Mehrwertsteuer in der Schweiz 2026

Consultoría EHERO

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In der Schweiz heißt die Mehrwertsteuer auf Deutsch Mehrwertsteuer (MWST), auf Französisch taxe sur la valeur ajoutée (TVA) und auf Italienisch imposta sul valore aggiunto (IVA). Sie hat einen Normalsatz von 8,1 %, einen reduzierten Satz von 2,6 % und einen Sondersatz von 3,8 % für Beherbergungsleistungen, gültig seit dem 1. Januar 2024. Festgelegt sind sie in Artikel 25 des Bundesgesetzes über die Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuergesetz, MWSTG). Und da die Schweiz nicht zur Europäischen Union gehört, ist ein Verkauf dorthin aus Spanien kein innergemeinschaftlicher Fernverkauf: Es ist eine Ausfuhr.

Typ	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (Normalsatz / taux normal)	8,1 %	Alles, was nicht in den Listen des reduzierten oder des Sondersatzes steht: Kleidung, Schuhe, Elektronik, Kosmetik, alkoholische Getränke und in Restaurants servierte Speisen
Reduziert (reduzierter Satz / taux réduit)	2,6 %	Lebensmittel (außer alkoholische Getränke), Medikamente, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften ohne Werbecharakter — auch digital —, Menstruationshygieneprodukte seit 2025, Pflanzen, Schnittblumen und Samen, Futtermittel und Düngemittel sowie über das Netz geliefertes Wasser
Sondersatz (Sondersatz / taux spécial)	3,8 %	Beherbergung, einschließlich Frühstück, auch wenn es separat berechnet wird

Sätze geprüft am 11. September 2026 anhand der Seite «Schweizer Mehrwertsteuersätze» der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) (estv.admin.ch).

Was kommt als Nächstes: die 8,5 %, über die im November abgestimmt wird

2026 ändert sich kein Satz. In Arbeit ist die Erhöhung: Am 19. Juni 2026 hat das Parlament beschlossen, den Normalsatz von 8,1 % auf 8,5 % und den Beherbergungssatz von 3,8 % auf 4 % ab 2028 anzuheben, um damit teilweise die 13. AHV-Rente zu finanzieren. Der reduzierte Satz bleibt bei 2,6 %. Da dafür die Verfassung geändert werden muss, braucht die Erhöhung am 29. November 2026 die Zustimmung von Volk und Kantonen.

Auch das Gebiet hat seine Besonderheiten. Liechtenstein und die deutsche Gemeinde Büsingen gehören zum schweizerischen Mehrwertsteuergebiet, mit denselben Sätzen. Dagegen liegen die Täler Samnaun und Sampuoir außerhalb des schweizerischen Zollgebiets: Für Warenlieferungen gelten sie als Ausland.

Und wenn du über einen Marktplatz verkaufst, der den Verkauf auf seiner Plattform abschließt, gilt seit dem 1. Januar 2025 nach Schweizer Recht die Plattform als Verkäuferin gegenüber dem Schweizer Kunden: Du verkaufst also an sie.

Was mit der Mehrwertsteuer passiert, wenn du von Spanien in die Schweiz verkaufst

Die Schweiz ist nicht in der Europäischen Union, also gibt es hier weder One-Stop-Shop noch eine 10.000-€-Schwelle. Wenn du von Spanien — oder aus einem anderen EU-Land — an einen Kunden in der Schweiz oder in Liechtenstein verkaufst, das mit der Schweiz das Mehrwertsteuergebiet teilt, ist der Verkauf eine Ausfuhr: Er erfolgt ohne Mehrwertsteuer deines Landes, sofern du nachweisen kannst, dass die Ware die EU verlassen hat. Bewahre die Rechnung, das Transportdokument und den Ausfuhrnachweis auf.

Die Schweizer Mehrwertsteuer wird an der Grenze als Einfuhrsteuer erhoben: 8,1 % oder 2,6 % bei Produkten des reduzierten Satzes, berechnet auf den Preis zuzüglich Transport und Versicherung bis zum Bestimmungsort sowie der Zölle. Bei Paketen reicht der Schweizer Post- oder Kurierdienst die Zollanmeldung ein und berechnet dem Empfänger normalerweise diese Mehrwertsteuer zusammen mit den Abfertigungsgebühren. Wenn die Steuer pro Sendung 5 CHF nicht übersteigt — also etwa 62 CHF Bemessungsgrundlage bei 8,1 % oder 193 CHF bei 2,6 % —, wird sie nicht erhoben.

