IVA in Germania nel 2026

Consultoria EHERO

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In Germania l’IVA —Umsatzsteuer, o Mehrwertsteuer nel linguaggio corrente— ha un aliquota generale del 19 % e un aliquota ridotta del 7 %. Non esiste un’aliquota super-ridotta né un’aliquota intermedia, ed esiste uno 0 % per un caso molto specifico. Sono stabilite dal § 12 della Umsatzsteuergesetz.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Generale (Regelsteuersatz)	19 %	Tutto ciò che non è espressamente incluso negli elenchi delle eccezioni
Ridotto (ermäßigter Steuersatz)	7 %	Alimentazione, libri e stampa (anche digitale), trasporto pubblico di passeggeri, alloggio di breve durata, biglietti per teatro, concerti e musei, servizi di protesisti dentali e veterinari, e dal 2026 il cibo servito nella ristorazione
Zero (Nullsteuersatz)	0 %	Moduli fotovoltaici e loro installazione in abitazioni ed edifici pubblici fino a 30 kW

Aliquote verificate l’8 settembre 2026 contro il § 12 della Umsatzsteuergesetz, testo ufficiale consolidato (gesetze-im-internet.de).

Ciò che cambia nel 2026

La novità dell’anno è nella ristorazione: il cibo servito nei ristoranti passa al 7 %. Le bevande no: restano al 19 %.

Se fatturi nel settore della ristorazione, questo obbliga a separare le righe dello stesso scontrino. Un pasto e una birra allo stesso tavolo hanno aliquote diverse, e un POS che applica un’unica aliquota per scontrino dichiara in modo errato fin dal primo giorno.

Quale IVA devi applicare tu vendendo dalla Spagna

Questa è la parte che non compare in nessuna tabella ed è di solito il vero dubbio. L’aliquota che addebiti non dipende solo dalla Germania, ma da quanto vendi fuori dalla Spagna:

Sotto i 10.000 € all’anno nelle vendite a distanza verso l’insieme dell’Unione Europea —sommate, non per paese— applichi l’IVA spagnola.
Oltre questi 10.000 € applichi l’IVA di destinazione: l’IVA tedesca, il 19 % o quella prevista per il prodotto, e la dichiari tramite lo sportello unico (OSS) senza doverti registrare lì.

La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri paesi UE e i servizi digitali, e il cambiamento non aspetta l’esercizio successivo: l’operazione stessa che supera la soglia va già con l’aliquota di destinazione.

Se vendi a un’azienda con partita IVA valida è un’altra storia: l’operazione va senza IVA per inversione del soggetto passivo, ma devi validare quel numero nel VIES e conservare la prova della validazione.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia per te. Ci sono tre cose da impostare:

Una classe d’imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA al checkout contro VIES per i clienti aziendali, in modo che non venga addebitata IVA quando l’operazione va per inversione del soggetto passivo.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre sono coperte da EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti in cui si rompono i negozi che vendono nel resto dell’Unione Europea.

Domande frequenti

Qual è l’IVA generale in Germania nel 2026?

Il 19 %. È l’aliquota applicata per default a qualsiasi cessione di beni o prestazione di servizi che non sia espressamente nell’elenco delle eccezioni.

L’IVA tedesca è scesa nel 2026?

In generale, no. L’unica cosa che è scesa è il cibo servito nella ristorazione, passato dal 19 % al 7 %. Le bevande restano al 19 %.

Vendo dalla Spagna alla Germania, quale IVA applico?

Quella spagnola finché non superi i 10.000 € annui di vendite a distanza verso l’insieme dell’UE. Non appena li superi, quella tedesca, dichiarata tramite lo sportello unico.

Devo registrarmi in Germania?

Se spedisci solo dalla Spagna, no: per questo c’è lo sportello unico. Sì, sei obbligato se immagazzini merce in territorio tedesco —per esempio con la logistica di Amazon—, perché ciò genera un obbligo di registrazione indipendentemente da quanto fatturi.