Der Ausgleichsaufschlag in WooCommerce ist eine dieser Anforderungen, die in keinem internationalen Plugin auftauchen und die du nicht ignorieren kannst, wenn du in Spanien an Einzelhändler verkaufst. Es ist ein Pflichtsystem für bestimmte Händler: Wenn du an sie verkaufst, musst du ihnen die Mehrwertsteuer und außerdem einen zusätzlichen Prozentsatz berechnen. So funktioniert es und so richtest du es ein, ohne die Preise des restlichen Katalogs zu zerstören.
Was es ist und für wen es gilt
Der Ausgleichsaufschlag ist ein besonderes Mehrwertsteuersystem für natürliche Personen als Einzelhändler, die unverändert weiterverkaufen. Der Einzelhändler gibt keine Mehrwertsteuererklärungen ab: Stattdessen berechnet ihm sein Lieferant die normale Mehrwertsteuer plus einen Aufschlag, und damit ist alles abgegolten.
Die Folge für dich als Lieferant ist direkt: Wenn dein Kunde im Ausgleichsaufschlagssystem ist, musst du es anwenden. Das ist weder optional noch davon abhängig, dass er es verlangt. Und wenn du es nicht anwendest, wird die Differenz bei dir eingefordert.
Das betrifft vor allem B2B- oder gemischte Shops: Großhändler, Distributoren und jeden Shop, der sowohl an Privatkunden als auch an kleine Geschäfte verkauft.
Die Prozentsätze des Aufschlags
Der Aufschlag ist an den Mehrwertsteuersatz jedes Produkts gekoppelt:
| Mehrwertsteuersatz | Ausgleichsaufschlag | Insgesamt berechnet |
|---|---|---|
| 21 % (allgemein) | 5,2 % | 26,2 % |
| 10 % (ermäßigt) | 1,4 % | 11,4 % |
| 4 % (stark ermäßigt) | 0,5 % | 4,5 % |
Es gibt außerdem einen speziellen Aufschlag für Tabak. Die Prozentsätze werden durch die spanischen Vorschriften festgelegt, und es ist ratsam, sie jedes Jahr mit deiner Steuerberatung zu bestätigen.
So richtest du es in WooCommerce ein
WooCommerce hat kein Konzept für „Kunde im Ausgleichsaufschlagssystem“. Es hat Steuerklassen und Steuersätze nach Land, und genau dort passt die Lösung hinein.
Der manuelle Ansatz
Zusätzliche Steuersätze von 26,2 %, 11,4 % und 4,5 % anlegen und sie den Kunden, die im System sind, manuell zuweisen. Das funktioniert, bricht aber zusammen, sobald du mehr als nur wenige Kunden hast: Man muss sich an jeden einzelnen erinnern und bei Änderungen des Systems aktualisieren.
Der Ansatz über das Kundenprofil
Den Kunden in seinem Profil als aufschlagspflichtig markieren und den Shop den passenden Satz bei jeder Bestellung automatisch anwenden lassen, einschließlich Verlängerungen, wenn du Abonnements verkaufst. Genau das macht EHERO Woo VAT: Das System reist mit dem Kunden, nicht mit der Bestellung.
Das Problem mit Preisen inklusive Mehrwertsteuer
Hier brechen die meisten Konfigurationen zusammen. Wenn dein Shop Preise inklusive Mehrwertsteuer anzeigt, muss dasselbe Produkt für den Privatkunden etwas anderes kosten als für den Einzelhändler im Aufschlagssystem. Wenn du WooCommerce auf dem angezeigten Preis neu berechnen lässt, springen die Beträge hin und her und der Katalog zeigt je nach Betrachter unterschiedliche Preise.
Der saubere Weg ist, mit einem Nettobasispreis zu arbeiten und die Steuer erst am Ende im Warenkorb anhand des Kundenprofils berechnen zu lassen. Wenn dein Shop gemischt ist, solltest du erwägen, für identifizierte B2B-Kunden Preise ohne Mehrwertsteuer und für alle anderen mit Mehrwertsteuer anzuzeigen.
