IVA in Germania nel 2026

Consultoría EHERO

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In Germania l’IVA —Umsatzsteuer, o Mehrwertsteuer nel linguaggio corrente— ha un aliquota generale del 19 % e un aliquota ridotta del 7 %. Non esiste un’aliquota super-ridotta né un’aliquota intermedia, ed esiste uno 0 % per un caso molto specifico. Sono stabilite dal § 12 della Umsatzsteuergesetz.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Generale (Regelsteuersatz)	19 %	Tutto ciò che non è espressamente incluso negli elenchi delle eccezioni
Ridotto (ermäßigter Steuersatz)	7 %	Alimentazione, libri e stampa (anche digitale), trasporto pubblico di passeggeri, alloggio di breve durata, biglietti per teatro, concerti e musei, servizi di protesisti dentali, e dal 2026 il cibo servito nella ristorazione
Zero (Nullsteuersatz)	0 %	Moduli fotovoltaici e loro installazione in abitazioni ed edifici pubblici fino a 30 kW

Aliquote verificate l’8 settembre 2026 contro il § 12 della Umsatzsteuergesetz, testo ufficiale consolidato (gesetze-im-internet.de).

Ciò che cambia nel 2026

La novità dell’anno è nella ristorazione: il cibo servito nei ristoranti passa al 7 %. Le bevande no: restano al 19 %.

Se fatturi nel settore della ristorazione, questo obbliga a separare le righe dello stesso scontrino. Un pasto e una birra allo stesso tavolo hanno aliquote diverse, e un POS che applica un’unica aliquota per scontrino dichiara in modo errato fin dal primo giorno.

Quale IVA applicare ai clienti in Germania se vendi da un altro Paese dell’UE

È la parte che nessuna tabella riporta, e di solito la vera domanda. L’aliquota che applichi non dipende solo dal Paese di destinazione, ma da quanto vendi ai consumatori degli altri Paesi dell’UE:

Sotto i 10.000 € l’anno di vendite a distanza verso il resto dell’UE — sommate tra tutti i Paesi, non Paese per Paese — applichi l’IVA del tuo Paese.
Oltre i 10.000 € applichi l’IVA del Paese di destinazione: 19 % come aliquota ordinaria in Germania, oppure quella ridotta che spetta al prodotto. La dichiari tramite lo sportello unico (OSS) del tuo Paese, senza doverti registrare nel Paese di destinazione.

La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri Paesi dell’UE e i servizi digitali, e il passaggio non aspetta l’anno successivo: la stessa vendita che supera la soglia porta già l’aliquota del Paese di destinazione.

Se vendi a un’impresa con partita IVA comunitaria valida è un’altra storia: la cessione avviene senza IVA, perché è il cliente ad assolverla nel suo Paese, ma devi verificare il numero su VIES e conservare la prova della verifica.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia per te. Ci sono tre cose da impostare:

Una classe d’imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA al checkout contro VIES per i clienti aziendali, in modo che non venga addebitata IVA quando l’operazione va per inversione del soggetto passivo.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre sono coperte da EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti in cui si rompono i negozi che vendono nel resto dell’Unione Europea.

Due controlli rapidi: verifica la partita IVA del cliente nel VIES prima di fatturare senza IVA, e usa la calcolatrice dell’IVA dell’UE per sapere quale aliquota applicare in ogni vendita.

Vendi in altri Paesi dell’UE con WooCommerce?

EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ogni Paese prodotto per prodotto, verifica la partita IVA su VIES al checkout e tiene d’occhio la soglia dei 10.000 € al posto tuo.

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Domande frequenti

Qual è l’IVA generale in Germania nel 2026?

Il 19 %. È l’aliquota applicata per default a qualsiasi cessione di beni o prestazione di servizi che non sia espressamente nell’elenco delle eccezioni.

L’IVA tedesca è scesa nel 2026?

In generale, no. L’unica cosa che è scesa è il cibo servito nella ristorazione, passato dal 19 % al 7 %. Le bevande restano al 19 %.

Vendo in Germania da un altro Paese dell’UE: che IVA applico?

Quella del tuo Paese finché le vendite a distanza verso tutta l’UE restano sotto i 10.000 € l’anno. Superata la soglia, quella del Paese di destinazione (19 % di aliquota ordinaria), dichiarata tramite lo sportello unico.

Devo registrarmi ai fini IVA in Germania?

No, se spedisci solo dal tuo Paese: per questo esiste lo sportello unico. Sì, se tieni merce in magazzino sul posto — per esempio con la logistica di Amazon —, perché lo stock nel Paese fa scattare l’obbligo di registrazione, qualunque sia il fatturato.