TVA au Royaume-Uni en 2026

Consultoría EHERO

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Au Royaume-Uni, la TVA s’appelle Value Added Tax —VAT— et elle est gérée par HMRC, l’administration fiscale britannique. Elle comporte un taux normal de 20 %, un taux réduit de 5 % et un taux zéro qui s’applique à la plupart des aliments, aux vêtements pour enfants et aux livres. Ils sont fixés par la Value Added Tax Act 1994 : l’article 2 pour le taux normal, l’article 29A et l’annexe 7A pour le taux réduit, et les articles 30 et l’annexe 8 pour le taux zéro. Le 20 % est en vigueur depuis le 4 janvier 2011, date à laquelle il est passé de 17,5 %.

Type	Pourcentage	S’applique à
Normal (standard rate)	20 %	La plupart des biens et services, par défaut : vêtements et chaussures pour adultes, poussettes et landaus, et, dans l’alimentation, bonbons, snacks salés, glaces, boissons gazeuses, eau minérale et alcool ; ainsi que la nourriture pour animaux
Réduit (reduced rate)	5 %	Sièges auto pour enfants, rehausseurs et nacelles avec harnais, patchs et gommes à la nicotine, ainsi que le gaz, le fioul de chauffage et l’électricité à usage domestique (l’électricité, à 0 % en Grande-Bretagne du 1er octobre 2026 au 31 mars 2027)
Zéro (zero rate)	0 %	La plupart des aliments, les vêtements et chaussures pour enfants, les livres, journaux, magazines et cartes, les produits d’hygiène menstruelle, les casques homologués pour cyclistes et motards, ainsi que les exportations

Taux vérifiés le 11 septembre 2026 par rapport au guide « VAT rates on different goods and services » de HMRC, l’administration fiscale britannique (gov.uk).

Le taux zéro britannique, et ce qui change en 2026

Ce qui distingue le Royaume-Uni, c’est un taux zéro très large : la plupart des aliments, les vêtements et chaussures pour enfants, les livres et la presse, les produits d’hygiène menstruelle et les casques de cycliste sont à 0 %. Les limites sont précises : dans l’alimentation, les bonbons, les snacks salés, les glaces, les boissons gazeuses et l’eau minérale sont à 20 %, tout comme la nourriture pour animaux.

En 2026, il y a deux taux temporaires. Du 25 juin au 1er septembre, inclus, les menus enfants, les billets enfants pour les cinémas, théâtres et spectacles, ainsi que ceux de certaines attractions familiales sont passés de 20 % à 5 % ; c’est déjà terminé. Et du 1er octobre 2026 au 31 mars 2027, l’électricité domestique passera de 5 % à 0 % en Grande-Bretagne, et non en Irlande du Nord.

Ce qui vous concerne, en revanche, relève des douanes. Le 13 juillet 2026, le gouvernement a confirmé que l’exonération de droits de douane pour les envois jusqu’à 135 £ disparaîtra au plus tard en octobre 2028, soit six mois plus tôt qu’annoncé, et il prévoit que les droits seront payés par le vendeur ou la marketplace. Rien n’a encore été décidé concernant la TVA sur ces envois : elle continue d’être facturée à la vente.

Que se passe-t-il avec la TVA quand vous vendez depuis l’Espagne vers le Royaume-Uni

Le Royaume-Uni est hors UE, donc pour la Grande-Bretagne il n’y a ni guichet unique ni seuil de 10 000 €. Un envoi depuis l’Espagne — ou depuis n’importe quel autre pays de l’UE — vers un client en Grande-Bretagne est une exportation : il sort exonéré de TVA, à condition de conserver la preuve que la marchandise a quitté l’UE, comme les documents de transport et la preuve de sortie. Ce qui se passe ensuite dépend de la valeur de l’envoi et de la destination :

Envois jusqu’à 135 £ vers la Grande-Bretagne (Angleterre, Écosse et pays de Galles) : la TVA britannique n’est pas perçue à la douane, mais à la vente. Si vous vendez directement à des particuliers, vous la facturez au taux correspondant au produit et vous la déclarez à HMRC, ce qui exige d’être immatriculé là-bas dès la première vente. Si vous vendez via une marketplace, c’est elle qui la perçoit et la reverse. Si le client est une entreprise qui vous fournit son numéro de TVA britannique, vous ne facturez pas de TVA : c’est elle qui la déclare par autoliquidation.
Envois de plus de 135 £ vers la Grande-Bretagne : les règles normales d’importation s’appliquent. La TVA à l’importation et les droits de douane correspondants selon le type de produit et son origine sont payés à la douane, et sauf accord contraire, ils sont payés par le client au transporteur avant la réception du colis.
L’Irlande du Nord suit les règles de TVA de l’UE pour les biens : un envoi vers cette région n’est pas une exportation, mais une vente à distance qui compte dans le seuil de 10 000 €. En dessous, c’est la TVA de votre pays ; au-delà, la TVA britannique, que vous pouvez déclarer via le guichet unique.

