O limiar de 10.000 € en vendas a distancia: que pasa ao cruzalo

O limiar de 10.000 € en vendas a distancia é a liña que separa cobrar o teu IVE nacional de ter que cobrar o do país do teu cliente. Cruzalo non é opcional nin se avisa: ocorre no pedido que o supera, e a partir de aí toda a túa facturación intracomunitaria a particulares cambia de regras. Isto é o que pasa exactamente e como saber onde estás.

Que conta e que non conta para o limiar

O limiar é de 10.000 € anuais, agregados para toda a UE. Non son 10.000 € por país: é a suma de todo o que vendes a distancia a consumidores finais doutros estados membros.

Conta:

• Vendas de bens enviados desde España a particulares doutros países da UE.
• Servizos prestados por vía electrónica a particulares doutros países da UE.

Non conta:

• Vendas a empresas con NIF-IVE válido, que van exentas por reverse charge.
• Vendas dentro de España.
• Vendas fóra da UE, que son exportacións e seguen outras regras.

Ese matiz importa: unha tenda con moito B2B intracomunitario pode facturar moito á UE e estar lonxe do limiar, porque as operacións exentas non suman.

Que pasa exactamente o día que o cruzas

A partir da operación que supera os 10.000 €, deixas de aplicar o 21 % español ás vendas a distancia e pasas a aplicar o tipo do país de destino. O 19 % en Alemaña, o 20 % en Francia, o 22 % en Italia, o 27 % en Hungría.

E co cambio de tipo chega o cambio de obriga: ese IVE non vai no teu 303 español, vai declarado ao país de destino. Tes dúas formas de facelo, e só unha é razoable para unha tenda pequena.

Rexistrarte en cada país

Darte de alta para efectos de IVE en Alemaña, Francia, Italia e onde vendas. Cada alta trae a súa declaración, os seus prazos e normalmente o seu asesor local. Inviable salvo que vendas moito nun país concreto.

Acollete ao OSS

A xanela única: declaras todo o IVE da UE nunha soa declaración trimestral presentada en España, e Facenda reparte a cada país. É o que fai practicamente todo o comercio electrónico.

OSS: a alternativa a rexistrarte en cada país

Podes acollerte ao OSS antes de cruzar o limiar, voluntariamente. Ten sentido se sabes que o vas cruzar: evítache o salto brusco a metade de trimestre e o lío de ter pedidos con dous criterios distintos no mesmo período.

O que o OSS non che quita é a obriga de aplicar o tipo correcto en cada venda. A declaración unifícase; o cálculo segue sendo por país. Por iso a tenda ten que saber, no momento do checkout, que tipo toca.

Como saber canto levas acumulado

Aquí está o problema práctico: WooCommerce non leva esa conta. Podes sacar un informe de vendas por país e sumar a man, pero tes que lembrar facelo, e hai que excluír as operacións exentas e as de fóra da UE.

EHERO Woo VAT móstrao no panel: acumulado de vendas a distancia fronte aos 10.000 €, coa porcentaxe percorrida. A idea é que o vexas vir con marxe, non que o descubras na declaración.

O criterio e os importes oficiais están na documentación de IVE da Comisión Europea.

E se xa o crucei sen darme conta

Pasa máis do que parece, sobre todo en tendas que medran rápido no verán ou en campaña. O que hai que facer é reconstruír desde que pedido se superou o limiar, recalcular o IVE de todo o posterior co tipo do país de destino e regularizar.

Non é agradable, pero é moito máis barato facelo ti que esperar a que o detecten. Para reconstruílo precisas o detalle de vendas por país e por data, que é exactamente o que dá o informe OSS do plugin.

Se ademais levas a facturación nun ERP, convén que os datos cadran nos dous sitios: aí entran os conectores de ERP para WooCommerce.

Como se ve o cruce nunha tenda real

Unha tenda española factura a particulares da UE 800 € ao mes de media. En xaneiro leva 800 €, en xuño 4.800 €, e en campaña de setembro fai 3.000 € nun mes. Nese setembro cruza os 10.000 € a metade de mes.

A partir do pedido que o cruza, todas as vendas a distancia posteriores levan o tipo do país de destino. É dicir: dentro do mesmo mes hai pedidos con IVE español e pedidos con IVE alemán, francés ou italiano. Se a tenda non o detectou no momento, en outubro hai que reconstruílo pedido a pedido.

Ese é o escenario que convén evitar, e por iso o acumulado hai que miralo con marxe, non ao final de trimestre.

Que pasa ao ano seguinte

Unha vez superado o limiar, a obriga de aplicar o tipo de destino mantense para o resto do exercicio e o seguinte. Non é unha condición que se reinicie cada xaneiro polo feito de empezar de cero: se o cruzaches, segues dentro.

O caso B2B, que confunde a moita xente

As vendas a empresas con NIF-IVE válido non suman ao limiar porque van exentas. Isto ten unha consecuencia pouco intuitiva: dúas tendas que facturan o mesmo á UE poden estar en situacións opostas.

A que vende sobre todo a empresas pode facturar 60.000 € á UE e non ter cruzado o limiar. A que vende a particulares cruza con 10.001 €. O que determina a túa situación non é canto vendes fóra, senón a quen.

E para que unha operación conte como B2B exenta non abonda con que o cliente diga que é empresa: fai falta que o NIF-IVE estea dado de alta como operador intracomunitario e que o comprobes. Como se fai iso está na guía do IVE intracomunitario.