IVA en Eslovenia en 2026

Consultoría ehero

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En Eslovenia el IVA se llama davek na dodano vrednost, y todo el mundo lo abrevia DDV. Tiene tres tipos: el general del 22 %, un reducido del 9,5 % y un especial reducido del 5 %. Los fija el artículo 41 de la ley del IVA eslovena (ZDDV-1): el 9,5 % es para la lista del Anexo I y el 5 % para la del Anexo IV, que solo tiene dos entradas, los libros y la prensa y el equipo de bomberos tipificado.

Lo que más cambia las cuentas de una tienda no es un tipo nuevo, es un recorte de la lista: desde el 1 de enero de 2025 las bebidas con azúcar o edulcorantes añadidos salieron del 9,5 % y pagan el 22 %. Si tu tabla dice que en Eslovenia toda la comida y la bebida van al 9,5 %, está desactualizada.

Tipo	Porcentaje	Se aplica a
General (splošna stopnja)	22 %	Todo lo que no esté en el Anexo I ni en el Anexo IV: ropa, calzado, electrónica, cosmética, muebles y juguetes; bebidas alcohólicas y cualquier producto con más de 0,5 % vol. de alcohol a 20 °C —o 0,4 % en masa—; el servicio de bebidas en hostelería; y, desde el 1 de enero de 2025, las bebidas con azúcar o edulcorantes añadidos y los preparados para hacerlas
Reducido (nižja stopnja)	9,5 %	Alimentación para personas y animales, incluidas las bebidas sin azúcar ni edulcorantes añadidos —agua, zumos—; agua de red; medicamentos, anticonceptivos, productos de higiene femenina y material y equipos médicos; transporte de viajeros; restauración y catering, solo en la parte de preparar la comida; entradas a espectáculos culturales y deportivos y uso de instalaciones deportivas; alojamiento; vivienda de política social y su construcción y reforma, y la reforma y reparación de viviendas privadas; animales de engorde, semillas, plantones, abonos de origen animal o vegetal y fitosanitarios autorizados en producción ecológica, y hasta el 31 de diciembre de 2031 también los abonos minerales y químicos y los fitosanitarios químicos; plantas en maceta y flor cortada; peluquería; pequeñas reparaciones de bicicletas, de calzado y artículos de cuero, y de ropa y ropa de hogar; limpieza de ventanas y de viviendas particulares; higiene pública; cuidados a domicilio; entierro y cremación; derechos de autor de escritores y compositores y actuaciones de artistas
Especial reducido (posebna nižja stopnja)	5 %	Libros, periódicos y publicaciones periódicas, en papel o electrónicos: audiolibros, libros infantiles de dibujo y para colorear, partituras y mapas, y también el préstamo en biblioteca. Quedan fuera, al 22 %, los materiales con más del 50 % del espacio dedicado a publicidad y los que son sobre todo vídeo, música, juegos o aprendizaje interactivo
Especial reducido (posebna nižja stopnja)	5 %	Vehículos, equipos de protección y herramientas de bomberos tipificados, entregados a sociedades de bomberos voluntarios, a uniones de bomberos y a unidades profesionales constituidas como entes públicos. Es el punto 2 del Anexo IV desde el 1 de enero de 2025; antes, desde septiembre de 2023, fue una medida de la ley de las inundaciones. La lista cerrada está en los artículos 59.f a 59.h del reglamento del IVA y el comprador firma una declaración de uso

Tipos verificados el 12 de septiembre de 2026 contra el documento oficial «Stopnje DDV» (14.ª edición, junio de 2026) de la Finančna uprava Republike Slovenije (FURS), la Agencia Tributaria eslovena, publicado en su página del DDV (fu.gov.si).

Las bebidas con azúcar añadido pagan el 22 %, no el 9,5 %

Desde el 1 de enero de 2025, las bebidas con azúcar o edulcorantes añadidos y los preparados para hacerlas tributan al 22 %. Lo hizo la ley ZDDV-1O (Uradni list 104/2024, de 10 de diciembre de 2024), que sustituyó el Anexo I entero: el título de su punto 1 saca de la alimentación las bebidas azucaradas y sus preparados. El agua sin azúcar, los zumos y las demás bebidas sin edulcorar siguen en el 9,5 %.

La frontera no la marca la etiqueta, la marca el arancel. FURS lo resuelve por código de la nomenclatura combinada, que depende del azúcar, el almidón y la grasa láctea del producto: los polvos, los tés instantáneos y las pastillas efervescentes que caen en el 2106 90 92 van al 9,5 %, y ahí entran los que llevan hasta un 5 % de azúcar en masa; con más de un 5 % pasan al 2106 90 98 y, al ser preparados para bebidas, van al 22 %. Los jarabes de azúcar y los preparados para bebidas azucaradas del 2106 90 30 al 2106 90 59 también van al 22 %.

Y ser complemento alimenticio no salva del 22 %. FURS lo aclaró el 21 de marzo de 2025: un complemento pensado para beberse se trata igual que cualquier preparado de bebidas, así que si lleva azúcar o edulcorante añadido va al 22 %, sea polvo o pastilla efervescente. Lo que decide es el código arancelario del producto terminado, no su condición sanitaria de complemento.

