IVA a Luxemburg el 2026

Consultoria EHERO

6 minutos de lectura

Luxemburg té el tipus general d’IVA més baix de tota la Unió Europea: el 17 %. I per sota, tres trams més: un tipus intermedi del 14 %, un de reduït del 8 % i un de superreduït del 3 %. Quatre tipus, igual que França, però començant quatre punts més avall que Espanya.

Tipus	Percentatge	S’aplica a
Normal (taux normal)	17 %	Règim per defecte de béns i serveis
Intermedi (taux intermédiaire)	14 %	Béns i serveis de l’annex C de la llei de l’IVA de 1979
Reduït (taux réduit)	8 %	Béns i serveis de l’annex A de la llei de l’IVA de 1979
Superreduït (taux super-réduit)	3 %	Béns i serveis de l’annex B de la llei de l’IVA de 1979

Tipus verificats el 8 de setembre de 2026 contra la fitxa «Taux nationaux applicables» del Portal de la fiscalitat indirecta de Luxemburg (pfi.public.lu).

El tipus més baix de la UE, i per què això no és un avantatge per a tu

És fàcil llegir el 17 % com una oportunitat. No ho és: des que existeix la finestreta única, l’IVA el posa el país del comprador, no el del venedor. Vendre a Luxemburg al 17 % no et fa més barat, perquè els teus competidors locals apliquen exactament el mateix tipus.

On sí que importa el 17 % és en la direcció contrària: si compres serveis a un proveïdor luxemburguès —i molts serveis digitals tenen allà la seva seu europea— l’IVA que apareix en aquella factura és el seu, no l’espanyol, i en una operació intracomunitària entre empreses ni tan sols hauria d’aparèixer.

Un avís si fas servir taules antigues: el 2023 Luxemburg va aplicar una rebaixa temporal d’un punt en tres dels seus quatre tipus. Aquesta rebaixa ja no és vigent; els tipus actuals són els d’aquesta taula. És un error que continua circulant en comparatives desactualitzades.

Quin IVA has d’aplicar tu venent des d’Espanya

Aquesta és la part que no surt en cap taula i sol ser el dubte de debò. El tipus que repercuteixes no depèn només de Luxemburg, sinó de quant vens fora d’Espanya:

Per sota de 10.000 € l’any en vendes a distància al conjunt de la Unió Europea —sumades, no per país— apliques l’IVA espanyol.
Per sobre d’aquests 10.000 € apliques l’IVA de destinació: l’IVA luxemburguès, el 17 % o el que correspongui al producte, i el declares per la finestreta única (OSS) sense haver-te de donar d’alta allà.

El llindar suma totes les teves vendes B2C a altres països de la UE i els serveis digitals, i el canvi no espera a l’exercici següent: la mateixa operació que supera el llindar ja va amb el tipus de destinació.

Si vens a una empresa amb NIF-IVA vàlid és una altra història: l’operació va sense IVA per inversió del subjecte passiu, però has de validar aquest número a VIES i conservar la prova de la validació.

Com es configura això a WooCommerce

WooCommerce porta tipus per país, però no distingeix tipus dins d’un país per classe de producte ni vigila el llindar per tu. Són tres coses les que cal deixar muntades:

Una classe d’impost per a cada tipus que facis servir, assignada producte a producte i no a nivell de botiga.
Validació del NIF-IVA al checkout contra VIES per als clients empresa, de manera que no es repercuteixi IVA quan l’operació va per inversió del subjecte passiu.
Un control del llindar de 10.000 €, perquè el dia que se supera canvien els tipus de cop a tots els països alhora.

Les tres les cobreix EHERO Woo VAT, que vam fer precisament perquè són els tres punts pels quals es trenquen les botigues que venen a la resta de la Unió Europea.

Dues comprovacions ràpides: comprova el NIF-IVA del client a VIES abans de facturar sense IVA, i fes servir la calculadora d’IVA de la UE per saber quin tipus aplicar en cada venda.

Vens a altres països de la UE des del teu WooCommerce?

EHERO Woo VAT aplica el tipus de cada país producte a producte, valida el NIF-IVA a VIES en el pagament i vigila el llindar de 10.000 € per tu.

Veure EHERO Woo VAT →

Preguntes freqüents

Quin és l’IVA general a Luxemburg el 2026?

El 17 %, el tipus general més baix de la Unió Europea. Al seu costat conviuen un tipus intermedi del 14 %, un de reduït del 8 % i un de superreduït del 3 %.

Em convé facturar des de Luxemburg per pagar menys IVA?

No. Amb la finestreta única, en les vendes a consumidors finals l’IVA aplicable és el del país del comprador, no el del venedor. El tipus luxemburguès només s’aplica als compradors luxemburguesos.

Venc des d’Espanya a Luxemburg, quin IVA hi poso?

L’espanyol mentre no superis els 10.000 € anuals de vendes a distància al conjunt de la UE. Per sobre, el luxemburguès, declarat per la finestreta única.