IVA in Svizzera nel 2026

Consultoria EHERO

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In Svizzera l’IVA si chiama Mehrwertsteuer (MWST) in tedesco, taxe sur la valeur ajoutée (TVA) in francese e imposta sul valore aggiunto (IVA) in italiano. Ha un aliquota ordinaria dell’8,1 %, un aliquota ridotta del 2,6 % e un aliquota speciale del 3,8 % per l’alloggio, in vigore dal 1º gennaio 2024. Sono stabilite dall’articolo 25 della legge federale sull’IVA (Mehrwertsteuergesetz, MWSTG). E poiché la Svizzera non fa parte dell’Unione Europea, vendere lì dalla Spagna non è una vendita a distanza intracomunitaria: è un’esportazione.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Ordinario (Normalsatz / taux normal)	8,1 %	Tutto ciò che non rientra negli elenchi dell’aliquota ridotta o speciale: abbigliamento, calzature, elettronica, cosmetici, bevande alcoliche e il cibo servito nei ristoranti
Ridotto (reduzierter Satz / taux réduit)	2,6 %	Alimenti (salvo bevande alcoliche), medicinali, libri, giornali e riviste senza carattere pubblicitario — anche in digitale —, prodotti per l’igiene mestruale dal 2025, piante, fiori recisi e semi, mangimi e fertilizzanti, e l’acqua fornita tramite rete
Speciale (Sondersatz / taux spécial)	3,8 %	Alloggio, con la colazione inclusa anche se fatturata separatamente

Aliquote verificate l’11 settembre 2026 rispetto alla pagina «Schweizer Mehrwertsteuersätze» dell’Amministrazione federale delle contribuzioni svizzera (ESTV) (estv.admin.ch).

Quello che viene: l’8,5 % che si vota a novembre

Nel 2026 nessuna aliquota cambia. Ciò che è in corso è l’aumento: il 19 giugno 2026 il Parlamento ha approvato di portare l’aliquota ordinaria dall’8,1 % all’8,5 % e quella dell’alloggio dal 3,8 % al 4 % a partire dal 2028, per finanziare in parte la tredicesima mensilità delle pensioni di vecchiaia (AHV). L’aliquota ridotta resta al 2,6 %. Poiché occorre riformare la Costituzione, l’aumento necessita del sì del popolo e dei cantoni nella votazione del 29 novembre 2026.

Anche il territorio ha il suo trucco. Liechtenstein e il comune tedesco di Büsingen fanno parte del territorio IVA svizzero, con le stesse aliquote. Invece le valli di Samnaun e Sampuoir sono fuori dal territorio doganale svizzero: per le cessioni di beni contano come estero.

E se vendi tramite un marketplace che conclude la vendita sulla propria piattaforma, dal 1º gennaio 2025 la legge svizzera considera che chi vende al cliente svizzero sia la piattaforma: tu vendi a essa.

Cosa succede con l’IVA quando vendi dalla Spagna alla Svizzera

La Svizzera non fa parte dell’Unione Europea, quindi qui non c’è sportello unico né soglia di 10.000 €. Quando vendi dalla Spagna — o da qualsiasi altro paese dell’UE — a un cliente in Svizzera o in Liechtenstein, che condivide con la Svizzera il territorio IVA, la vendita è una esportazione: va senza IVA del tuo paese, purché tu possa provare che la merce è uscita dall’UE. Conserva la fattura, il documento di trasporto e quello che attesta l’uscita.

L’IVA svizzera si riscuote alla frontiera come IVA all’importazione: l’8,1 %, oppure il 2,6 % per i prodotti soggetti all’aliquota ridotta, sul prezzo più trasporto e assicurazione fino alla destinazione e i dazi. Nelle spedizioni, l’operatore postale svizzero o il corriere presenta la dichiarazione in dogana e normalmente addebita al destinatario quell’IVA insieme alle spese di sdoganamento. Se l’imposta non supera 5 CHF per sdoganamento — circa 62 CHF di base all’8,1 % o 193 CHF al 2,6 % — non viene riscossa.

