IVA in Austria nel 2026

Consultoria EHERO

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In Austria l’IVA si chiama Umsatzsteuer —o Mehrwertsteuer nel linguaggio comune— e ha un aliquota generale del 20 %. Sotto ci sono tre aliquote ridotte: il 13 %, il 10 % e, dal 1º luglio 2026, il 4,9 % per alcuni alimenti di base. A questo si aggiunge un 19 % che si applica solo agli imprenditori di Jungholz e Mittelberg. Sono fissate dal § 10 della Umsatzsteuergesetz 1994.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Generale (Normalsteuersatz)	20 %	Regime predefinito di beni e servizi: tutto ciò che non rientra negli elenchi delle aliquote ridotte
Ridotto (ermäßigter Steuersatz)	13 %	Piante e animali vivi, legna da ardere, determinate opere d’arte e ingressi a eventi sportivi, teatri, concerti e musei
Ridotto (ermäßigter Steuersatz)	10 %	Alimentazione in generale (salvo quella che passa al 4,9 %), libri, giornali e riviste, cibo servito nei ristoranti, alloggio e affitto di abitazioni
Superridotto (ermäßigter Steuersatz)	4,9 %	Dal 1º luglio 2026: latte, yogurt, burro, uova, verdure, frutta a seme e a nocciolo, riso, farina di frumento, pasta, pane e sale (Allegato 3 della legge)
Zero (echte Steuerbefreiung)	0 %	Dal 1º gennaio 2026: assorbenti, tamponi, coppette e mutande mestruali, salvaslip e contraccettivi
Territoriale (Jungholz und Mittelberg)	19 %	Sostituisce il 20 % solo nelle vendite di imprenditori stabiliti in questi due comuni; vendendo dalla Spagna applichi il 20 %

Aliquote verificate l’11 settembre 2026 rispetto alla scheda «Steuersätze und Steuerbefreiungen der Umsatzsteuer» del portale delle imprese del Governo austriaco (USP), a cura del Ministero delle Finanze (usp.gv.at).

Ciò che cambia nel 2026: il 4,9 % nel paniere di base

Dal 1º luglio 2026 l’Austria applica un 4,9 % a dodici gruppi di alimenti del nuovo Allegato 3 della legge: latte, yogurt, burro, uova, verdure, frutta a seme e a nocciolo, riso, farina di frumento, pasta, pane e sale. Fino al 30 giugno pagavano il 10 %. Conta la voce doganale (NC), non il nome commerciale.

La trappola per un negozio: il 4,9 % vale solo se ciò che consegni è esclusivamente un prodotto dell’elenco. Un frullato al cacao va al 10 %, anche se il latte da solo va al 4,9 %. In un lotto, invece, ogni articolo conserva la propria aliquota: se metti riso e olio d’oliva nella stessa scatola, ripartisci il prezzo tra il 4,9 % e il 10 %.

Altri due dettagli. Il 19 % di Jungholz e Mittelberg vale solo per gli imprenditori stabiliti lì: dalla Spagna non lo applichi. E dal 1º ottobre 2026 c’è un’imposta di 2 € per pacco, che non è IVA e la pagano solo coloro che hanno superato i 100 milioni di euro di vendite a distanza in Austria nell’esercizio precedente. Se vendi tramite un marketplace, quelle vendite vengono attribuite a esso.

Quale IVA applicare ai clienti in Austria se vendi da un altro Paese dell’UE

È la parte che nessuna tabella riporta, e di solito la vera domanda. L’aliquota che applichi non dipende solo dal Paese di destinazione, ma da quanto vendi ai consumatori degli altri Paesi dell’UE:

Sotto i 10.000 € l’anno di vendite a distanza verso il resto dell’UE — sommate tra tutti i Paesi, non Paese per Paese — applichi l’IVA del tuo Paese.
Oltre i 10.000 € applichi l’IVA del Paese di destinazione: 20 % come aliquota ordinaria in Austria, oppure quella ridotta che spetta al prodotto. La dichiari tramite lo sportello unico (OSS) del tuo Paese, senza doverti registrare nel Paese di destinazione.

La soglia somma tutte le tue vendite B2C verso altri Paesi dell’UE e i servizi digitali, e il passaggio non aspetta l’anno successivo: la stessa vendita che supera la soglia porta già l’aliquota del Paese di destinazione.

Se vendi a un’impresa con partita IVA comunitaria valida è un’altra storia: la cessione avviene senza IVA, perché è il cliente ad assolverla nel suo Paese, ma devi verificare il numero su VIES e conservare la prova della verifica.

Come si configura tutto questo in WooCommerce

WooCommerce include aliquote per paese, ma non distingue aliquote all’interno di un paese per classe di prodotto né controlla la soglia per te. Sono tre le cose da impostare:

Una classe d’imposta per ogni aliquota che usi, assegnata prodotto per prodotto e non a livello di negozio.
Validazione della partita IVA al checkout contro VIES per i clienti aziendali, in modo che non si addebiti IVA quando l’operazione va per inversione del soggetto passivo.
Un controllo della soglia di 10.000 €, perché il giorno in cui viene superata le aliquote cambiano di colpo in tutti i paesi contemporaneamente.

Tutte e tre le copre EHERO Woo VAT, che abbiamo creato proprio perché sono i tre punti per cui si rompono i negozi che vendono nel resto dell’Unione Europea.

Vendi in altri Paesi dell’UE con WooCommerce?

EHERO Woo VAT applica l’aliquota di ogni Paese prodotto per prodotto, verifica la partita IVA su VIES al checkout e tiene d’occhio la soglia dei 10.000 € al posto tuo.

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Domande frequenti

Qual è l’IVA generale in Austria nel 2026?

Il 20 %. È l’aliquota applicata di default. Sotto ci sono tre ridotte: il 13 %, il 10 % e, dal 1º luglio 2026, il 4,9 % per alcuni alimenti di base. A Jungholz e Mittelberg, gli imprenditori stabiliti lì applicano invece un 19 %.

Quali alimenti hanno il 4,9 % di IVA in Austria?

I dodici gruppi dell’Allegato 3 della legge sull’IVA: latte, yogurt, burro, uova fresche di gallina, verdure fresche e surgelate, frutta a seme e a nocciolo, riso, farina e semola di frumento, pasta non cotta né farcita, pane semplice e sale. Gli altri alimenti che erano al 10 % restano al 10 %, così come il cibo servito nei ristoranti.

Vendo in Austria da un altro Paese dell’UE: che IVA applico?

Quella del tuo Paese finché le vendite a distanza verso tutta l’UE restano sotto i 10.000 € l’anno. Superata la soglia, quella del Paese di destinazione (20 % di aliquota ordinaria), dichiarata tramite lo sportello unico.

Devo registrarmi ai fini IVA in Austria?

No, se spedisci solo dal tuo Paese: per questo esiste lo sportello unico. Sì, se tieni merce in magazzino sul posto — per esempio con la logistica di Amazon —, perché lo stock nel Paese fa scattare l’obbligo di registrazione, qualunque sia il fatturato.