IVA no Reino Unido em 2026

Consultoria EHERO

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No Reino Unido, o IVA chama-se Value Added Tax —VAT— e é gerido pela HMRC, a administração tributária britânica. Tem uma taxa normal de 20 %, uma taxa reduzida de 5 % e uma taxa zero que abrange a maioria dos alimentos, a roupa infantil e os livros. São fixadas pela Value Added Tax Act 1994: a secção 2 para a taxa normal, a 29A e o anexo 7A para a reduzida, e a 30 e o anexo 8 para a taxa zero. Os 20 % estão em vigor desde 4 de janeiro de 2011, quando subiram de 17,5 %.

Tipo	Percentagem	Aplica-se a
Normal (standard rate)	20 %	A maioria dos bens e serviços, por defeito: roupa e calçado de adulto, carrinhos e cadeiras de passeio e, na alimentação, doces, snacks salgados, gelados, refrigerantes, água mineral e álcool; também a comida para animais de estimação
Reduzida (reduced rate)	5 %	Cadeiras auto infantis, elevadores e alcofas com arnês, pensos e pastilhas de nicotina, e gás, gasóleo de aquecimento e eletricidade de uso doméstico (a eletricidade, a 0 % na Grã-Bretanha de 1 de outubro de 2026 a 31 de março de 2027)
Zero (zero rate)	0 %	A maioria dos alimentos, roupa e calçado infantil, livros, jornais, revistas e mapas, produtos de higiene menstrual, capacetes homologados de ciclista e de moto, e as exportações

Taxas verificadas em 11 de setembro de 2026 contra o guia «VAT rates on different goods and services» da HMRC, a administração tributária britânica (gov.uk).

A taxa zero britânica e o que muda em 2026

O que distingue o Reino Unido é uma taxa zero muito ampla: a maioria dos alimentos, a roupa e o calçado infantil, os livros e a imprensa, os produtos de higiene menstrual e os capacetes de ciclista vão a 0 %. Os limites são estreitos: na alimentação, os doces, os snacks salgados, os gelados, os refrigerantes e a água mineral vão a 20 %, tal como a comida para animais de estimação.

Em 2026 há duas taxas temporárias. De 25 de junho a 1 de setembro, inclusive, os menus infantis, os bilhetes infantis para cinemas, teatros e espetáculos e os de determinadas atrações familiares baixaram de 20 % para 5 %; já terminou. E de 1 de outubro de 2026 a 31 de março de 2027 a eletricidade doméstica passará de 5 % para 0 % na Grã-Bretanha, não na Irlanda do Norte.

O que te afeta é o regime aduaneiro. Em 13 de julho de 2026, o Governo confirmou que a isenção de direitos para envios até 135 £ desaparecerá, no máximo, em outubro de 2028, seis meses antes do anunciado, e prevê que o direito seja pago pelo vendedor ou pelo marketplace. Sobre o IVA desses envios nada foi decidido: continua a ser cobrado na venda.

O que acontece com o IVA quando vendes de Espanha para o Reino Unido

O Reino Unido está fora da UE, por isso para a Grã-Bretanha não há balcão único nem limiar de 10.000 €. Um envio de Espanha —ou de qualquer outro país da UE— para um cliente da Grã-Bretanha é uma exportação: sai isento de IVA, desde que guardes a prova de que a mercadoria saiu da UE, como os documentos de transporte e o comprovativo de saída. O que acontece depois depende do valor do envio e do destino:

Envios até 135 £ para a Grã-Bretanha (Inglaterra, Escócia e País de Gales): o IVA britânico não é cobrado na alfândega, mas sim na venda. Se venderes diretamente a particulares, cobras tu a taxa aplicável ao produto e declaras à HMRC, o que exige estar registado lá desde a primeira venda. Se venderes através de um marketplace, este cobra e entrega o imposto. Se o cliente for uma empresa que te der o número de IVA britânico, não cobras IVA: ele declara-o por inversão do sujeito passivo.
Envios de mais de 135 £ para a Grã-Bretanha: aplicam-se as regras normais de importação. O IVA de importação e os direitos que correspondam, consoante o tipo de produto e a sua origem, são pagos na alfândega e, salvo acordo em contrário, são pagos pelo cliente à transportadora antes de receber a encomenda.
A Irlanda do Norte continua a seguir as regras do IVA da UE para os bens: um envio para lá não é uma exportação, mas sim uma venda à distância que conta para o limiar de 10.000 €. Abaixo desse valor leva o IVA do teu país; acima, IVA britânico, que podes declarar pelo balcão único.

