Il recargo di equivalenza in WooCommerce è uno di quei requisiti che non compaiono in nessun plugin internazionale e che, se vendi a rivenditori in Spagna, non puoi ignorare. È un regime obbligatorio per determinati commercianti: quando vendi loro, devi addebitare l’IVA e inoltre una percentuale extra. Ecco come funziona e come configurarlo senza alterare i prezzi del resto del catalogo.
Cos’è e a chi si applica
Il recargo di equivalenza è un regime speciale di IVA per commercianti al dettaglio persone fisiche che vendono senza trasformare. Il rivenditore non presenta dichiarazioni IVA: in cambio, il suo fornitore addebita l’IVA normale più un recargo, e così il tutto risulta liquidato.
La conseguenza per te, come fornitore, è diretta: se il tuo cliente è in recargo di equivalenza, devi applicarlo. Non è facoltativo né dipende dal fatto che lo chieda. E se non lo applichi, la differenza la richiederanno a te.
Questo riguarda soprattutto i negozi B2B o misti: grossisti, distributori e qualsiasi negozio che venda sia a privati sia a piccoli commercianti.
Le percentuali del recargo
Il recargo è legato all’aliquota IVA di ciascun prodotto:
| Aliquota IVA | Recargo di equivalenza | Totale addebitato |
|---|---|---|
| 21 % (ordinaria) | 5,2 % | 26,2 % |
| 10 % (ridotta) | 1,4 % | 11,4 % |
| 4 % (superridotta) | 0,5 % | 4,5 % |
Esiste inoltre un recargo specifico per il tabacco. Le percentuali sono fissate dalla normativa spagnola ed è consigliabile confermarle con il tuo consulente fiscale a ogni esercizio.
Come configurarlo in WooCommerce
WooCommerce non ha il concetto di «cliente in recargo di equivalenza». Ha classi di imposta e aliquote per paese, ed è lì che si inserisce la soluzione.
L’approccio manuale
Creare aliquote d’imposta aggiuntive del 26,2 %, 11,4 % e 4,5 % e assegnarle manualmente ai clienti che rientrano nel regime. Funziona, ma si rompe non appena hai più di pochi clienti: bisogna ricordarsi di ciascuno e aggiornare quando cambiano regime.
L’approccio per profilo cliente
Contrassegnare il cliente come soggetto a recargo nel suo profilo e fare in modo che il negozio applichi automaticamente l’aliquota corrispondente a ogni ordine, inclusi i rinnovi se vendi abbonamenti. È ciò che fa EHERO Woo VAT: il regime viaggia con il cliente, non con l’ordine.
Il problema dei prezzi con IVA inclusa
Qui è dove la maggior parte delle configurazioni si rompe. Se il tuo negozio mostra prezzi con IVA inclusa, lo stesso prodotto deve costare una cosa al privato e un’altra al rivenditore in recargo. Se lasci che WooCommerce ricalcoli sul prezzo mostrato, gli importi cambiano e il catalogo mostra prezzi diversi a seconda di chi guarda.
Il modo corretto è lavorare con il prezzo base senza imposte e lasciare che l’imposta venga calcolata alla fine, nel carrello, in base al profilo del cliente. Se il tuo negozio è misto, valuta di mostrare i prezzi senza IVA ai clienti B2B identificati e con IVA al resto.
Come deve comparire in fattura
Il recargo deve comparire separato e distinto dall’IVA: imponibile, quota IVA, quota recargo e totale. Non va bene inserirlo dentro l’IVA né presentarlo come un addebito generico.
Se emetti le fatture da un ERP, quel dettaglio deve arrivare correttamente dal negozio. Con un connettore come EHERO Woo Holded o uno qualsiasi dei connettori ERP, il dato viaggia con l’ordine invece di essere ricostruito.
I requisiti formali della fattura sono nel regolamento di fatturazione; il tuo consulente ti dirà quali campi richiede il tuo caso specifico.
Come sapere se il tuo cliente è in recargo
Non c’è un modo automatico per saperlo dal NIF: il regime non viaggia nel numero. Di solito è il cliente stesso a comunicarlo quando apre un account, e la cosa prudente è chiederlo per iscritto in fase di registrazione.
Conviene salvarlo nel profilo del cliente, non nell’ordine, perché è una condizione del commerciante e resta valida finché rimane nel regime. Se lo annoti ordine per ordine, prima o poi uno sfugge.
Il dettaglio di chi è obbligato — commercianti al dettaglio persone fisiche o enti in attribuzione di redditi che vendono senza trasformare — è nella scheda del regime speciale del recargo di equivalenza dell’Agenzia delle Entrate spagnola.
I tre errori più costosi
Non applicarlo. Se il tuo cliente era in recargo e non glielo hai addebitato, la quota non addebitata può essere richiesta a te. È l’errore più costoso e più frequente nei negozi che iniziano a vendere ai commercianti senza cambiare nulla della configurazione.
Applicarlo a chi non spetta. A una società a responsabilità limitata non si applica il recargo. Se lo addebiti, stai facendo pagare troppo e dovrai emettere una nota di rettifica.
Metterlo dentro l’IVA. Sommare il 21 % e il 5,2 % in un’unica riga del 26,2 % dà lo stesso totale ma non rispetta il dettaglio richiesto dalla fattura e complica la contabilità del tuo cliente.
Negozi misti: lo scenario più comune
La maggior parte dei negozi che vendono ai commercianti vende anche ai privati. Questo significa tre profili che convivono nello stesso catalogo: il privato con IVA normale, l’azienda senza recargo e il rivenditore con recargo.
Con prezzi con IVA inclusa, questi tre profili vedono prezzi diversi per lo stesso prodotto. La configurazione che crea meno problemi è fissare il prezzo senza imposte e calcolare alla fine in base al profilo, mostrando il dettaglio completo nel carrello così che il cliente capisca cosa sta pagando.
Il recargo, applicato da solo e dettagliato
EHERO Woo VAT contrassegna il regime nel profilo del cliente e applica il recargo corrispondente in ogni ordine, con il dettaglio separato richiesto dalla fattura.
Vedi EHERO Woo VAT · Guida completa dell’IVA intracomunitaria
