Mehrwertsteuer in Deutschland im Jahr 2026

Consultoría EHERO

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In Deutschland heißt die Steuer amtlich Umsatzsteuer, im allgemeinen Sprachgebrauch Mehrwertsteuer. Sie hat einen Regelsatz von 19 % und einen ermäßigten Satz von 7 %. Es gibt weder einen stark ermäßigten Satz noch einen Zwischensatz, und für einen ganz bestimmten Fall gilt ein Satz von 0 %. Festgelegt ist das in § 12 des Umsatzsteuergesetzes.

Satz	Prozentsatz	Gilt für
Regelsteuersatz	19 %	Alles, was nicht ausdrücklich in den Ausnahmelisten steht
Ermäßigter Satz (ermäßigter Steuersatz)	7 %	Lebensmittel, Bücher und Presseerzeugnisse (auch digital), öffentlicher Personenverkehr, kurzfristige Beherbergung, Eintrittskarten für Theater, Konzerte und Museen, Leistungen von Zahntechnikern sowie ab 2026 das in der Gastronomie servierte Essen
Nullsatz (Nullsteuersatz)	0 %	Photovoltaikmodule und deren Installation in Wohngebäuden und öffentlichen Gebäuden bis 30 kW

Die Sätze wurden am 8. September 2026 anhand von § 12 des Umsatzsteuergesetzes, konsolidierter amtlicher Fassung, überprüft (gesetze-im-internet.de).

Was sich 2026 ändert

Die wichtigste Änderung des Jahres betrifft die Gastronomie: Das in Restaurants servierte Essen fällt auf 7 %. Getränke nicht: Sie bleiben bei 19 %.

Wenn Sie Gastronomie abrechnen, müssen Sie deshalb die Positionen eines einzelnen Bons trennen. Eine Mahlzeit und ein Bier am selben Tisch unterliegen unterschiedlichen Steuersätzen, und ein Kassensystem, das pro Bon nur einen einzigen Satz anwendet, meldet von Anfang an falsch.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Deutschland berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 19 % als Regelsatz in Deutschland oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt Steuersätze nach Land mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es sind drei Dinge zu konfigurieren:

Eine Steuerklasse für jeden verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Prüfung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit bei Reverse-Charge keine Umsatzsteuer berechnet wird.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil sich an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig ändern.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil an diesen drei Stellen die Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Zwei schnelle Prüfungen: prüfe die USt-IdNr. des Kunden im VIES, bevor du ohne Mehrwertsteuer abrechnest, und nutze den EU-Mehrwertsteuerrechner, um zu sehen, welcher Satz bei jedem Verkauf gilt.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die allgemeine Umsatzsteuer in Deutschland 2026?

19 %. Das ist der Standardsatz, der für jede Lieferung von Waren oder Dienstleistung gilt, die nicht ausdrücklich in der Ausnahmeliste steht.

Wurde die deutsche Umsatzsteuer 2026 gesenkt?

Im Allgemeinen nein. Gesenkt wurde nur das in der Gastronomie servierte Essen, das von 19 % auf 7 % fiel. Getränke bleiben bei 19 %.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Deutschland – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (19 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Deutschland umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.