Du musst dich in der Schweiz wegen der Versandhandelsregel registrieren (Artikel 7.3.b des Schweizer Mehrwertsteuergesetzes). Zähle deine Kleinsendungen, also jene, für die keine Einfuhrsteuer anfällt, weil sie 5 CHF nicht übersteigt: Wenn sie dir 100.000 CHF Umsatz pro Jahr bringen, gelten ab dem folgenden Monat alle deine Lieferungen in die Schweiz als inländische Schweizer Verkäufe. Ab diesem Zeitpunkt:

meldest du dich im Schweizer Mehrwertsteuerregister an, mit einem Steuervertreter mit Sitz in der Schweiz;
berechnest du auf der Rechnung für alle deine Sendungen, kleine und große, die Schweizer Mehrwertsteuer und trittst selbst als Importeur auf, mit dem Recht, die an der Zollstelle gezahlte Steuer abzuziehen;
bringst du deinen Namen und deine Schweizer Mehrwertsteuernummer auf dem Paketetikett an und klebst außen die Rechnung mit ausgewiesener Schweizer Mehrwertsteuer auf, damit dem Kunden nicht zusätzlich die Einfuhrsteuer berechnet wird.

Wie man WooCommerce für den Verkauf in die Schweiz einrichtet

Die länderspezifischen Steuern in WooCommerce funktionieren, aber dem Shop muss gesagt werden, dass eine Schweizer Bestellung eine Ausfuhr ist. Es sind drei Anpassungen:

0 % Mehrwertsteuer für die Schweiz und Liechtenstein. Berechne die Steuern anhand der Lieferadresse des Kunden und füge in jeder verwendeten Steuerklasse eine Zeile mit 0 % und dem Ländercode CH sowie eine weitere mit LI hinzu. Prüfe, dass keine Zeile mit dem Platzhalter * die Mehrwertsteuer deines Landes anwendet.
Ein klarer Hinweis darauf, was der Kunde zahlt. Wenn du DAP versendest, zahlt der Kunde die Einfuhrsteuer — 8,1 % oder 2,6 % —, die Abfertigungsgebühren des Transporteurs und gegebenenfalls Zölle: Weisen Sie darauf auf der Versandseite und im Checkout hin. Wenn du DDP versendest, trägst du diese Kosten und solltest sie in den Preis einrechnen. Seit dem 1. Januar 2024 erhebt die Schweiz keine Zölle mehr auf Industrieprodukte; Lebensmittel und landwirtschaftliche Erzeugnisse sind von dieser Abschaffung ausgenommen.
Eine Kontrolle der 100.000 CHF. Addiere, was du in Kleinsendungen in die Schweiz verkaufst, also Sendungen mit einer Bemessungsgrundlage von bis zu etwa 62 CHF bei 8,1 % oder 193 CHF bei 2,6 %. Ab dem Monat nach Erreichen dieser Schwelle unterliegen deine Verkäufe in die Schweiz der Schweizer Mehrwertsteuer: Du registrierst dich, und die Zeilen für CH und LI steigen von 0 % auf 8,1 % oder 2,6 %.

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die allgemeine Mehrwertsteuer in der Schweiz 2026?

8,1 %, gültig seit dem 1. Januar 2024. Daneben gibt es einen reduzierten Satz von 2,6 % für Lebensmittel, Medikamente, Bücher und Presse sowie einen Sondersatz von 3,8 % für Beherbergung. Dieselben Sätze gelten in Liechtenstein, das mit der Schweiz das Mehrwertsteuergebiet teilt.

War die Schweizer Mehrwertsteuer nicht 7,7 %?

Ja, bis zum 31. Dezember 2023. Am 1. Januar 2024 wurden alle drei Sätze angehoben, um die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) zu finanzieren: der Normalsatz von 7,7 % auf 8,1 %, der reduzierte Satz von 2,5 % auf 2,6 % und der Beherbergungssatz von 3,7 % auf 3,8 %. Wenn eine Tabelle noch 7,7 % zeigt, ist sie veraltet.

Ich verkaufe von Spanien in die Schweiz, welche Mehrwertsteuer setze ich an?

Keine spanische: Es ist eine Ausfuhr, steuerfrei, sofern du nachweisen kannst, dass die Ware die EU verlassen hat. Die Schweizer Mehrwertsteuer — 8,1 % oder 2,6 % — wird bei der Einfuhr an der Zollstelle erhoben, und bei Paketen berechnet der Transporteur sie meist dem Kunden; wenn sie 5 CHF nicht übersteigt, wird sie nicht erhoben. Wenn du dich in der Schweiz als Versandhändler registrierst, weist du sie selbst auf der Rechnung aus.

Muss ich mich in der Schweiz registrieren?

Wenn du nur aus Spanien versendest, ist es erforderlich, sobald deine Kleinsendungen — also Sendungen mit 5 CHF oder weniger Einfuhrsteuer — dir 100.000 CHF pro Jahr einbringen. Ab dem folgenden Monat registrierst du dich mit einem Steuervertreter in der Schweiz und berechnest auf allen Sendungen die Schweizer Mehrwertsteuer. Darunter ist es freiwillig. Mit einem Lager in der Schweiz gilt das ebenfalls, wenn du weltweit 100.000 CHF pro Jahr fakturierst.