Luxemburgo tiene el tipo general de IVA más bajo de toda la Unión Europea: el 17 %. Y por debajo, tres tramos más: un tipo intermedio del 14 %, uno reducido del 8 % y uno superreducido del 3 %. Cuatro tipos, igual que Francia, pero empezando cuatro puntos más abajo que España.
| Tipo | Porcentaje | Se aplica a |
|---|---|---|
| Normal (taux normal) | 17 % | Régimen por defecto de bienes y servicios |
| Intermedio (taux intermédiaire) | 14 % | Bienes y servicios del anexo C de la ley del IVA de 1979 |
| Reducido (taux réduit) | 8 % | Bienes y servicios del anexo A de la ley del IVA de 1979 |
| Superreducido (taux super-réduit) | 3 % | Bienes y servicios del anexo B de la ley del IVA de 1979 |
Tipos verificados el 8 de septiembre de 2026 contra la ficha «Taux nationaux applicables» del Portal de la fiscalidad indirecta de Luxemburgo (pfi.public.lu).
El tipo más bajo de la UE, y por qué eso no es una ventaja para ti
Es fácil leer el 17 % como una oportunidad. No lo es: desde que existe la ventanilla única, el IVA lo pone el país del comprador, no el del vendedor. Vender a Luxemburgo al 17 % no te hace más barato, porque tus competidores locales aplican exactamente el mismo tipo.
Donde sí importa el 17 % es en la dirección contraria: si compras servicios a un proveedor luxemburgués —y muchos servicios digitales tienen ahí su sede europea— el IVA que aparece en esa factura es el suyo, no el español, y en una operación intracomunitaria entre empresas ni siquiera debería aparecer.
Una advertencia si manejas tablas antiguas: en 2023 Luxemburgo aplicó una rebaja temporal de un punto en tres de sus cuatro tipos. Esa rebaja ya no está vigente; los tipos actuales son los de esta tabla. Es un error que sigue circulando en comparativas desactualizadas.
Qué IVA tienes que aplicar tú vendiendo desde España
Esta es la parte que no sale en ninguna tabla y suele ser la duda de verdad. El tipo que repercutes no depende solo de Luxemburgo, sino de cuánto vendes fuera de España:
- Por debajo de 10.000 € al año en ventas a distancia al conjunto de la Unión Europea —sumadas, no por país— aplicas el IVA español.
- Por encima de esos 10.000 € aplicas el IVA de destino: el IVA luxemburgués, el 17 % o el que corresponda al producto, y lo declaras por la ventanilla única (OSS) sin tener que darte de alta allí.
El umbral suma todas tus ventas B2C a otros países de la UE y los servicios digitales, y el cambio no espera al ejercicio siguiente: la propia operación que rebasa el umbral ya va con el tipo del destino.
Si vendes a una empresa con NIF-IVA válido es otra historia: la operación va sin IVA por inversión del sujeto pasivo, pero tienes que validar ese número en VIES y conservar la prueba de la validación.
Cómo se configura esto en WooCommerce
WooCommerce trae tipos por país, pero no distingue tipos dentro de un país por clase de producto ni vigila el umbral por ti. Son tres cosas las que hay que dejar montadas:
- Una clase de impuesto por cada tipo que uses, asignada producto a producto y no a nivel de tienda.
- Validación del NIF-IVA en el checkout contra VIES para los clientes empresa, de modo que no se repercuta IVA cuando la operación va por inversión del sujeto pasivo.
- Un control del umbral de 10.000 €, porque el día que se supera cambian los tipos de golpe en todos los países a la vez.
Las tres las cubre EHERO Woo VAT, que hicimos precisamente porque son los tres puntos por los que se rompen las tiendas que venden al resto de la Unión Europea.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el IVA general en Luxemburgo en 2026?
El 17 %, el tipo general más bajo de la Unión Europea. Junto a él conviven un tipo intermedio del 14 %, uno reducido del 8 % y uno superreducido del 3 %.
¿Me interesa facturar desde Luxemburgo para pagar menos IVA?
No. Con la ventanilla única, en las ventas a consumidores finales el IVA aplicable es el del país del comprador, no el del vendedor. El tipo luxemburgués solo se aplica a los compradores luxemburgueses.
Vendo desde España a Luxemburgo, ¿qué IVA pongo?
El español mientras no superes los 10.000 € anuales de ventas a distancia al conjunto de la UE. Por encima, el luxemburgués, declarado por la ventanilla única.
¿Los tipos luxemburgueses no eran 16 %, 13 % y 7 %?
Esos fueron los tipos de la rebaja temporal de 2023, que ya no está vigente. Desde 2024 se aplican de nuevo el 17 %, el 14 %, el 8 % y el 3 %.
Sigue por aquí
- Tipos de IVA por país de la UE en 2026 — la tabla completa de los 27
- IVA en Alemania 2026 · IVA en Francia 2026
- El umbral de 10.000 € en ventas a distancia