Devi registrarti in Svizzera per la regola della vendita per corrispondenza (articolo 7.3.b della legge svizzera sull’IVA). Conta le tue spedizioni piccole, quelle che non pagano IVA all’importazione perché non superano i 5 CHF: quando generano 100.000 CHF di vendite in un anno, dal mese successivo tutte le tue consegne in Svizzera diventano vendite interne svizzere. Da quel momento:

ti iscrivi al registro dell’IVA svizzera, con un rappresentante fiscale domiciliato in Svizzera;
addebiti l’IVA svizzera in fattura su tutte le tue spedizioni, piccole e grandi, e risulti tu come importatore, con diritto a detrarre l’IVA pagata in dogana;
indichi il tuo nome e il tuo numero di IVA svizzero sull’etichetta del pacco e applichi all’esterno la fattura con l’IVA svizzera dettagliata, così che al cliente non venga addebitata anche l’IVA all’importazione.

Come preparare WooCommerce per vendere in Svizzera

Le imposte per paese di WooCommerce funzionano, ma bisogna dire al negozio che un ordine svizzero è un’esportazione. Servono tre impostazioni:

IVA allo 0 % per Svizzera e Liechtenstein. Calcola le imposte in base all’indirizzo di spedizione del cliente e aggiungi, per ogni classe d’imposta che usi, una riga allo 0 % con il codice paese CH e un’altra con LI. Verifica che nessuna riga con il jolly * applichi loro l’IVA del tuo paese.
Un avviso chiaro su ciò che paga il cliente. Se spedisci in DAP, il cliente paga l’IVA all’importazione — 8,1 % o 2,6 % —, le spese di sdoganamento del corriere e, se del caso, i dazi: dillo nella pagina delle spedizioni e nel checkout. Se spedisci in DDP, questi costi li sostieni tu e conviene includerli nel prezzo. Dal 1º gennaio 2024 la Svizzera non applica dazi ai prodotti industriali; alimenti e prodotti agricoli restano esclusi da questa soppressione.
Un controllo dei 100.000 CHF. Somma ciò che vendi in Svizzera con spedizioni piccole, quelle fino a circa 62 CHF di base all’8,1 % o 193 CHF al 2,6 %. Dal mese successivo a quello in cui raggiungi tale cifra, le tue vendite in Svizzera sono soggette all’IVA svizzera: ti registri e le righe CH e LI passano dallo 0 % all’8,1 % o al 2,6 %.

Domande frequenti

Qual è l’IVA ordinaria in Svizzera nel 2026?

L’8,1 %, in vigore dal 1º gennaio 2024. Accanto a essa c’è un’aliquota ridotta del 2,6 % per alimenti, medicinali, libri e stampa, e un’aliquota speciale del 3,8 % per l’alloggio. Le stesse aliquote si applicano in Liechtenstein, che condivide con la Svizzera il territorio IVA.

L’IVA svizzera non era del 7,7 %?

Lo era fino al 31 dicembre 2023. Il 1º gennaio 2024 le tre aliquote sono aumentate per finanziare l’assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AHV): l’ordinaria dal 7,7 % all’8,1 %, la ridotta dal 2,5 % al 2,6 % e quella dell’alloggio dal 3,7 % al 3,8 %. Se una tabella mostra ancora il 7,7 %, è obsoleta.

Vendo dalla Spagna alla Svizzera, quale IVA applico?

Nessuna IVA spagnola: è un’esportazione, esente purché tu possa provare che la merce è uscita dall’UE. L’IVA svizzera — 8,1 % o 2,6 % — si riscuote in dogana all’importazione, e nelle spedizioni il corriere di solito la addebita al cliente; se non supera 5 CHF, non viene riscossa. Se ti registri in Svizzera come venditore per corrispondenza, la addebiti tu in fattura.

Devo registrarmi in Svizzera?

Se spedisci solo dalla Spagna, devi farlo quando le tue spedizioni piccole — quelle con 5 CHF o meno di IVA all’importazione — ti generano 100.000 CHF all’anno. Dal mese successivo ti registri, con un rappresentante fiscale in Svizzera, e addebiti l’IVA svizzera su tutte le tue spedizioni. Al di sotto, è volontario. Con un magazzino in Svizzera, anche, se fatturi 100.000 CHF all’anno a livello mondiale.