	20 %
Chipre	19 %
Croacia	25 %
Dinamarca	25 %
Eslovaquia	23 %
Eslovenia	22 %
España	21 %
Estonia	24 %
Finlandia	25,5 %
Francia	20 %
Grecia	24 %
Hungría	27 %
Irlanda	23 %
Italia	22 %
Letonia	21 %
Lituania	21 %
Luxemburgo	17 %
Malta	18 %
Países Bajos	21 %
Polonia	23 %
Portugal	23 %
República Checa	21 %
Rumanía	21 %
Suecia	25 %

La horquilla va del 17 % de Luxemburgo al 27 % de Hungría: diez puntos de diferencia sobre el mismo producto. Si vendes a varios países y aplicas el mismo tipo a todos, o estás cobrando de menos y lo pagas tú, o de más y encareces tu producto frente a la competencia local.

Los tipos los fija cada estado dentro de los límites de la directiva comunitaria y cambian con cada reforma fiscal. La fuente oficial y siempre al día es la página de tipos de IVA de la Comisión Europea: si vas a tomar una decisión con consecuencias fiscales, contrástalo ahí.

Cuándo aplicas el tipo de otro país

No siempre. La regla depende de a quién vendes y de cuánto vendes:

• Vendes a un particular de otro país de la UE y facturas menos de 10.000 € al año en total a toda la UE. Aplicas tu IVA nacional, el 21 % si estás en España.
• Superas los 10.000 € o te das de alta voluntariamente en OSS. Aplicas el tipo del país de destino. Ese umbral es único y agregado para todas las ventas a distancia intracomunitarias, no uno por país.
• Vendes a una empresa con NIF-IVA válido en el registro de operadores intracomunitarios. La operación va exenta por reverse charge: no repercutes IVA y lo liquida el comprador en su país.

El tercer caso es el que más dinero mueve y el que peor se controla, porque depende de que el NIF-IVA sea real. Lo desarrollamos en la guía del IVA intracomunitario en WooCommerce.

Por qué el tipo general no siempre es el que pagas

Cada país mantiene además tipos reducidos y superreducidos para categorías concretas: alimentación, libros, medicamentos, transporte. Y no coinciden entre países ni cubren los mismos productos.

Para una tienda esto significa que la tabla de arriba es el punto de partida, no el final. Si vendes libros a Portugal o alimentación a Francia, el tipo que corresponde no es el general. Comprueba la categoría concreta antes de configurar nada.

Los territorios que no van con el resto

Canarias, Ceuta y Melilla están fuera del territorio IVA de la UE: allí aplican IGIC e IPSI. Y hay más excepciones territoriales dentro de otros estados. Una tienda española que vende a Canarias no aplica el 21 %, aunque el cliente sea español.

Cómo se gestiona esto en WooCommerce

WooCommerce trae tipos de impuesto por país y clases de impuesto, así que técnicamente puedes cargar los 27 tipos a mano. El problema no es cargarlos: es mantenerlos y saber cuándo aplicar cada uno.

Lo que WooCommerce no hace por sí solo es llevar la cuenta de tus ventas a distancia para avisarte antes de cruzar los 10.000 €, ni comprobar si el NIF-IVA que te dan existe de verdad. Ahí es donde hace falta una capa por encima: es lo que resuelve EHERO Woo VAT, que además mantiene los tipos actualizados con el plugin.

Tres errores que cuestan dinero

Cargar la tabla una vez y olvidarla. Los tipos cambian. Finlandia subió al 25,5 %, Estonia al 24 %, Eslovaquia al 23 %. Una tabla de hace dos años ya no sirve.

Confundir el umbral con uno por país. Los 10.000 € son el total de tus ventas a distancia a toda la UE, no por cada destino.

Aplicar el tipo general a todo el catálogo. Si vendes productos con tipo reducido en algún país, estás cobrando de más y perdiendo competitividad frente al vendedor local.

Un ejemplo con números

Vendes un producto de 100 € (base imponible) desde España. Según a quién y desde dónde:

• Particular español: 100 € + 21 % = 121 €.
• Particular alemán, por debajo del umbral: 100 € + 21 % = 121 €. Sigues aplicando IVA español.
• Particular alemán, por encima del umbral o con OSS: 100 € + 19 % = 119 €. Esos 19 € se declaran a Alemania.
• Particular húngaro, por encima del umbral: 100 € + 27 % = 127 €. Tu producto es un 6,6 % más caro que en Alemania sin que tú hayas tocado el precio.
• Empresa alemana con NIF-IVA válido: 100 €. Exento por reverse charge.

Ese último caso es el que más cuesta si se hace mal: si el NIF-IVA no era válido y aplicaste la exención, los 21 € que no cobraste salen de tu margen.

El precio mostrado también cambia

Si tu tienda muestra precios con IVA incluido, el mismo producto se ve a 119 € en Alemania y a 127 € en Hungría. Es correcto fiscalmente, pero conviene decidirlo a conciencia: hay tiendas que prefieren fijar el precio final y absorber la diferencia de tipo para no tener un catálogo con precios distintos por país.

Los tipos cambian, y más de lo que parece

En los últimos ejercicios se han movido varios: Finlandia subió su tipo general, Estonia lo subió dos veces en poco tiempo y Eslovaquia lo modificó en su reforma. La consecuencia práctica es que una tabla copiada de un artículo de hace dos años tiene errores casi seguro.

Por eso lo razonable no es memorizar la tabla, sino tener la tienda conectada a una fuente que se actualice. Si mantienes los tipos a mano en los ajustes de impuestos de WooCommerce, ponte un recordatorio anual para revisarlos, como mínimo.