IVA no Luxemburgo em 2026

Consultoria EHERO

6 minutos de lectura

Luxemburgo tem o tipo geral de IVA mais baixo de toda a União Europeia: 17 %. E, abaixo disso, mais três escalões: um tipo intermédio de 14 %, um reduzido de 8 % e um superreduzido de 3 %. Quatro tipos, tal como em França, mas começando quatro pontos abaixo de Espanha.

Tipo	Percentagem	Aplica-se a
Normal (taux normal)	17 %	Regime por defeito de bens e serviços
Intermédio (taux intermédiaire)	14 %	Bens e serviços do anexo C da lei do IVA de 1979
Reduzido (taux réduit)	8 %	Bens e serviços do anexo A da lei do IVA de 1979
Superreduzido (taux super-réduit)	3 %	Bens e serviços do anexo B da lei do IVA de 1979

Tipos verificados em 8 de setembro de 2026 contra a ficha «Taux nationaux applicables» do Portal da fiscalidade indireta do Luxemburgo (pfi.public.lu).

A taxa mais baixa da UE, e porque isso não é uma vantagem para ti

É fácil ler os 17 % como uma oportunidade. Não é: desde que existe o balcão único, o IVA é definido pelo país do comprador, não pelo do vendedor. Vender para Luxemburgo a 17 % não te torna mais barato, porque os teus concorrentes locais aplicam exatamente o mesmo tipo.

Onde os 17 % importam é no sentido contrário: se compras serviços a um fornecedor luxemburguês —e muitos serviços digitais têm aí a sua sede europeia— o IVA que aparece nessa fatura é o dele, não o português, e numa operação intracomunitária entre empresas nem sequer deveria aparecer.

Uma advertência se trabalhas com tabelas antigas: em 2023 Luxemburgo aplicou uma redução temporária de um ponto em três dos seus quatro tipos. Essa redução já não está em vigor; os tipos atuais são os desta tabela. É um erro que continua a circular em comparações desatualizadas.

Que IVA cobrar a clientes no Luxemburgo se vende a partir de outro país da UE

É a parte que nenhuma tabela mostra e, normalmente, a verdadeira dúvida. A taxa que aplica não depende só do país de destino, mas de quanto vende a consumidores de outros países da UE:

Abaixo de 10.000 € por ano em vendas à distância para o resto da UE — somadas entre todos os países, não país a país — aplica o IVA do seu próprio país.
Acima desses 10.000 € aplica o IVA do país de destino: 17 % como taxa normal no Luxemburgo, ou a taxa reduzida que corresponda ao produto. Declara-o através do balcão único (OSS) do seu país, sem ter de se registar no país de destino.

O limiar soma todas as suas vendas B2C para outros países da UE e os serviços digitais, e a mudança não espera pelo ano seguinte: a própria venda que ultrapassa o limiar já leva a taxa do país de destino.

Se vende a uma empresa com número de IVA intracomunitário válido, é diferente: a venda faz-se sem IVA, porque é o cliente que o autoliquida no seu país, mas tem de validar esse número no VIES e guardar a prova da validação.

Como configurar isto no WooCommerce

WooCommerce traz tipos por país, mas não distingue tipos dentro de um país por classe de produto nem vigia o limiar por ti. São três coisas que tens de deixar montadas:

Uma classe de imposto para cada tipo que uses, atribuída produto a produto e não ao nível da loja.
Validação do NIF-IVA no checkout contra o VIES para clientes empresa, de modo a não repercutir IVA quando a operação vai por inversão do sujeito passivo.
Um controlo do limiar de 10.000 €, porque no dia em que é ultrapassado os tipos mudam de uma vez em todos os países ao mesmo tempo.

As três são cobertas por EHERO Woo VAT, que fizemos precisamente porque são os três pontos por onde se partem as lojas que vendem para o resto da União Europeia.

Duas verificações rápidas: verifica o NIF-IVA do cliente no VIES antes de faturar sem IVA, e usa a calculadora de IVA da UE para saber que taxa aplicar em cada venda.

Vende para outros países da UE com WooCommerce?

O EHERO Woo VAT aplica a taxa de cada país produto a produto, valida o número de IVA no VIES no checkout e controla o limiar de 10.000 € por si.

Ver o EHERO Woo VAT →

Perguntas frequentes

Qual é o IVA geral no Luxemburgo em 2026?

17 %, o tipo geral mais baixo da União Europeia. A par dele coexistem um tipo intermédio de 14 %, um reduzido de 8 % e um superreduzido de 3 %.

Interessa-me faturar a partir do Luxemburgo para pagar menos IVA?

Não. Com o balcão único, nas vendas a consumidores finais o IVA aplicável é o do país do comprador, não o do vendedor. O tipo luxemburguês só se aplica aos compradores luxemburgueses.

Vendo para clientes no Luxemburgo a partir de outro país da UE: que IVA aplico?

O do seu próprio país enquanto as vendas à distância para toda a UE ficarem abaixo de 10.000 € por ano. Ultrapassado o limiar, o do país de destino (17 % de taxa normal), declarado através do balcão único.