IVA en Reino Unido en 2026

En Reino Unido el IVA se llama Value Added Tax —VAT— y lo gestiona HMRC, la administración tributaria británica. Tiene un tipo general del 20 %, un reducido del 5 % y un tipo cero que alcanza a la mayoría de los alimentos, a la ropa infantil y a los libros. Los fija la Value Added Tax Act 1994: la sección 2 el general, la 29A y el anexo 7A el reducido, y la 30 y el anexo 8 el tipo cero. El 20 % está en vigor desde el 4 de enero de 2011, cuando subió desde el 17,5 %.

Tipo	Porcentaje	Se aplica a
General (standard rate)	20 %	La mayoría de bienes y servicios, por defecto: ropa y calzado de adulto, carritos y sillas de paseo y, dentro de la alimentación, dulces, snacks salados, helados, refrescos, agua mineral y alcohol; también la comida para mascotas
Reducido (reduced rate)	5 %	Sillas de coche infantiles, elevadores y capazos con arnés, parches y chicles de nicotina, y gas, gasóleo de calefacción y electricidad de uso doméstico (la electricidad, al 0 % en Gran Bretaña del 1 de octubre de 2026 al 31 de marzo de 2027)
Cero (zero rate)	0 %	La mayoría de los alimentos, ropa y calzado infantil, libros, periódicos, revistas y mapas, productos de higiene menstrual, cascos homologados de ciclista y de moto, y las exportaciones

Tipos verificados el 11 de septiembre de 2026 contra la guía «VAT rates on different goods and services» de HMRC, la administración tributaria británica (gov.uk).

El tipo cero británico, y lo que cambia en 2026

Lo que distingue a Reino Unido es un tipo cero muy amplio: la mayoría de los alimentos, la ropa y el calzado infantil, los libros y la prensa, los productos de higiene menstrual y los cascos de ciclista van al 0 %. Los límites son finos: dentro de la alimentación, los dulces, los snacks salados, los helados, los refrescos y el agua mineral van al 20 %, igual que la comida para mascotas.

En 2026 hay dos tipos temporales. Del 25 de junio al 1 de septiembre, ambos incluidos, los menús infantiles, las entradas infantiles a cines, teatros y espectáculos y las de determinadas atracciones familiares bajaron del 20 % al 5 %; ya ha terminado. Y del 1 de octubre de 2026 al 31 de marzo de 2027 la electricidad doméstica pasará del 5 % al 0 % en Gran Bretaña, no en Irlanda del Norte.

Lo que sí va contigo es aduanero. El 13 de julio de 2026 el Gobierno confirmó que la franquicia de aranceles de los envíos de hasta 135 £ desaparecerá como tarde en octubre de 2028, seis meses antes de lo anunciado, y prevé que el arancel lo paguen el vendedor o el marketplace. Sobre el IVA de esos envíos no hay nada decidido: sigue cobrándose en la venta.

Qué pasa con el IVA cuando vendes desde España a Reino Unido

Reino Unido está fuera de la UE, así que para Gran Bretaña no hay ventanilla única ni umbral de 10.000 €. Un envío desde España —o desde cualquier otro país de la UE— a un cliente de Gran Bretaña es una exportación: sale exenta de IVA, siempre que conserves la prueba de que la mercancía ha salido de la UE, como los documentos de transporte y el justificante de salida. Lo que pasa después depende del valor del envío y del destino:

• Envíos de hasta 135 £ a Gran Bretaña (Inglaterra, Escocia y Gales): el IVA británico no se cobra en la aduana, sino en la venta. Si vendes directamente a particulares, lo repercutes tú al tipo que corresponda al producto y lo declaras a HMRC, lo que exige estar dado de alta allí desde la primera venta. Si vendes a través de un marketplace, lo cobra y lo ingresa el marketplace. Si el cliente es una empresa que te da su número de IVA británico, no cobras IVA: lo declara él por inversión del sujeto pasivo.
• Envíos de más de 135 £ a Gran Bretaña: se aplican las reglas normales de importación. El IVA de importación y los aranceles que correspondan según el tipo de producto y su origen se pagan en la aduana, y salvo que se pacte otra cosa los paga el cliente a la empresa de mensajería antes de recibir el paquete.
• Irlanda del Norte sigue las normas del IVA de la UE para los bienes: un envío allí no es una exportación, sino una venta a distancia que suma para el umbral de 10.000 €. Por debajo lleva el IVA de tu país; superado, IVA británico, que puedes declarar por la ventanilla única.