Le seuil de 135 £ se calcule par envoi complet, et non par article, sans compter le transport ni l’assurance lorsqu’ils figurent séparément sur la facture. Il ne s’applique pas à l’alcool, au tabac et aux autres produits soumis à accises, ni aux cadeaux entre particuliers.

Comment préparer une boutique WooCommerce pour vendre au Royaume-Uni

Pour la Grande-Bretagne, il n’y a pas de seuil à surveiller, mais il y a trois points que la configuration standard ne gère pas seule :

Une classe de taxe à 0 % pour les exportations, pour les commandes à destination de la Grande-Bretagne pour lesquelles vous ne facturez pas la TVA britannique. L’Irlande du Nord n’est pas un pays à part dans WooCommerce — elle est incluse dans « United Kingdom (UK) » —, donc séparez-la par code postal : les règles de l’UE y restent applicables.
Ce que voit le client avant de payer. Pour les envois de plus de 135 £ vers la Grande-Bretagne, si vous vendez en DAP, le colis arrive avec la TVA à l’importation et les droits éventuels, et le client les paie au transporteur : indiquez-le sur la fiche produit et au checkout. Si vous vendez en DDP, le dédouanement à l’importation et tous ses coûts sont à votre charge, et le prix doit les absorber.
L’immatriculation à la TVA britannique si vous vendez des envois jusqu’à 135 £ directement à des particuliers en Grande-Bretagne, avec le taux de chaque produit — 20 %, 5 % ou 0 % —. WooCommerce applique les taux par pays, code postal et classe de taxe, et non par valeur de commande ; il faut donc gérer séparément le seuil de 135 £.

Pour les ventes aux entreprises de Grande-Bretagne, EHERO Woo VAT valide le numéro de TVA britannique du client entreprise auprès de HMRC et, s’il est valide, applique l’opération hors TVA.

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Questions fréquentes

Quel est le taux normal de TVA au Royaume-Uni en 2026 ?

20 %, en vigueur depuis le 4 janvier 2011, date à laquelle il est passé de 17,5 %. À côté, il existe un taux réduit de 5 % et un taux zéro, et les trois s’appliquent dans tout le pays, y compris en Irlande du Nord. Les changements de 2026 sont temporaires et ponctuels : le 5 % de l’été pour les loisirs familiaux et les menus enfants, et le 0 % de l’électricité domestique en Grande-Bretagne à partir d’octobre.

L’Irlande du Nord est-elle traitée comme le reste du Royaume-Uni ?

Pour la TVA sur les biens, non. L’Irlande du Nord applique les taux britanniques, mais pour les marchandises elle suit les règles de TVA de l’UE : un envoi depuis l’Espagne n’est pas une exportation, mais une vente à distance qui compte dans le seuil de 10 000 €. En dessous, c’est la TVA espagnole ; au-dessus, la TVA britannique, déclarée via le guichet unique.

Je vends depuis l’Espagne vers le Royaume-Uni, quelle TVA dois-je appliquer ?

Vers la Grande-Bretagne, aucune TVA espagnole : c’est une exportation. Pour les envois jusqu’à 135 £ vendus directement à des particuliers, c’est vous qui facturez la TVA britannique : 20 %, 5 % ou 0 % selon le produit. Au-delà, la TVA est payée à l’importation et, sauf si vous vendez en DDP, elle est payée par le client au transporteur avant la réception du colis. L’Irlande du Nord suit les règles de l’UE.

Dois-je m’immatriculer au Royaume-Uni ?

Oui, si vous vendez directement à des particuliers de Grande-Bretagne des envois jusqu’à 135 £ ou des marchandises déjà présentes au Royaume-Uni : sans établissement sur place, il n’y a pas de seuil et l’immatriculation s’applique dès la première vente. Non, si vous vendez uniquement à des entreprises avec un numéro de TVA britannique. Si tout part à des particuliers via une marketplace, vous pouvez demander l’exemption. Pour l’Irlande du Nord, le guichet unique suffit.