TVA en Allemagne en 2026

Consultoría EHERO

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En Allemagne, la TVA —Umsatzsteuer, ou Mehrwertsteuer dans le langage courant— a un taux normal de 19 % et un taux réduit de 7 %. Il n’existe ni taux super-réduit ni taux intermédiaire, et il existe bien un taux de 0 % pour un cas très précis. Ils sont fixés par le § 12 de la Umsatzsteuergesetz.

Type	Pourcentage	S’applique à
Normal (Regelsteuersatz)	19 %	Tout ce qui n’est pas expressément inclus dans les listes d’exceptions
Réduit (ermäßigter Steuersatz)	7 %	Alimentation, livres et presse (y compris numériques), transport public de voyageurs, hébergement de courte durée, billets de théâtre, concerts et musées, services de prothésistes dentaires et vétérinaires, et à partir de 2026 les repas servis en restauration
Zéro (Nullsteuersatz)	0 %	Modules photovoltaïques et leur installation dans les logements et bâtiments publics jusqu’à 30 kW

Taux vérifiés le 8 septembre 2026 par rapport au § 12 de la Umsatzsteuergesetz, texte officiel consolidé (gesetze-im-internet.de).

Ce qui change en 2026

Le changement de l’année concerne l’hôtellerie-restauration : les repas servis au restaurant passent à 7 %. Les boissons, non : elles restent à 19 %.

Si vous facturez de la restauration, cela oblige à séparer les lignes d’un même ticket. Un repas et une bière à la même table relèvent de taux différents, et une caisse enregistreuse qui applique un seul taux par ticket déclare mal dès le premier jour.

Quelle TVA devez-vous appliquer en vendant depuis l’Espagne

C’est la partie qui n’apparaît dans aucun tableau et qui est généralement la vraie question. Le taux que vous facturez ne dépend pas seulement de l’Allemagne, mais aussi de combien vous vendez hors d’Espagne :

En dessous de 10 000 € par an de ventes à distance vers l’ensemble de l’Union européenne — cumulées, et non par pays — vous appliquez la TVA espagnole.
Au-dessus de ces 10 000 €, vous appliquez la TVA du pays de destination : la TVA allemande, soit 19 %, soit le taux correspondant au produit, et vous la déclarez via le guichet unique (OSS) sans avoir à vous immatriculer sur place.

Le seuil additionne toutes vos ventes B2C vers les autres pays de l’UE ainsi que les services numériques, et le changement n’attend pas l’exercice suivant : l’opération qui fait dépasser le seuil est déjà soumise au taux du pays de destination.

Si vous vendez à une entreprise avec un numéro de TVA valide, c’est une autre histoire : l’opération se fait sans TVA par autoliquidation, mais vous devez valider ce numéro dans VIES et conserver la preuve de la validation.

Comment configurer cela dans WooCommerce

WooCommerce propose des taux par pays, mais ne distingue pas les taux à l’intérieur d’un pays selon la classe de produit et ne surveille pas le seuil à votre place. Trois éléments doivent être mis en place :

Une classe de taxe pour chaque taux utilisé, attribuée produit par produit et non au niveau de la boutique.
La validation du numéro de TVA au checkout via VIES pour les clients professionnels, afin de ne pas facturer la TVA lorsque l’opération relève de l’autoliquidation.
Un contrôle du seuil de 10 000 €, car le jour où il est dépassé, les taux changent d’un coup dans tous les pays en même temps.

Les trois sont couverts par EHERO Woo VAT, que nous avons créé précisément parce que ce sont les trois points qui font dérailler les boutiques qui vendent dans le reste de l’Union européenne.

Questions fréquentes

Quel est le taux normal de TVA en Allemagne en 2026 ?

19 %. C’est le taux appliqué par défaut à toute livraison de biens ou prestation de services qui ne figure pas expressément dans la liste des exceptions.

La TVA allemande a-t-elle baissé en 2026 ?

De manière générale, non. La seule baisse concerne les repas servis en restauration, passés de 19 % à 7 %. Les boissons restent à 19 %.

Je vends depuis l’Espagne vers l’Allemagne, quelle TVA dois-je appliquer ?

La TVA espagnole tant que vous ne dépassez pas 10 000 € de ventes à distance par an vers l’ensemble de l’UE. Dès que vous dépassez ce seuil, la TVA allemande, déclarée via le guichet unique.

Dois-je m’immatriculer en Allemagne ?

Si vous expédiez uniquement depuis l’Espagne, non : c’est précisément le rôle du guichet unique. En revanche, vous devez le faire si vous stockez des marchandises sur le territoire allemand — par exemple avec la logistique d’Amazon —, car cela crée une obligation d’immatriculation indépendamment de votre chiffre d’affaires.