O limite de 135 £ é medido por envio completo, não por artigo, e sem contar o transporte nem o seguro quando aparecem separadamente na fatura. Não se aplica ao álcool, ao tabaco e a outros produtos sujeitos a impostos especiais de consumo, nem aos presentes entre particulares.

Como preparar uma loja WooCommerce para vender para o Reino Unido

Para a Grã-Bretanha não há limiar a vigiar, mas há três coisas que a configuração padrão não resolve sozinha:

Uma classe de imposto a 0 % para as exportações, para as encomendas para a Grã-Bretanha em que não cobras IVA britânico. A Irlanda do Norte não é um país à parte no WooCommerce —fica dentro de «United Kingdom (UK)»—, por isso separa-a por código postal: ali aplicam-se as regras da UE.
O que o cliente vê antes de pagar. Nos envios de mais de 135 £ para a Grã-Bretanha, se venderes em DAP a encomenda chega com o IVA de importação e os direitos que estiverem pendentes, e o cliente paga-os à transportadora: diz isso na ficha e no checkout. Se venderes em DDP, o desalfandegamento de importação e todos os respetivos custos ficam a teu cargo, e o preço tem de os absorver.
O registo no IVA britânico se venderes envios até 135 £ diretamente a particulares da Grã-Bretanha, com a taxa de cada produto —20 %, 5 % ou 0 %—. O WooCommerce aplica as taxas por país, código postal e classe de imposto, não pelo valor da encomenda, por isso o corte das 135 £ tem de ser tratado à parte.

Para as vendas a empresas da Grã-Bretanha, EHERO Woo VAT valida o número de IVA britânico do cliente empresa junto da HMRC e, se for válido, aplica a operação sem IVA.

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Perguntas frequentes

Qual é o IVA normal no Reino Unido em 2026?

20 %, em vigor desde 4 de janeiro de 2011, quando subiu de 17,5 %. Junto dele há uma taxa reduzida de 5 % e uma taxa zero, e as três vigoram em todo o país, incluindo a Irlanda do Norte. As mudanças de 2026 são temporárias e pontuais: os 5 % do verão no lazer familiar e nos menus infantis, e os 0 % da eletricidade doméstica na Grã-Bretanha a partir de outubro.

A Irlanda do Norte é tratada da mesma forma que o resto do Reino Unido?

No IVA dos bens, não. A Irlanda do Norte aplica as taxas britânicas, mas para as mercadorias segue as regras do IVA da UE: um envio de Espanha não é uma exportação, mas sim uma venda à distância que conta para o limiar de 10.000 €. Abaixo vai com IVA espanhol; acima, com IVA britânico, declarado pelo balcão único.

Vendo de Espanha para o Reino Unido, que IVA aplico?

Para a Grã-Bretanha, nenhum espanhol: é uma exportação. Nos envios até 135 £ vendidos diretamente a particulares, cobras tu o IVA britânico: 20 %, 5 % ou 0 %, conforme o produto. Acima disso, o IVA é pago na importação e, salvo se venderes em DDP, é pago pelo cliente à transportadora antes de receber a encomenda. A Irlanda do Norte segue as regras da UE.

Tenho de me registar no Reino Unido?

Sim, se venderes diretamente a particulares da Grã-Bretanha envios até 135 £ ou mercadoria que já esteja no Reino Unido: sem estabelecimento lá não há limiar e o registo começa desde a primeira venda. Não, se venderes apenas a empresas com número de IVA britânico. Se tudo for para particulares através de um marketplace, podes pedir a isenção. Para a Irlanda do Norte, basta o balcão único.