Para una tienda esto significa que no puedes asignar el IVA esloveno por familia de producto. Si vendes bebidas, siropes, tés, proteínas o vitaminas en polvo, te toca ir referencia por referencia. Y hay un segundo corte que se olvida: cualquier producto con más de 0,5 % vol. de alcohol a 20 °C —o 0,4 % en masa— sale del 9,5 % y va al 22 %.

Qué IVA tienes que aplicar tú vendiendo desde España

Esta es la parte que no sale en ninguna tabla y suele ser la duda de verdad. El tipo que repercutes no depende solo de Eslovenia, sino de cuánto vendes fuera de España:

Por debajo de 10.000 € al año en ventas a distancia al conjunto de la Unión Europea —sumadas, no por país— aplicas el IVA español.
Por encima de esos 10.000 € aplicas el IVA de destino: el IVA esloveno, el 22 % o el que corresponda al producto, y lo declaras por la ventanilla única (OSS) sin tener que darte de alta allí.

El umbral suma todas tus ventas B2C a otros países de la UE y los servicios digitales, y el cambio no espera al ejercicio siguiente: la propia operación que rebasa el umbral ya va con el tipo del destino.

Si vendes a una empresa con NIF-IVA válido es otra historia: la operación va sin IVA por inversión del sujeto pasivo, pero tienes que validar ese número en VIES y conservar la prueba de la validación.

Cómo se configura esto en WooCommerce

WooCommerce trae tipos por país, pero no distingue tipos dentro de un país por clase de producto ni vigila el umbral por ti. Son tres cosas las que hay que dejar montadas:

Una clase de impuesto por cada tipo que uses, asignada producto a producto y no a nivel de tienda.
Validación del NIF-IVA en el checkout contra VIES para los clientes empresa, de modo que no se repercuta IVA cuando la operación va por inversión del sujeto pasivo.
Un control del umbral de 10.000 €, porque el día que se supera cambian los tipos de golpe en todos los países a la vez.

Las tres las cubre EHERO Woo VAT, que hicimos precisamente porque son los tres puntos por los que se rompen las tiendas que venden al resto de la Unión Europea.

Dos comprobaciones rápidas: comprueba el NIF-IVA del cliente en VIES antes de facturar sin IVA, y usa la calculadora de IVA de la UE para saber qué tipo aplicar en cada venta.

¿Vendes a otros países de la UE desde tu WooCommerce?

EHERO Woo VAT aplica el tipo de cada país producto a producto, valida el NIF-IVA en VIES durante el pago y vigila el umbral de 10.000 € por ti.

Ver EHERO Woo VAT →

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el IVA general en Eslovenia en 2026?

El 22 %, fijado en el artículo 41 de la ley del IVA eslovena (ZDDV-1). Por debajo hay un reducido del 9,5 % para la lista del Anexo I —alimentación, agua, medicamentos, transporte de viajeros, alojamiento, restauración— y un especial reducido del 5 % para los libros y la prensa y para el equipo de bomberos tipificado. En 2026 no se ha movido ningún tipo.

¿Qué IVA llevan los libros y la prensa en Eslovenia?

El 5 %, desde el 1 de enero de 2020, y da igual el soporte: en papel o electrónicos, audiolibros incluidos, más los libros infantiles, los de colorear, las partituras y los mapas; también el préstamo en biblioteca. Se van al 22 % los materiales en los que la publicidad ocupa más del 50 % del espacio y los que son sobre todo vídeo, música, juegos o aprendizaje interactivo.

Vendo desde España a Eslovenia, ¿qué IVA pongo?

El español mientras no superes los 10.000 € anuales de ventas a distancia al conjunto de la UE. Por encima, el esloveno que corresponda al producto —22 %, 9,5 % o 5 %—, declarado por la ventanilla única. Ojo con la bebida: la que lleva azúcar o edulcorantes añadidos va al 22 %, aunque el resto de tu alimentación vaya al 9,5 %.

¿Tengo que darme de alta en Eslovenia?

Si solo envías desde España, no: para eso está la ventanilla única. Sí, si llevas tu mercancía a un almacén esloveno y vendes desde allí a particulares. Según FURS, quien no tiene sede en Eslovenia se identifica antes de la primera entrega a un consumidor final; el formulario es el DDV-P3 y se presenta a más tardar 15 días antes de esa entrega. Desde el 1 de enero de 2025 hay una salida: si estás acogido al régimen transfronterizo de franquicia y tienes Eslovenia confirmada en tu número EX, no te exigen identificarte mientras no pases de 60.000 € de volumen anual allí —tampoco el año anterior— ni de 100.000 € en el conjunto de la UE; el tope duro son 66.000 €. Si no estás en ese régimen, no hay umbral que te libre. Pero esa franquicia no te cubre el almacén: si estás dado de alta en el IVA en España, FURS te exige número esloveno por la adquisición intracomunitaria en cuanto el traslado de tu propia mercancía pase de 10.000 € al año, aunque tus ventas allí sigan exentas.