Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich 2026

Im Vereinigten Königreich heißt die Mehrwertsteuer Value Added Tax —VAT— und wird von HMRC, der britischen Steuerbehörde, verwaltet. Es gibt einen Regelsatz von 20 %, einen ermäßigten Satz von 5 % und einen Nullsatz, der die meisten Lebensmittel, Kinderkleidung und Bücher erfasst. Festgelegt werden sie im Value Added Tax Act 1994: Abschnitt 2 den Regelsatz, Abschnitt 29A und Anhang 7A den ermäßigten Satz sowie Abschnitt 30 und Anhang 8 den Nullsatz. Die 20 % gelten seit dem 4. Januar 2011, als sie von 17,5 % angehoben wurden.

Satz	Prozentsatz	Gilt für
Regelsatz (standard rate)	20 %	Die meisten Waren und Dienstleistungen, standardmäßig: Erwachsenenbekleidung und -schuhe, Kinderwagen und Buggys sowie bei Lebensmitteln Süßigkeiten, salzige Snacks, Eiscreme, Erfrischungsgetränke, Mineralwasser und Alkohol; auch Tierfutter
Ermäßigter Satz (reduced rate)	5 %	Kindersitze, Sitzerhöhungen und Babytragetaschen mit Gurt, Nikotinpflaster und -kaugummis sowie Gas, Heizöl und Strom für den Hausgebrauch (Strom mit 0 % in Großbritannien vom 1. Oktober 2026 bis 31. März 2027)
Nullsatz (zero rate)	0 %	Die meisten Lebensmittel, Kinderkleidung und -schuhe, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften und Karten, Produkte für die Menstruationshygiene, zugelassene Fahrrad- und Motorradhelme sowie Exporte

Sätze geprüft am 11. September 2026 anhand der HMRC-Leitlinie «VAT rates on different goods and services» der britischen Steuerbehörde (gov.uk).

Der britische Nullsatz und was sich 2026 ändert

Das Besondere am Vereinigten Königreich ist ein sehr weit gefasster Nullsatz: Die meisten Lebensmittel, Kinderkleidung und -schuhe, Bücher und Presseerzeugnisse, Produkte für die Menstruationshygiene und Fahrradhelme fallen mit 0 % an. Die Grenzen sind fein: Bei Lebensmitteln gelten Süßigkeiten, salzige Snacks, Eiscreme, Erfrischungsgetränke und Mineralwasser mit 20 %, ebenso Tierfutter.

2026 gibt es zwei befristete Sätze. Vom 25. Juni bis 1. September, jeweils einschließlich, wurden Kindermenüs, Kinderkarten für Kinos, Theater und Shows sowie für bestimmte Familienattraktionen von 20 % auf 5 % gesenkt; diese Regelung ist bereits ausgelaufen. Und vom 1. Oktober 2026 bis 31. März 2027 fällt Haushaltsstrom in Großbritannien von 5 % auf 0 %, nicht jedoch in Nordirland.

Was dich betrifft, ist der Zoll. Am 13. Juli 2026 bestätigte die Regierung, dass die Zollfreigrenze für Sendungen bis 135 £ spätestens im Oktober 2028 wegfällt, also sechs Monate früher als angekündigt, und sie plant, dass der Zoll vom Verkäufer oder vom Marketplace gezahlt wird. Über die Mehrwertsteuer auf diese Sendungen ist noch nichts entschieden: Sie wird weiterhin beim Verkauf erhoben.

Was mit der Mehrwertsteuer passiert, wenn du von Spanien nach Großbritannien verkaufst

Das Vereinigte Königreich ist nicht Teil der EU, daher gibt es für Großbritannien weder One-Stop-Shop noch eine Schwelle von 10.000 €. Eine Sendung aus Spanien —oder aus jedem anderen EU-Land— an einen Kunden in Großbritannien ist eine Ausfuhr: Sie ist von der Mehrwertsteuer befreit, sofern du den Nachweis aufbewahrst, dass die Ware die EU verlassen hat, etwa Transportdokumente und den Ausfuhrnachweis. Was danach passiert, hängt vom Wert der Sendung und vom Ziel ab:

• Sendungen bis 135 £ nach Großbritannien (England, Schottland und Wales): Die britische Mehrwertsteuer wird nicht beim Zoll erhoben, sondern beim Verkauf. Wenn du direkt an Privatkunden verkaufst, berechnest du sie zum jeweiligen Produktsatz und meldest sie an HMRC, wofür du dort ab der ersten Verkaufstransaktion registriert sein musst. Verkaufst du über einen Marketplace, erhebt und führt dieser die Steuer ab. Ist der Kunde ein Unternehmen, das dir seine britische USt-IdNr. gibt, berechnest du keine Mehrwertsteuer: Er meldet sie per Reverse-Charge-Verfahren selbst an.
• Sendungen über 135 £ nach Großbritannien: Es gelten die normalen Einfuhrregeln. Die Einfuhrumsatzsteuer und die anfallenden Zölle je nach Produkttyp und Herkunft werden beim Zoll bezahlt, und sofern nichts anderes vereinbart ist, zahlt sie der Kunde vor Erhalt des Pakets an das Versandunternehmen.
• Nordirland folgt bei Waren weiterhin den EU-Mehrwertsteuerregeln: Eine Sendung dorthin ist keine Ausfuhr, sondern ein Fernverkauf, der auf die Schwelle von 10.000 € angerechnet wird. Darunter gilt die Mehrwertsteuer deines Landes; darüber britische Mehrwertsteuer, die du über den One-Stop-Shop melden kannst.

