IVA nel Regno Unito nel 2026

Consultoria EHERO

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Nel Regno Unito l’IVA si chiama Value Added Tax —VAT— ed è gestita da HMRC, l’amministrazione tributaria britannica. Ha un aliquota ordinaria del 20 %, una ridotta del 5 % e un aliquota zero che si applica alla maggior parte degli alimenti, all’abbigliamento per bambini e ai libri. Sono stabilite dal Value Added Tax Act 1994: la sezione 2 per l’ordinaria, la 29A e l’allegato 7A per la ridotta, e la 30 e l’allegato 8 per l’aliquota zero. Il 20 % è in vigore dal 4 gennaio 2011, quando salì dal 17,5 %.

Tipo	Percentuale	Si applica a
Ordinaria (standard rate)	20 %	La maggior parte di beni e servizi, per impostazione predefinita: abbigliamento e calzature per adulti, passeggini e carrozzine e, nell’alimentazione, dolci, snack salati, gelati, bibite, acqua minerale e alcol; anche il cibo per animali domestici
Ridotta (reduced rate)	5 %	Seggiolini auto per bambini, rialzi e navicelle con imbracatura, cerotti e gomme alla nicotina, e gas, gasolio da riscaldamento ed elettricità per uso domestico (l’elettricità, allo 0 % in Gran Bretagna dal 1º ottobre 2026 al 31 marzo 2027)
Zero (zero rate)	0 %	La maggior parte degli alimenti, abbigliamento e calzature per bambini, libri, giornali, riviste e mappe, prodotti per l’igiene mestruale, caschi omologati da ciclista e da moto, ed esportazioni

Aliquote verificate l’11 settembre 2026 rispetto alla guida «VAT rates on different goods and services» di HMRC, l’amministrazione tributaria britannica (gov.uk).

L’aliquota zero britannica e cosa cambia nel 2026

Ciò che distingue il Regno Unito è un aliquota zero molto ampia: la maggior parte degli alimenti, l’abbigliamento e le calzature per bambini, i libri e la stampa, i prodotti per l’igiene mestruale e i caschi da ciclista vanno allo 0 %. I confini sono precisi: nell’alimentazione, dolci, snack salati, gelati, bibite e acqua minerale vanno al 20 %, così come il cibo per animali domestici.

Nel 2026 ci sono due aliquote temporanee. Dal 25 giugno al 1º settembre, entrambi inclusi, i menù per bambini, i biglietti per bambini per cinema, teatri e spettacoli e quelli per determinate attrazioni familiari sono scesi dal 20 % al 5 %; è già terminato. E dal 1º ottobre 2026 al 31 marzo 2027 l’elettricità domestica passerà dal 5 % allo 0 % in Gran Bretagna, non in Irlanda del Nord.

Ciò che invece ti riguarda è doganale. Il 13 luglio 2026 il Governo ha confermato che l’esenzione dai dazi per le spedizioni fino a 135 £ scomparirà al più tardi nell’ottobre 2028, sei mesi prima di quanto annunciato, e prevede che il dazio venga pagato dal venditore o dal marketplace. Sull’IVA di queste spedizioni non è stato deciso nulla: continua a essere riscossa al momento della vendita.

Cosa succede con l’IVA quando vendi dalla Spagna al Regno Unito

Il Regno Unito è fuori dall’UE, quindi per la Gran Bretagna non esiste né sportello unico né soglia di 10.000 €. Una spedizione dalla Spagna —o da qualsiasi altro paese dell’UE— a un cliente della Gran Bretagna è un’esportazione: è esente da IVA, purché tu conservi la prova che la merce ha lasciato l’UE, come i documenti di trasporto e la prova di uscita. Quello che succede dopo dipende dal valore della spedizione e dalla destinazione:

Spedizioni fino a 135 £ in Gran Bretagna (Inghilterra, Scozia e Galles): l’IVA britannica non si riscuote in dogana, ma al momento della vendita. Se vendi direttamente a privati, la addebiti tu all’aliquota corrispondente al prodotto e la dichiari a HMRC, il che richiede di essere registrati lì fin dalla prima vendita. Se vendi tramite un marketplace, è il marketplace a riscuoterla e versarla. Se il cliente è un’azienda che ti fornisce il suo numero di IVA britannico, non addebiti IVA: la dichiara lui tramite reverse charge.
Spedizioni superiori a 135 £ in Gran Bretagna: si applicano le normali regole di importazione. L’IVA all’importazione e i dazi che corrispondono in base al tipo di prodotto e alla sua origine si pagano in dogana e, salvo diverso accordo, li paga il cliente al corriere prima di ricevere il pacco.
Irlanda del Nord segue le norme IVA dell’UE per i beni: una spedizione lì non è un’esportazione, ma una vendita a distanza che conta per la soglia di 10.000 €. Al di sotto si applica l’IVA del tuo paese; superata la soglia, IVA britannica, che puoi dichiarare tramite lo sportello unico.

