TVA en Allemagne en 2026

Consultoría EHERO

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En Allemagne, la TVA —Umsatzsteuer, ou Mehrwertsteuer dans le langage courant— a un taux normal de 19 % et un taux réduit de 7 %. Il n’existe ni taux super-réduit ni taux intermédiaire, mais il existe bien un taux de 0 % pour un cas très précis. Ils sont fixés par le § 12 de l’Umsatzsteuergesetz.

Type	Pourcentage	S’applique à
Normal (Regelsteuersatz)	19 %	Tout ce qui n’est pas expressément inclus dans les listes d’exceptions
Réduit (ermäßigter Steuersatz)	7 %	Alimentation, livres et presse (y compris numériques), transport public de voyageurs, hébergement de courte durée, billets de théâtre, concerts et musées, services de prothésistes dentaires, et à partir de 2026 les repas servis en restauration
Zéro (Nullsteuersatz)	0 %	Modules photovoltaïques et leur installation dans les logements et bâtiments publics jusqu’à 30 kW

Taux vérifiés le 8 septembre 2026 par rapport au § 12 de la Umsatzsteuergesetz, texte officiel consolidé (gesetze-im-internet.de).

Ce qui change en 2026

Le changement de l’année concerne l’hôtellerie-restauration : les repas servis au restaurant passent à 7 %. Les boissons, non : elles restent à 19 %.

Si vous facturez de la restauration, cela oblige à séparer les lignes d’un même ticket. Un repas et une bière à la même table relèvent de taux différents, et une caisse enregistreuse qui applique un seul taux par ticket déclare mal dès le premier jour.

Quelle TVA facturer à vos clients en Allemagne si vous vendez depuis un autre pays de l’UE

C’est la partie qu’aucun tableau ne donne, et en général la vraie question. Le taux que vous appliquez ne dépend pas seulement du pays de destination, mais de ce que vous vendez aux consommateurs des autres pays de l’UE :

En dessous de 10 000 € par an de ventes à distance vers le reste de l’UE — tous pays confondus, pas pays par pays —, vous appliquez la TVA de votre propre pays.
Au-delà de ces 10 000 €, vous appliquez la TVA du pays de destination : 19 % au taux normal en Allemagne, ou le taux réduit qui correspond au produit. Vous la déclarez via le guichet unique (OSS) de votre pays, sans avoir à vous immatriculer dans le pays de destination.

Le seuil additionne toutes vos ventes B2C vers les autres pays de l’UE et les services numériques, et le basculement n’attend pas l’année suivante : la vente même qui fait franchir le seuil se facture déjà au taux du pays de destination.

Si vous vendez à une entreprise dotée d’un numéro de TVA intracommunautaire valide, c’est différent : la livraison se fait sans TVA, car le client l’autoliquide dans son pays, mais vous devez vérifier ce numéro dans VIES et conserver la preuve de la vérification.

Comment configurer cela dans WooCommerce

WooCommerce propose des taux par pays, mais ne distingue pas les taux à l’intérieur d’un pays selon la classe de produit et ne surveille pas le seuil à votre place. Trois éléments doivent être mis en place :

Une classe de taxe pour chaque taux utilisé, attribuée produit par produit et non au niveau de la boutique.
La validation du numéro de TVA au checkout via VIES pour les clients professionnels, afin de ne pas facturer la TVA lorsque l’opération relève de l’autoliquidation.
Un contrôle du seuil de 10 000 €, car le jour où il est dépassé, les taux changent d’un coup dans tous les pays en même temps.

Les trois sont couverts par EHERO Woo VAT, que nous avons créé précisément parce que ce sont les trois points qui font dérailler les boutiques qui vendent dans le reste de l’Union européenne.

Deux vérifications rapides : vérifiez le numéro de TVA du client dans VIES avant de facturer sans TVA, et utilisez la calculatrice de TVA de l’UE pour savoir quel taux appliquer à chaque vente.

Vous vendez vers d’autres pays de l’UE avec WooCommerce ?

EHERO Woo VAT applique le taux de chaque pays produit par produit, vérifie les numéros de TVA dans VIES au paiement et surveille le seuil de 10 000 € pour vous.

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Questions fréquentes

Quel est le taux normal de TVA en Allemagne en 2026 ?

19 %. C’est le taux appliqué par défaut à toute livraison de biens ou prestation de services qui ne figure pas expressément dans la liste des exceptions.

La TVA allemande a-t-elle baissé en 2026 ?

De manière générale, non. La seule baisse concerne les repas servis en restauration, passés de 19 % à 7 %. Les boissons restent à 19 %.

Je vends en Allemagne depuis un autre pays de l’UE : quelle TVA dois-je appliquer ?

Celle de votre propre pays tant que vos ventes à distance vers l’ensemble de l’UE restent sous 10 000 € par an. Au-delà, celle du pays de destination (19 % au taux normal), déclarée via le guichet unique.

Dois-je m’immatriculer à la TVA en Allemagne ?

Pas si vous expédiez uniquement depuis votre pays : c’est le rôle du guichet unique. Oui si vous stockez de la marchandise sur place — par exemple avec la logistique d’Amazon —, car un stock dans le pays crée une obligation d’immatriculation, quel que soit votre chiffre d’affaires.