TVA au Luxembourg en 2026

Consultoría EHERO

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Le Luxembourg a le taux normal de TVA le plus bas de toute l’Union européenne : 17 %. Et en dessous, trois autres tranches : un taux intermédiaire de 14 %, un taux réduit de 8 % et un taux super-réduit de 3 %. Quatre taux, comme en France, mais en partant quatre points plus bas qu’en Espagne.

Type	Pourcentage	S’applique à
Normal (taux normal)	17 %	Régime par défaut des biens et services
Intermédiaire (taux intermédiaire)	14 %	Biens et services de l’annexe C de la loi sur la TVA de 1979
Réduit (taux réduit)	8 %	Biens et services de l’annexe A de la loi sur la TVA de 1979
Super-réduit (taux super-réduit)	3 %	Biens et services de l’annexe B de la loi sur la TVA de 1979

Taux vérifiés le 8 septembre 2026 par rapport à la fiche « Taux nationaux applicables » du Portail de la fiscalité indirecte du Luxembourg (pfi.public.lu).

Le taux le plus bas de l’UE, et pourquoi ce n’est pas un avantage pour vous

Il est facile de lire 17 % comme une opportunité. Ce n’en est pas une : depuis l’existence du guichet unique, la TVA est fixée par le pays de l’acheteur, et non par celui du vendeur. Vendre au Luxembourg à 17 % ne vous rend pas moins cher, car vos concurrents locaux appliquent exactement le même taux.

Là où les 17 % comptent vraiment, c’est dans l’autre sens : si vous achetez des services à un fournisseur luxembourgeois — et beaucoup de services numériques ont leur siège européen là-bas — la TVA qui figure sur cette facture est la sienne, pas l’espagnole, et dans une opération intracommunautaire entre entreprises elle ne devrait même pas apparaître.

Attention si vous utilisez d’anciens tableaux : en 2023, le Luxembourg a appliqué une baisse temporaire d’un point sur trois de ses quatre taux. Cette baisse n’est plus en vigueur ; les taux actuels sont ceux de ce tableau. C’est une erreur qui continue de circuler dans des comparatifs obsolètes.

Quelle TVA devez-vous appliquer en vendant depuis l’Espagne

C’est la partie qui n’apparaît dans aucun tableau et qui est souvent la vraie question. Le taux que vous facturez ne dépend pas seulement du Luxembourg, mais aussi du montant de vos ventes hors d’Espagne :

En dessous de 10 000 € par an de ventes à distance vers l’ensemble de l’Union européenne — cumulées, et non par pays — vous appliquez la TVA espagnole.
Au-delà de 10 000 €, vous appliquez la TVA du pays de destination : la TVA luxembourgeoise, soit 17 % ou le taux correspondant au produit, et vous la déclarez via le guichet unique (OSS) sans avoir à vous y immatriculer.

Le seuil additionne toutes vos ventes B2C vers les autres pays de l’UE ainsi que les services numériques, et le changement n’attend pas l’exercice suivant : l’opération qui dépasse le seuil est déjà soumise au taux du pays de destination.

Si vous vendez à une entreprise disposant d’un numéro de TVA valide, c’est une autre histoire : l’opération se fait sans TVA par autoliquidation, mais vous devez valider ce numéro dans VIES et conserver la preuve de la validation.

Comment configurer cela dans WooCommerce

WooCommerce propose des taux par pays, mais ne distingue pas les taux à l’intérieur d’un pays selon la classe de produit et ne surveille pas le seuil à votre place. Trois éléments doivent être mis en place :

Une classe de taxe pour chaque taux utilisé, attribuée produit par produit et non au niveau de la boutique.
La validation du numéro de TVA au moment du paiement via VIES pour les clients professionnels, afin de ne pas facturer de TVA lorsque l’opération relève de l’autoliquidation.
Un suivi du seuil de 10 000 €, car le jour où il est dépassé, les taux changent d’un coup dans tous les pays en même temps.

Les trois sont couverts par EHERO Woo VAT, que nous avons créé précisément parce que ce sont les trois points qui font échouer les boutiques qui vendent au reste de l’Union européenne.

Questions fréquentes

Quel est le taux normal de TVA au Luxembourg en 2026 ?

17 %, le taux normal le plus bas de l’Union européenne. À côté coexistent un taux intermédiaire de 14 %, un taux réduit de 8 % et un taux super-réduit de 3 %.

Est-ce intéressant de facturer depuis le Luxembourg pour payer moins de TVA ?

Non. Avec le guichet unique, pour les ventes aux consommateurs finaux, la TVA applicable est celle du pays de l’acheteur, et non celle du vendeur. Le taux luxembourgeois ne s’applique qu’aux acheteurs luxembourgeois.

Je vends depuis l’Espagne vers le Luxembourg, quelle TVA dois-je appliquer ?

La TVA espagnole tant que vous ne dépassez pas 10 000 € de ventes à distance par an vers l’ensemble de l’UE. Au-delà, la TVA luxembourgeoise, déclarée via le guichet unique.

Les taux luxembourgeois n’étaient-ils pas de 16 %, 13 % et 7 % ?

Ce sont les taux de la baisse temporaire de 2023, qui n’est plus en vigueur. Depuis 2024, les taux de 17 %, 14 %, 8 % et 3 % s’appliquent de nouveau.