El límite de 135 £ se mide por envío completo, no por artículo, y sin contar el transporte ni el seguro cuando van aparte en la factura. No vale para el alcohol, el tabaco y demás productos sujetos a impuestos especiales, ni para los regalos entre particulares.

Cómo se prepara una tienda WooCommerce para vender a Reino Unido

Para Gran Bretaña no hay umbral que vigilar, pero sí tres cosas que la configuración estándar no resuelve sola:

1. Una clase de impuesto al 0 % para las exportaciones, para los pedidos a Gran Bretaña en los que no repercutes IVA británico. Irlanda del Norte no es un país aparte en WooCommerce —va dentro de «United Kingdom (UK)»—, así que sepárala por código postal: allí rigen las reglas de la UE.
2. Qué ve el cliente antes de pagar. En los envíos de más de 135 £ a Gran Bretaña, si vendes en DAP el paquete llega con el IVA de importación y los aranceles que haya pendientes, y el cliente los paga a la mensajería: díselo en la ficha y en el checkout. Si vendes en DDP, el despacho de importación y todos sus costes corren de tu cuenta, y el precio tiene que absorberlos.
3. El alta en el IVA británico si vendes envíos de hasta 135 £ directamente a particulares de Gran Bretaña, con el tipo de cada producto —20 %, 5 % o 0 %—. WooCommerce aplica los tipos por país, código postal y clase de impuesto, no por el valor del pedido, así que el corte de las 135 £ hay que resolverlo aparte.

Para las ventas a empresas de Gran Bretaña, EHERO Woo VAT valida el número de IVA británico del cliente empresa contra HMRC y, si es válido, aplica la operación sin IVA.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el IVA general en Reino Unido en 2026?

El 20 %, en vigor desde el 4 de enero de 2011, cuando subió del 17,5 %. Junto a él hay un reducido del 5 % y un tipo cero, y los tres rigen en todo el país, Irlanda del Norte incluida. Los cambios de 2026 son temporales y puntuales: el 5 % del verano en ocio familiar y menús infantiles, y el 0 % de la electricidad doméstica en Gran Bretaña desde octubre.

¿Irlanda del Norte se trata igual que el resto de Reino Unido?

En el IVA de los bienes, no. Irlanda del Norte aplica los tipos británicos, pero para las mercancías sigue las normas del IVA de la UE: un envío desde España no es una exportación, sino una venta a distancia que suma para el umbral de 10.000 €. Por debajo va con IVA español; por encima, con IVA británico, declarado por la ventanilla única.

Vendo desde España a Reino Unido, ¿qué IVA pongo?

A Gran Bretaña, ninguno español: es una exportación. En los envíos de hasta 135 £ vendidos directamente a particulares cobras tú el IVA británico: 20 %, 5 % o 0 % según el producto. Por encima, el IVA se paga en la importación y, salvo que vendas en DDP, lo paga el cliente a la mensajería antes de recibir el paquete. Irlanda del Norte sigue las reglas de la UE.

¿Tengo que darme de alta en Reino Unido?

Sí, si vendes directamente a particulares de Gran Bretaña envíos de hasta 135 £ o mercancía que ya está en Reino Unido: sin establecimiento allí no hay umbral y el alta va desde la primera venta. No, si solo vendes a empresas con número de IVA británico. Si todo va a particulares por un marketplace, puedes pedir la exención. Para Irlanda del Norte basta la ventanilla única.

Sigue por aquí

• Tipos de IVA por país de la UE en 2026 — la tabla completa de los 27
• IVA en Irlanda 2026 · IVA en Francia 2026
• El umbral de 10.000 € en ventas a distancia