IVA in Spagna nel 2026

Consultoría EHERO

5 minutos de lectura

In Spagna l’IVA ha tre aliquote: la ordinaria del 21 %, la ridotta del 10 % e la super-ridotta del 4 %. Sono stabilite dagli articoli 90 e 91 della Legge 37/1992. Fin qui, ciò che compare in qualsiasi tabella. Quello che quasi mai compare, ed è ciò che davvero manda in crisi i negozi, è che parte del territorio spagnolo è fuori dall’IVA.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Ordinaria (art. 90.Uno)	21 %	Regime predefinito di beni e servizi
Ridotta (art. 91.Uno)	10 %	Alimenti in generale, acqua, abitazioni, ristorazione e alberghi, trasporto di passeggeri, occhiali e lenti a contatto, prodotti agricoli e zootecnici
Super-ridotta (art. 91.Dos)	4 %	Pane comune, farine panificabili, latte, formaggi, uova, frutta, verdura, ortaggi, legumi, tuberi, cereali e oli d’oliva; libri, giornali e riviste; medicinali per uso umano; assorbenti, tamponi e preservativi; veicoli e protesi per persone con disabilità

Aliquote verificate l’8 settembre 2026 contro il documento «Tipos impositivos en el IVA 2026» dell’Agencia Tributaria, l’amministrazione fiscale spagnola (sede.agenciatributaria.gob.es).

Canarie, Ceuta e Melilla non hanno IVA

Non si tratta di un’esenzione né di un’aliquota zero: questi tre territori sono fuori dal territorio di applicazione dell’imposta. Lì non si applica l’IVA, ma l’IGIC alle Canarie e l’IPSI a Ceuta e Melilla, che sono tributi diversi con aliquote e dichiarazioni proprie.

Per un negozio online questo ha una conseguenza immediata e molto poco intuitiva: una spedizione dalla penisola alle Canarie è un’esportazione. Va senza IVA spagnola, con il suo DUA, e il cliente paga l’IGIC e le pratiche di destinazione. Se il tuo negozio addebita il 21 % a un cliente di Las Palmas, gli stai facendo pagare un’imposta che non deve e inoltre pagherà la propria al ricevimento del pacco.

È, di gran lunga, il motivo numero uno di reclamo nei negozi spagnoli che iniziano a vendere alle isole senza modificare la configurazione delle imposte.

Quale IVA applicare in base a dove vendi

Se il tuo negozio è in Spagna, addebiti l’aliquota spagnola corrispondente a ciascun prodotto — 21 %, 10 % o 4 % — ai clienti della penisola e delle Baleari. Alle Canarie, Ceuta e Melilla, senza IVA: sono esportazioni. E ai clienti di altri paesi dell’UE, l’aliquota spagnola fino a 10.000 € annui di vendite a distanza, e quella del paese di destinazione oltre tale soglia.

Se il tuo negozio è fuori dalla Spagna e vendi a consumatori spagnoli, applichi l’IVA del tuo paese finché non superi i 10.000 € di vendite a distanza complessive verso l’UE. Una volta superata la soglia, devi addebitare l’IVA spagnola e dichiararla tramite lo sportello unico, senza bisogno di registrarti in Spagna.

E se vendi a un’azienda spagnola con partita IVA valida, l’operazione va senza IVA per inversione del soggetto passivo: devi validare quel numero in VIES e conservare la prova della validazione.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia al posto tuo. Ci sono tre cose da impostare:

Una classe d’imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA al checkout contro VIES per i clienti aziendali, in modo che non venga addebitata l’IVA quando l’operazione avviene per inversione del soggetto passivo.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre le copre EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti per cui si rompono i negozi che vendono al resto dell’Unione Europea.

Due controlli rapidi: verifica la partita IVA del cliente nel VIES prima di fatturare senza IVA, e usa la calcolatrice dell’IVA dell’UE per sapere quale aliquota applicare in ogni vendita.

Vendi in altri Paesi dell’UE con WooCommerce?

EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ogni Paese prodotto per prodotto, verifica la partita IVA su VIES al checkout e tiene d’occhio la soglia dei 10.000 € al posto tuo.

Scopri EHERO Woo VAT →

Domande frequenti

Qual è l’IVA ordinaria in Spagna nel 2026?

Il 21 %. Accanto ad essa convivono l’aliquota ridotta del 10 % e la super-ridotta del 4 %, che si applicano solo nei casi stabiliti dalla Legge 37/1992.

Che IVA si paga nelle Canarie?

Nessuna: le Canarie sono fuori dal territorio di applicazione dell’IVA. Lì si applica l’IGIC, un’imposta canaria diversa, con aliquote proprie. Lo stesso accade a Ceuta e Melilla con l’IPSI.

Ho un negozio fuori dalla Spagna: quale IVA applico a un cliente spagnolo?

Quella spagnola — 21 %, 10 % o 4 % a seconda del prodotto — non appena superi i 10.000 € annui di vendite a distanza verso l’insieme dell’UE. Sotto tale soglia, quella del tuo paese.

Esiste ancora l’IVA allo 0 % sugli alimenti?

No. La riduzione temporanea applicata ad alcuni alimenti di base è stata una misura eccezionale e non è più in vigore: quei prodotti sono tornati alle loro aliquote ordinarie del 4 % e del 10 %.