IVA in Romania nel 2026

Consultoria EHERO

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In Romania l’IVA si chiama taxa pe valoarea adăugată, abbreviata TVA. Dal 1º agosto 2025 ha un aliquota generale del 21 % e un’unica aliquota ridotta dell’11 %, che ha sostituito le precedenti del 9 % e del 5 %. A parte, le protesi e i prodotti ortopedici sono esenti, con diritto alla detrazione. Le aliquote sono fissate dall’articolo 291 del Codice fiscale rumeno (Legge 227/2015), nel testo della Legge 141/2025, e l’esenzione dall’articolo 294.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Generale (cota standard)	21 %	Aliquota predefinita: abbigliamento, elettronica, cosmetici, bevande alcoliche e bibite, integratori alimentari, medicinali veterinari e tutto ciò che non è nell’elenco dell’aliquota ridotta
Ridotta (cota redusă)	11 %	Alimentari, compresa l’acqua senza zucchero né aromi, il caffè e il tè (salvo alcol, bibite, integratori alimentari e alimenti con zuccheri aggiunti e 10 g o più di zucchero per 100 g), medicinali per uso umano, libri, giornali e riviste anche in formato digitale, alloggio alberghiero e campeggio, ristorazione e catering (salvo alcol e bibite), ingressi a musei e monumenti, e legna da ardere, pellet e bricchette di legno
Esente (scutire cu drept de deducere)	0 %	Protesi e relativi accessori — salvo quelle dentali fornite da dentisti e odontotecnici, esenti per altra via — e prodotti ortopedici: ortesi, calzature ortopediche realizzate su raccomandazione del medico specialista, ausili per la deambulazione e sedie a rotelle con i relativi pezzi

Aliquote verificate l’11 settembre 2026 rispetto agli articoli 291 e 294 del Codice fiscale rumeno (Legge 227/2015), nel testo consolidato pubblicato dall’ANAF, l’agenzia tributaria rumena (static.anaf.ro).

Un’unica aliquota ridotta da agosto 2025, e RO e-Factura

La Legge 141/2025 ha riscritto la tabella il 1º agosto 2025: l’aliquota generale è passata dal 19 % al 21 %, e le aliquote ridotte del 9 % e del 5 % sono confluite in un 11 %. Libri e stampa, che erano al 5 %, sono saliti di sei punti. E diversi prodotti che erano al 9 % sono passati al 21 %: gli integratori alimentari, i medicinali veterinari e il cozonac e i biscotti con 10 g o più di zucchero per 100 g.

L’altra particolarità è RO e-Factura, il sistema di fatturazione elettronica dell’ANAF, l’agenzia tributaria. Le imprese stabilite in Romania vi inviano le fatture ad altre imprese da gennaio 2024 e, dal 1º gennaio 2025, anche quelle ai privati, salvo lo scontrino che valga come fattura semplificata. Dal 2026 hanno cinque giorni lavorativi per farlo, non cinque giorni di calendario.

Se vendi dalla Spagna tramite lo sportello unico, questo non ti riguarda: non sei stabilito in Romania né hai una partita IVA rumena. Se ti registri lì, l’invio delle fatture ai privati non ti riguarda comunque, perché vale solo per chi è stabilito. E dal 1º gennaio 2026 i tuoi fornitori rumeni devono inviarti le loro fatture tramite RO e-Factura.

Quale IVA applicare ai clienti in Romania se vendi da un altro Paese dell’UE

È la parte che nessuna tabella riporta, e di solito la vera domanda. L’aliquota che applichi non dipende solo dal Paese di destinazione, ma da quanto vendi ai consumatori degli altri Paesi dell’UE:

Sotto i 10.000 € l’anno di vendite a distanza verso il resto dell’UE — sommate tra tutti i Paesi, non Paese per Paese — applichi l’IVA del tuo Paese.
Oltre i 10.000 € applichi l’IVA del Paese di destinazione: 21 % come aliquota ordinaria in Romania, oppure quella ridotta che spetta al prodotto. La dichiari tramite lo sportello unico (OSS) del tuo Paese, senza doverti registrare nel Paese di destinazione.

La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri Paesi dell’UE e i servizi digitali, e il passaggio non aspetta l’anno successivo: la stessa vendita che supera la soglia porta già l’aliquota del Paese di destinazione.

Se vendi a un’impresa con partita IVA comunitaria valida è un’altra storia: la cessione avviene senza IVA, perché è il cliente ad assolverla nel suo Paese, ma devi verificare il numero su VIES e conservare la prova della verifica.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia al posto tuo. Sono tre le cose da impostare:

Una classe d’imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA nel checkout contro VIES per i clienti azienda, in modo da non addebitare IVA quando l’operazione va in inversione contabile.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre le copre EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti in cui si rompono i negozi che vendono al resto dell’Unione Europea.

Vendi in altri Paesi dell’UE con WooCommerce?

EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ogni Paese prodotto per prodotto, verifica la partita IVA su VIES al checkout e tiene d’occhio la soglia dei 10.000 € al posto tuo.

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Domande frequenti

Qual è l’IVA generale in Romania nel 2026?

Il 21 %, in vigore dal 1º agosto 2025, quando ha sostituito il 19 %. Accanto ad essa resta solo un’aliquota ridotta, dell’11 %, e un’esenzione con diritto alla detrazione per le protesi e i prodotti ortopedici.

La Romania ha ancora aliquote del 9 % e del 5 %?

No. Dal 1º agosto 2025 sono confluite in un’unica aliquota ridotta dell’11 %, e alcuni prodotti del 9 %, come gli integratori alimentari o i medicinali veterinari, sono passati al 21 %. Il 9 % è sopravvissuto solo, in via transitoria, per alcuni acquisti di abitazioni con anticipo firmato fino al 1º agosto 2025, e quel termine è scaduto il 31 luglio 2026.

Vendo in Romania da un altro Paese dell’UE: che IVA applico?

Quella del tuo Paese finché le vendite a distanza verso tutta l’UE restano sotto i 10.000 € l’anno. Superata la soglia, quella del Paese di destinazione (21 % di aliquota ordinaria), dichiarata tramite lo sportello unico.

Devo registrarmi ai fini IVA in Romania?

No, se spedisci solo dal tuo Paese: per questo esiste lo sportello unico. Sì, se tieni merce in magazzino sul posto — per esempio con la logistica di Amazon —, perché lo stock nel Paese fa scattare l’obbligo di registrazione, qualunque sia il fatturato.