Mehrwertsteuer in Luxemburg im Jahr 2026

Consultoría EHERO

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Luxemburg hat den niedrigsten allgemeinen Mehrwertsteuersatz in der gesamten Europäischen Union: 17 %. Darunter gibt es drei weitere Stufen: einen mittleren Satz von 14 %, einen ermäßigten Satz von 8 % und einen superermäßigten Satz von 3 %. Vier Sätze, genau wie in Frankreich, aber zwei Punkte niedriger als in Deutschland.

Typ	Prozentsatz	Gilt für
Normalsatz (taux normal)	17 %	Regelsatz für Waren und Dienstleistungen: alles, was nicht in den Anhängen A, B oder C steht
Zwischensatz (taux intermédiaire)	14 %	Waren und Dienstleistungen des Anhangs C des Mehrwertsteuergesetzes von 1979
Ermäßigt (taux réduit)	8 %	Waren und Dienstleistungen des Anhangs A des Mehrwertsteuergesetzes von 1979
Superermäßigt (taux super-réduit)	3 %	Waren und Dienstleistungen des Anhangs B des Mehrwertsteuergesetzes von 1979

Sätze geprüft am 8. September 2026 anhand des Eintrags «Taux nationaux applicables» im Portal für indirekte Steuern Luxemburgs (pfi.public.lu).

Der niedrigste Satz der EU – und warum das für dich kein Vorteil ist

Die 17 % wirken auf den ersten Blick wie eine Chance. Sie sind aber keine: Seit es den One-Stop-Shop gibt, wird die Mehrwertsteuer vom Land des Käufers festgelegt, nicht vom Land des Verkäufers. In Luxemburg zu 17 % zu verkaufen macht dich nicht günstiger, denn deine lokalen Wettbewerber wenden genau denselben Satz an.

Wo die 17 % tatsächlich wichtig sind, ist die andere Richtung: Wenn du Dienstleistungen von einem luxemburgischen Anbieter kaufst — und viele digitale Dienstleistungen haben dort ihren europäischen Sitz — ist die Mehrwertsteuer auf dieser Rechnung seine, nicht Ihre, und bei einem innergemeinschaftlichen Geschäft zwischen Unternehmen sollte sie ohnehin gar nicht ausgewiesen werden.

Eine Warnung, wenn du mit alten Tabellen arbeitest: 2023 führte Luxemburg eine vorübergehende Senkung um einen Punkt bei drei seiner vier Sätze ein. Diese Senkung gilt nicht mehr; die aktuellen Sätze sind die in dieser Tabelle. Das ist ein Fehler, der in veralteten Vergleichen weiterhin kursiert.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Luxemburg berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 17 % als Regelsatz in Luxemburg oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt Sätze nach Ländern mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es gibt drei Dinge, die eingerichtet werden müssen:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Prüfung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit keine Mehrwertsteuer berechnet wird, wenn die Transaktion im Reverse-Charge-Verfahren läuft.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, denn an dem Tag, an dem sie überschritten wird, ändern sich die Sätze in allen Ländern gleichzeitig.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Punkte sind, an denen Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Zwei schnelle Prüfungen: prüfe die USt-IdNr. des Kunden im VIES, bevor du ohne Mehrwertsteuer abrechnest, und nutze den EU-Mehrwertsteuerrechner, um zu sehen, welcher Satz bei jedem Verkauf gilt.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die allgemeine Mehrwertsteuer in Luxemburg im Jahr 2026?

17 %, der niedrigste allgemeine Satz in der Europäischen Union. Daneben gibt es einen mittleren Satz von 14 %, einen ermäßigten Satz von 8 % und einen superermäßigten Satz von 3 %.

Lohnt es sich, aus Luxemburg zu fakturieren, um weniger Mehrwertsteuer zu zahlen?

Nein. Mit dem One-Stop-Shop gilt bei Verkäufen an Endverbraucher die Mehrwertsteuer des Landes des Käufers, nicht des Verkäufers. Der luxemburgische Satz gilt nur für luxemburgische Käufer.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Luxemburg – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (17 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.