Die Grenze von 135 £ wird pro vollständiger Sendung gemessen, nicht pro Artikel, und ohne Transport- und Versicherungskosten, wenn diese auf der Rechnung separat ausgewiesen sind. Sie gilt nicht für Alkohol, Tabak und andere verbrauchsteuerpflichtige Waren sowie nicht für Geschenke zwischen Privatpersonen.

Wie ein WooCommerce-Shop für den Verkauf nach Großbritannien vorbereitet wird

Für Großbritannien gibt es keine zu überwachende Schwelle, aber drei Dinge löst die Standardkonfiguration nicht allein:

1. Eine Steuersatzklasse mit 0 % für Ausfuhren, für Bestellungen nach Großbritannien, bei denen du keine britische Mehrwertsteuer berechnest. Nordirland ist in WooCommerce kein eigenes Land —es gehört zu «United Kingdom (UK)»—, also trenne es per Postleitzahl: Dort gelten die EU-Regeln.
2. Was der Kunde vor dem Bezahlen sieht. Bei Sendungen über 135 £ nach Großbritannien gilt: Verkaufst du DAP, kommt das Paket mit der Einfuhrumsatzsteuer und den anfallenden Zöllen an, und der Kunde zahlt sie an den Zusteller. Sag das auf der Produktseite und im Checkout. Verkaufst du DDP, übernimmt dein Unternehmen die Einfuhrabfertigung und alle Kosten, und der Preis muss diese abdecken.
3. Die Registrierung für die britische Mehrwertsteuer, wenn du Sendungen bis 135 £ direkt an Privatkunden in Großbritannien verkaufst, mit dem jeweiligen Produktsatz —20 %, 5 % oder 0 %—. WooCommerce wendet die Sätze nach Land, Postleitzahl und Steuersatzklasse an, nicht nach dem Bestellwert, daher muss die 135-£-Grenze separat behandelt werden.

Für Verkäufe an Unternehmen in Großbritannien validiert EHERO Woo VAT die britische USt-IdNr. des Geschäftskunden gegen HMRC und wendet bei Gültigkeit den Umsatz ohne Mehrwertsteuer an.

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die reguläre Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich 2026?

20 %, gültig seit dem 4. Januar 2011, als sie von 17,5 % angehoben wurde. Daneben gibt es einen ermäßigten Satz von 5 % und einen Nullsatz, und alle drei gelten im ganzen Land, einschließlich Nordirland. Die Änderungen 2026 sind befristet und punktuell: der 5-%-Satz im Sommer für Familienfreizeit und Kindermenüs sowie der 0-%-Satz für Haushaltsstrom in Großbritannien ab Oktober.

Wird Nordirland genauso behandelt wie der Rest des Vereinigten Königreichs?

Bei der Mehrwertsteuer auf Waren: nein. Nordirland wendet die britischen Sätze an, folgt aber für Waren weiterhin den EU-Mehrwertsteuerregeln: Eine Sendung aus Spanien ist keine Ausfuhr, sondern ein Fernverkauf, der auf die Schwelle von 10.000 € angerechnet wird. Darunter gilt spanische Mehrwertsteuer; darüber britische Mehrwertsteuer, gemeldet über den One-Stop-Shop.

Ich verkaufe von Spanien nach Großbritannien, welche Mehrwertsteuer setze ich an?

Nach Großbritannien keine spanische: Es ist eine Ausfuhr. Bei Sendungen bis 135 £, die direkt an Privatkunden verkauft werden, berechnest du die britische Mehrwertsteuer selbst: 20 %, 5 % oder 0 % je nach Produkt. Darüber wird die Mehrwertsteuer bei der Einfuhr gezahlt und, sofern du nicht DDP verkaufst, vom Kunden vor Erhalt des Pakets an den Zusteller bezahlt. Nordirland folgt den EU-Regeln.

Muss ich mich im Vereinigten Königreich registrieren?

Ja, wenn du direkt an Privatkunden in Großbritannien Sendungen bis 135 £ oder Waren verkaufst, die sich bereits im Vereinigten Königreich befinden: Ohne Niederlassung dort gibt es keine Schwelle, und die Registrierung gilt ab dem ersten Verkauf. Nein, wenn du nur an Unternehmen mit britischer USt-IdNr. verkaufst. Wenn alles über einen Marketplace an Privatkunden geht, kannst du die Befreiung beantragen. Für Nordirland reicht der One-Stop-Shop.

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