MwSt. in Rumänien im Jahr 2026

Consultoría EHERO

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In Rumänien heißt die MwSt. taxa pe valoarea adăugată, abgekürzt TVA. Seit dem 1. August 2025 gilt ein allgemeiner Satz von 21 % und ein einziger ermäßigter Satz von 11 %, der die früheren 9 % und 5 % ersetzt hat. Außerdem sind Prothesen und orthopädische Produkte steuerfrei, mit Recht auf Vorsteuerabzug. Die Sätze legt Artikel 291 des rumänischen Steuergesetzbuchs (Gesetz 227/2015) in der Fassung des Gesetzes 141/2025 fest, die Steuerbefreiung Artikel 294.

Satz	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (cota standard)	21 %	Standardsatz: Kleidung, Elektronik, Kosmetik, alkoholische Getränke und Erfrischungsgetränke, Nahrungsergänzungsmittel, Tierarzneimittel und alles, was nicht in der Liste des ermäßigten Satzes steht
Ermäßigt (cota redusă)	11 %	Lebensmittel, einschließlich Wasser ohne Zucker und Aromen, Kaffee und Tee (außer Alkohol, Erfrischungsgetränke, Nahrungsergänzungsmittel und Lebensmittel mit zugesetztem Zucker und 10 g oder mehr Zucker pro 100 g), Arzneimittel für den menschlichen Gebrauch, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften auch in digitaler Form, Hotel- und Campingunterkünfte, Restaurant- und Cateringleistungen (außer Alkohol und Erfrischungsgetränke), Eintrittskarten für Museen und Denkmäler sowie Brennholz, Pellets und Holzbriketts
Steuerfrei (scutire cu drept de deducere)	0 %	Prothesen und ihr Zubehör — außer Zahnprothesen, die von Zahnärzten und Zahntechnikern geliefert werden, die auf anderem Weg steuerfrei sind — sowie orthopädische Produkte: Orthesen, orthopädisches Schuhwerk auf Empfehlung des Facharztes, Gehhilfen und Rollstühle mit ihren Teilen

Die Sätze wurden am 11. September 2026 anhand der Artikel 291 und 294 des rumänischen Steuergesetzbuchs (Gesetz 227/2015) in dem von der ANAF, der rumänischen Steuerbehörde, veröffentlichten konsolidierten Text überprüft (static.anaf.ro).

Nur noch ein ermäßigter Satz seit August 2025 und RO e-Factura

Das Gesetz 141/2025 hat die Tabelle am 1. August 2025 neu gefasst: Der allgemeine Satz stieg von 19 % auf 21 %, und die ermäßigten Sätze von 9 % und 5 % wurden zu einem 11 % zusammengeführt. Bücher und Presse, die bei 5 % lagen, stiegen um sechs Punkte. Und mehrere Produkte, die bei 9 % lagen, wechselten auf 21 %: Nahrungsergänzungsmittel, Tierarzneimittel sowie cozonac und Kekse mit 10 g oder mehr Zucker pro 100 g.

Die andere Besonderheit ist RO e-Factura, das elektronische Rechnungssystem der ANAF, der Steuerbehörde. In Rumänien ansässige Unternehmen übermitteln darüber seit Januar 2024 ihre Rechnungen an andere Unternehmen und seit dem 1. Januar 2025 auch an Privatpersonen, außer dem Beleg, der als vereinfachte Rechnung gilt. Seit 2026 haben sie dafür fünf Arbeitstage Zeit, nicht fünf Kalendertage.

Wenn du aus Spanien über den One-Stop-Shop verkaufst, betrifft dich das nicht: Du bist weder in Rumänien ansässig noch hast du eine rumänische USt-IdNr. Wenn du dich dort registrierst, betrifft dich auch der Versand der Rechnungen an Privatpersonen nicht, denn das gilt nur für dort ansässige Unternehmen. Und seit dem 1. Januar 2026 müssen dir deine rumänischen Lieferanten ihre Rechnungen über RO e-Factura schicken.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Rumänien berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 21 % als Regelsatz in Rumänien oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt Steuersätze nach Ländern mit, unterscheidet aber nicht zwischen Sätzen innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es gibt drei Dinge, die eingerichtet werden müssen:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Prüfung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit keine MwSt. berechnet wird, wenn die Lieferung im Reverse-Charge-Verfahren läuft.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil sich an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig ändern.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Punkte sind, an denen Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist der allgemeine MwSt.-Satz in Rumänien im Jahr 2026?

21 %, gültig seit dem 1. August 2025, als er den Satz von 19 % ersetzte. Daneben gibt es nur noch einen ermäßigten Satz von 11 % und eine Steuerbefreiung mit Recht auf Vorsteuerabzug für Prothesen und orthopädische Produkte.

Hat Rumänien weiterhin Sätze von 9 % und 5 %?

Nein. Seit dem 1. August 2025 wurden sie zu einem einzigen ermäßigten Satz von 11 % zusammengeführt, und einige Produkte aus dem 9-%-Bereich, wie Nahrungsergänzungsmittel oder Tierarzneimittel, wechselten auf 21 %. Die 9 % überlebten nur vorübergehend für bestimmte Immobilienkäufe mit bis zum 1. August 2025 unterzeichneter Anzahlung, und diese Frist endete am 31. Juli 2026.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Rumänien – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (21 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Rumänien umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.