IVA a Alemanya el 2026

Consultoria EHERO

4 minutos de lectura

A Alemanya l’IVA —Umsatzsteuer, o Mehrwertsteuer en el llenguatge corrent— té un tipus general del 19 % i un tipus reduït del 7 %. No hi ha tipus superreduït ni tipus intermedi, i sí que existeix un 0 % per a un cas molt concret. Els fixa el § 12 de la Umsatzsteuergesetz.

Tipus	Percentatge	S’aplica a
General (Regelsteuersatz)	19 %	Tot allò que no estigui expressament a les llistes d’excepcions
Reduït (ermäßigter Steuersatz)	7 %	Alimentació, llibres i premsa (també en digital), transport públic de viatgers, allotjament de curta durada, entrades de teatre, concerts i museus, serveis de protètics dentals i veterinaris, i des de 2026 el menjar servit en restauració
Zero (Nullsteuersatz)	0 %	Mòduls fotovoltaics i la seva instal·lació en habitatges i edificis públics de fins a 30 kW

Tipus verificats el 8 de setembre de 2026 contra el § 12 de la Umsatzsteuergesetz, text oficial consolidat (gesetze-im-internet.de).

El que canvia el 2026

El moviment de l’any és a l’hostaleria: el menjar servit en restaurants passa al 7 %. Les begudes, no: continuen al 19 %.

Si factures hostaleria, això obliga a separar les línies d’un mateix tiquet. Un àpat i una canya a la mateixa taula porten tipus diferents, i un TPV que apliqui un únic tipus per tiquet declara malament des del primer dia.

Quin IVA has d’aplicar tu venent des d’Espanya

Aquesta és la part que no surt en cap taula i sol ser el dubte de debò. El tipus que repercuteixes no depèn només d’Alemanya, sinó de quant vens fora d’Espanya:

Per sota de 10.000 € l’any en vendes a distància al conjunt de la Unió Europea —sumades, no per país— apliques l’IVA espanyol.
Per sobre d’aquests 10.000 € apliques l’IVA de destinació: l’IVA alemany, el 19 % o el que correspongui al producte, i el declares per la finestreta única (OSS) sense haver-te de donar d’alta allà.

El llindar suma totes les teves vendes B2C a altres països de la UE i els serveis digitals, i el canvi no espera a l’exercici següent: la mateixa operació que supera el llindar ja va amb el tipus de destinació.

Si vens a una empresa amb NIF-IVA vàlid és una altra història: l’operació va sense IVA per inversió del subjecte passiu, però has de validar aquest número a VIES i conservar la prova de la validació.

Com es configura això a WooCommerce

WooCommerce porta tipus per país, però no distingeix tipus dins d’un país per classe de producte ni vigila el llindar per tu. Són tres coses les que cal deixar muntades:

Una classe d’impost per a cada tipus que facis servir, assignada producte a producte i no a nivell de botiga.
Validació del NIF-IVA al checkout contra VIES per als clients empresa, de manera que no es repercuteixi IVA quan l’operació va per inversió del subjecte passiu.
Un control del llindar de 10.000 €, perquè el dia que se supera canvien els tipus de cop a tots els països alhora.

Les tres les cobreix EHERO Woo VAT, que vam fer precisament perquè són els tres punts pels quals es trenquen les botigues que venen a la resta de la Unió Europea.

Preguntes freqüents

Quin és l’IVA general a Alemanya el 2026?

El 19 %. És el tipus que s’aplica per defecte a qualsevol lliurament de béns o prestació de serveis que no estigui expressament a la llista d’excepcions.

Va baixar l’IVA alemany el 2026?

Amb caràcter general, no. L’únic que va baixar és el menjar servit en restauració, que va passar del 19 % al 7 %. Les begudes es mantenen al 19 %.

Venc des d’Espanya a Alemanya, quin IVA hi poso?

L’espanyol mentre no superis els 10.000 € anuals de vendes a distància al conjunt de la UE. Tan bon punt els superes, l’alemany, declarat per la finestreta única.

He de donar-me d’alta a Alemanya?

Si només envies des d’Espanya, no: per això hi ha la finestreta única. Sí que hi estàs obligat si emmagatzemes mercaderia en territori alemany —per exemple amb logística d’Amazon—, perquè això genera obligació de registre amb independència del que facturis.