Mehrwertsteuer in Luxemburg im Jahr 2026

Consultoría EHERO

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Luxemburg hat den niedrigsten allgemeinen Mehrwertsteuersatz in der gesamten Europäischen Union: 17 %. Darunter gibt es drei weitere Stufen: einen mittleren Satz von 14 %, einen ermäßigten Satz von 8 % und einen superermäßigten Satz von 3 %. Vier Sätze, genau wie in Frankreich, aber vier Punkte niedriger als in Spanien.

Typ	Prozentsatz	Gilt für
Normal (taux normal)	17 %	Regelbesteuerung für Waren und Dienstleistungen
Zwischensatz (taux intermédiaire)	14 %	Waren und Dienstleistungen des Anhangs C des Mehrwertsteuergesetzes von 1979
Ermäßigt (taux réduit)	8 %	Waren und Dienstleistungen des Anhangs A des Mehrwertsteuergesetzes von 1979
Superermäßigt (taux super-réduit)	3 %	Waren und Dienstleistungen des Anhangs B des Mehrwertsteuergesetzes von 1979

Sätze geprüft am 8. September 2026 anhand des Eintrags «Taux nationaux applicables» im Portal für indirekte Steuern Luxemburgs (pfi.public.lu).

Der niedrigste Satz der EU – und warum das für dich kein Vorteil ist

Die 17 % wirken leicht wie eine Chance. Sind sie nicht: Seit es den One-Stop-Shop gibt, wird die Mehrwertsteuer vom Land des Käufers festgelegt, nicht vom Land des Verkäufers. In Luxemburg zu 17 % zu verkaufen macht dich nicht günstiger, denn deine lokalen Wettbewerber wenden genau denselben Satz an.

Wo die 17 % tatsächlich wichtig sind, ist die andere Richtung: Wenn du Dienstleistungen von einem luxemburgischen Anbieter kaufst — und viele digitale Dienstleistungen haben dort ihren europäischen Sitz — ist die Mehrwertsteuer auf dieser Rechnung seine, nicht die spanische, und bei einem innergemeinschaftlichen Geschäft zwischen Unternehmen sollte sie ohnehin gar nicht ausgewiesen werden.

Eine Warnung, wenn du mit alten Tabellen arbeitest: 2023 führte Luxemburg eine vorübergehende Senkung um einen Punkt bei drei seiner vier Sätze ein. Diese Senkung gilt nicht mehr; die aktuellen Sätze sind die in dieser Tabelle. Das ist ein Fehler, der in veralteten Vergleichen weiterhin kursiert.

Welche Mehrwertsteuer du beim Verkauf aus Spanien anwenden musst

Das ist der Teil, der in keiner Tabelle steht und meist die eigentliche Frage ist. Der Satz, den du berechnest, hängt nicht nur von Luxemburg ab, sondern davon, wie viel du außerhalb Spaniens verkaufst:

Unter 10.000 € pro Jahr bei Fernverkäufen in die gesamte Europäische Union — zusammengezählt, nicht pro Land — wendest du die spanische Mehrwertsteuer an.
Über diesen 10.000 € wendest du die Mehrwertsteuer des Bestimmungslandes an: die luxemburgische Mehrwertsteuer, also 17 % oder den für das Produkt geltenden Satz, und du meldest sie über den One-Stop-Shop (OSS), ohne dich dort registrieren zu müssen.

Die Schwelle umfasst alle deine B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und die Umstellung wartet nicht bis zum nächsten Geschäftsjahr: Die konkrete Transaktion, mit der die Schwelle überschritten wird, unterliegt bereits dem Satz des Bestimmungslandes.

Wenn du an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr. verkaufst, ist es eine andere Geschichte: Die Transaktion erfolgt ohne Mehrwertsteuer im Reverse-Charge-Verfahren, aber du musst diese Nummer im VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt Sätze nach Ländern mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es gibt drei Dinge, die eingerichtet werden müssen:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Prüfung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit keine Mehrwertsteuer berechnet wird, wenn die Transaktion im Reverse-Charge-Verfahren läuft.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, denn an dem Tag, an dem sie überschritten wird, ändern sich die Sätze in allen Ländern gleichzeitig.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Punkte sind, an denen Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die allgemeine Mehrwertsteuer in Luxemburg im Jahr 2026?

17 %, der niedrigste allgemeine Satz in der Europäischen Union. Daneben gibt es einen mittleren Satz von 14 %, einen ermäßigten Satz von 8 % und einen superermäßigten Satz von 3 %.

Lohnt es sich, aus Luxemburg zu fakturieren, um weniger Mehrwertsteuer zu zahlen?

Nein. Mit dem One-Stop-Shop gilt bei Verkäufen an Endverbraucher die Mehrwertsteuer des Landes des Käufers, nicht des Verkäufers. Der luxemburgische Satz gilt nur für luxemburgische Käufer.

Ich verkaufe aus Spanien nach Luxemburg – welche Mehrwertsteuer setze ich an?

Die spanische, solange du die jährliche Schwelle von 10.000 € bei Fernverkäufen in die gesamte EU nicht überschreitest. Darüber hinaus die luxemburgische, gemeldet über den One-Stop-Shop.