IVA in Polonia nel 2026

Consultoria EHERO

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In Polonia l’IVA si chiama podatek od towarów i usług, anche se la stessa Amministrazione lo chiama VAT, e ha un aliquota generale del 23 % e due ridotte, dell’8 % e del 5 %. Sono fissate dall’art. 41 della legge polacca sull’IVA, dell’11 marzo 2004, che rimanda ai suoi allegati 3 e 10 per sapere quale prodotto va a ciascuna aliquota. Sulla carta, quell’articolo indica il 22 % e il 7 %: il 23 % e l’8 % si applicano dal 2011 in base a disposizioni transitorie che si sono susseguite, oggi l’art. 146ef.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Generale (stawka podstawowa)	23 %	Tutto ciò che non ha un’aliquota ridotta, come abbigliamento, elettronica, cosmetici, bevande alcoliche, caffè, tè e cioccolato
Ridotto (stawka obniżona)	8 %	Medicinali e prodotti sanitari, giornali e riviste non regionali (anche digitali), spezie, salse, zucchero, mangimi per animali domestici, piante e fiori; e servizi come ristorazione, hotel e trasporto passeggeri
Ridotto (stawka obniżona)	5 %	Alimentazione di base (carne, pesce, latticini, uova, frutta, verdura, cereali, pane e prodotti da forno, succhi), latte per bambini, libri cartacei ed elettronici, assorbenti, tamponi, pannolini e coppette mestruali, ciucci e seggiolini auto per bambini

Aliquote verificate l’11 settembre 2026 rispetto alla scheda «Stawki i limity» del portale fiscale del Ministero delle Finanze polacco (podatki.gov.pl).

KSeF: la fattura elettronica obbligatoria dal 2026

Nel 2026, le imprese stabilite in Polonia hanno iniziato a emettere le loro fatture ad altre imprese tramite il Krajowy System e-Faktur (KSeF), la piattaforma del Ministero delle Finanze. Il 1º febbraio hanno iniziato quelle che avevano venduto più di 200 milioni di złoty nel 2024, IVA inclusa, e il 1º aprile si sono aggiunte le altre. Chi non supera i 10.000 złoty al mese in fatture può restare fuori per tutto il 2026, e le sanzioni non si applicano fino al 1º gennaio 2027.

Per un negozio spagnolo, ciò che conta è chi obbliga: solo chi ha sede o stabile organizzazione in Polonia che interviene nella vendita. Se vendi dalla Spagna, non ti riguarda, e una registrazione IVA polacca senza stabile organizzazione non ti obbliga neppure, anche se puoi usarla se vuoi. Inoltre, le fatture ai consumatori restano fuori dal KSeF obbligatorio: emetterle lì è facoltativo.

Nel 2026 c’è stata anche una riduzione temporanea che non riguarda un negozio online: benzina e gasolio sono scesi all’8 % dal 31 marzo al 30 giugno e dal 17 al 31 agosto. Dal 1º settembre tornano al 23 %.

Quale IVA applicare ai clienti in Polonia se vendi da un altro Paese dell’UE

È la parte che nessuna tabella riporta, e di solito la vera domanda. L’aliquota che applichi non dipende solo dal Paese di destinazione, ma da quanto vendi ai consumatori degli altri Paesi dell’UE:

Sotto i 10.000 € l’anno di vendite a distanza verso il resto dell’UE — sommate tra tutti i Paesi, non Paese per Paese — applichi l’IVA del tuo Paese.
Oltre i 10.000 € applichi l’IVA del Paese di destinazione: 23 % come aliquota ordinaria in Polonia, oppure quella ridotta che spetta al prodotto. La dichiari tramite lo sportello unico (OSS) del tuo Paese, senza doverti registrare nel Paese di destinazione.

La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri Paesi dell’UE e i servizi digitali, e il passaggio non aspetta l’anno successivo: la stessa vendita che supera la soglia porta già l’aliquota del Paese di destinazione.

Se vendi a un’impresa con partita IVA comunitaria valida è un’altra storia: la cessione avviene senza IVA, perché è il cliente ad assolverla nel suo Paese, ma devi verificare il numero su VIES e conservare la prova della verifica.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia per te. Sono tre le cose da impostare:

Una classe d’imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA al checkout contro VIES per i clienti azienda, in modo che non si addebiti IVA quando l’operazione avviene per inversione del soggetto passivo.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre sono coperte da EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti in cui si rompono i negozi che vendono nel resto dell’Unione Europea.

Vendi in altri Paesi dell’UE con WooCommerce?

EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ogni Paese prodotto per prodotto, verifica la partita IVA su VIES al checkout e tiene d’occhio la soglia dei 10.000 € al posto tuo.

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Domande frequenti

Qual è l’IVA generale in Polonia nel 2026?

Il 23 %, in vigore dal 1º gennaio 2011. La legge sull’IVA parla di un 22 %, ma una disposizione transitoria — oggi l’art. 146ef — lo mantiene al 23 % e porta l’aliquota ridotta dal 7 % all’8 %. Inoltre c’è un’aliquota ridotta del 5 % per l’alimentazione di base, i libri e alcuni prodotti per l’igiene.

Devo fatturare tramite KSeF se vendo dalla Spagna?

No. Il KSeF obbliga solo chi ha sede o stabile organizzazione in Polonia che interviene nella vendita, e chi vende dalla Spagna non ce l’ha. Se ti registri lì per avere stock, dipende dal fatto che ciò arrivi a costituire una stabile organizzazione, cosa che, secondo il Ministero delle Finanze, va valutata caso per caso. Le fatture ai privati restano comunque fuori.

Vendo in Polonia da un altro Paese dell’UE: che IVA applico?

Quella del tuo Paese finché le vendite a distanza verso tutta l’UE restano sotto i 10.000 € l’anno. Superata la soglia, quella del Paese di destinazione (23 % di aliquota ordinaria), dichiarata tramite lo sportello unico.

Devo registrarmi ai fini IVA in Polonia?

No, se spedisci solo dal tuo Paese: per questo esiste lo sportello unico. Sì, se tieni merce in magazzino sul posto — per esempio con la logistica di Amazon —, perché lo stock nel Paese fa scattare l’obbligo di registrazione, qualunque sia il fatturato.