Il limite di 135 £ si calcola per spedizione completa, non per articolo, e senza includere trasporto o assicurazione quando sono indicati separatamente in fattura. Non vale per alcol, tabacco e altri prodotti soggetti ad accise, né per i regali tra privati.

Come preparare un negozio WooCommerce per vendere nel Regno Unito

Per la Gran Bretagna non c’è alcuna soglia da monitorare, ma ci sono tre cose che la configurazione standard non risolve da sola:

Una classe d’imposta allo 0 % per le esportazioni, per gli ordini verso la Gran Bretagna in cui non addebiti l’IVA britannica. L’Irlanda del Nord non è un paese a parte in WooCommerce —rientra in «United Kingdom (UK)»—, quindi separala per codice postale: lì valgono le regole dell’UE.
Cosa vede il cliente prima di pagare. Nelle spedizioni superiori a 135 £ verso la Gran Bretagna, se vendi in DAP il pacco arriva con l’IVA all’importazione e i dazi eventualmente dovuti, e il cliente li paga al corriere: dillo nella scheda prodotto e nel checkout. Se vendi in DDP, lo sdoganamento all’importazione e tutti i relativi costi sono a tuo carico, e il prezzo deve assorbirli.
L’iscrizione all’IVA britannica se vendi spedizioni fino a 135 £ direttamente a privati della Gran Bretagna, con l’aliquota di ciascun prodotto —20 %, 5 % o 0 %—. WooCommerce applica le aliquote per paese, codice postale e classe d’imposta, non in base al valore dell’ordine, quindi il limite delle 135 £ va gestito separatamente.

Per le vendite a imprese della Gran Bretagna, EHERO Woo VAT valida il numero di IVA britannico del cliente azienda presso HMRC e, se è valido, applica l’operazione senza IVA.

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EHERO Woo VAT verifica presso HMRC il numero IVA britannico dei tuoi clienti business e, se è valido, lascia la vendita senza IVA nell’ordine.

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Domande frequenti

Qual è l’IVA ordinaria nel Regno Unito nel 2026?

Il 20 %, in vigore dal 4 gennaio 2011, quando salì dal 17,5 %. Accanto a essa ci sono una ridotta del 5 % e un’aliquota zero, e tutte e tre valgono in tutto il paese, Irlanda del Nord inclusa. I cambiamenti del 2026 sono temporanei e puntuali: il 5 % estivo per il tempo libero in famiglia e i menù per bambini, e lo 0 % dell’elettricità domestica in Gran Bretagna da ottobre.

L’Irlanda del Nord è trattata come il resto del Regno Unito?

Per l’IVA sui beni, no. L’Irlanda del Nord applica le aliquote britanniche, ma per le merci segue le norme IVA dell’UE: una spedizione dalla Spagna non è un’esportazione, ma una vendita a distanza che conta per la soglia di 10.000 €. Al di sotto si applica l’IVA spagnola; oltre, l’IVA britannica, dichiarata tramite lo sportello unico.

Vendo dalla Spagna al Regno Unito, quale IVA applico?

Alla Gran Bretagna, nessuna IVA spagnola: è un’esportazione. Nelle spedizioni fino a 135 £ vendute direttamente a privati, addebiti tu l’IVA britannica: 20 %, 5 % o 0 % a seconda del prodotto. Oltre tale importo, l’IVA si paga all’importazione e, salvo che tu venda in DDP, la paga il cliente al corriere prima di ricevere il pacco. L’Irlanda del Nord segue le regole dell’UE.

Devo registrarmi nel Regno Unito?

Sì, se vendi direttamente a privati della Gran Bretagna spedizioni fino a 135 £ o merce che si trova già nel Regno Unito: senza una stabile organizzazione lì non c’è soglia e la registrazione scatta dalla prima vendita. No, se vendi solo a imprese con numero di IVA britannico. Se tutto va a privati tramite un marketplace, puoi chiedere l’esenzione. Per l’Irlanda del Nord basta lo sportello unico.