So muss es auf der Rechnung erscheinen
Der Aufschlag muss aufgeschlüsselt und getrennt von der Mehrwertsteuer erscheinen: Steuerbasis, Mehrwertsteuerbetrag, Aufschlagsbetrag und Gesamtbetrag. Es reicht nicht, ihn in die Mehrwertsteuer einzubauen oder als allgemeine Gebühr darzustellen.
Wenn du Rechnungen aus einem ERP-System heraus erstellst, muss diese Aufschlüsselung korrekt aus dem Shop ankommen. Mit einem Connector wie EHERO Woo Holded oder einem der ERP-Connectoren werden die Daten mit der Bestellung übertragen, statt neu aufgebaut zu werden.
Die formalen Anforderungen an die Rechnung stehen in der Rechnungsverordnung; deine Steuerberatung sagt dir, welche Felder in deinem konkreten Fall erforderlich sind.
So erkennst du, ob dein Kunde im Aufschlagssystem ist
Es gibt keine automatische Möglichkeit, das über die Steuernummer zu erkennen: Das System steckt nicht in der Nummer. Üblicherweise teilt der Kunde es dir selbst mit, wenn er ein Konto eröffnet, und es ist ratsam, es bei der Registrierung schriftlich abzufragen.
Es ist sinnvoll, es im Kundenprofil zu speichern, nicht in der Bestellung, weil es eine Eigenschaft des Händlers ist und bestehen bleibt, solange er im System ist. Wenn du es Bestellung für Bestellung notierst, rutscht dir früher oder später einer durch.
Die Details dazu, wer verpflichtet ist — natürliche Personen als Einzelhändler oder Körperschaften mit Einkünftezurechnung, die unverändert verkaufen — stehen im Merkblatt zum besonderen System des Ausgleichsaufschlags der Steuerbehörde.
Die drei teuersten Fehler
Es nicht anzuwenden. Wenn dein Kunde im Aufschlagssystem war und du es nicht berechnet hast, kann der nicht berechnete Betrag bei dir eingefordert werden. Das ist der teuerste und häufigste Fehler in Shops, die anfangen, an Geschäfte zu verkaufen, ohne ihre Konfiguration zu ändern.
Es bei den Falschen anzuwenden. Einer GmbH wird kein Aufschlag berechnet. Wenn du ihn berechnest, verlangst du zu viel und musst eine Korrekturrechnung ausstellen.
Es in die Mehrwertsteuer einzubauen. 21 % und 5,2 % in einer einzigen Zeile von 26,2 % zusammenzufassen ergibt zwar denselben Gesamtbetrag, verstößt aber gegen die auf der Rechnung geforderte Aufschlüsselung und erschwert die Buchhaltung deines Kunden.
Gemischte Shops: das häufigste Szenario
Die meisten Shops, die an Geschäfte verkaufen, verkaufen auch an Privatkunden. Das bedeutet drei Profile, die im selben Katalog zusammenleben: der Privatkunde mit normaler Mehrwertsteuer, das Unternehmen ohne Aufschlag und der Einzelhändler mit Aufschlag.
Bei Preisen inklusive Mehrwertsteuer sehen diese drei Profile unterschiedliche Preise für dasselbe Produkt. Die Konfiguration mit den wenigsten Problemen ist, den Preis ohne Steuern festzulegen und am Ende je nach Profil zu berechnen, wobei die vollständige Aufschlüsselung im Warenkorb angezeigt wird, damit der Kunde versteht, was er bezahlt.
Der Aufschlag, nur angewendet und aufgeschlüsselt
EHERO Woo VAT markiert das System im Kundenprofil und wendet den entsprechenden Aufschlag bei jeder Bestellung an, mit der getrennten Aufschlüsselung, die die Rechnung verlangt.
EHERO Woo VAT ansehen · Vollständiger Leitfaden zur innergemeinschaftlichen Mehrwertsteuer
