Mehrwertsteuer in Slowenien 2026

Consultoría EHERO

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In Slowenien heißt die Mehrwertsteuer davek na dodano vrednost, und alle kürzen sie zu DDV ab. Es gibt drei Sätze: den allgemeinen Satz von 22 %, einen ermäßigten Satz von 9,5 % und einen besonders ermäßigten Satz von 5 %. Sie sind in Artikel 41 des slowenischen Mehrwertsteuergesetzes (ZDDV-1) festgelegt: 9,5 % gelten für die Liste in Anhang I und 5 % für Anhang IV, der nur zwei Einträge enthält: Bücher und Presse sowie genormte Feuerwehrausrüstung.

Was die Zahlen eines Shops am stärksten verändert, ist kein neuer Satz, sondern eine Kürzung der Liste: Seit dem 1. Januar 2025 sind Getränke mit zugesetztem Zucker oder Süßstoffen aus dem 9,5-%-Satz herausgefallen und werden mit 22 % besteuert. Wenn deine Tabelle sagt, dass in Slowenien alle Lebensmittel und Getränke mit 9,5 % laufen, ist sie veraltet.

Satz	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (splošna stopnja)	22 %	Alles, was weder in Anhang I noch in Anhang IV steht: Kleidung, Schuhe, Elektronik, Kosmetik, Möbel und Spielzeug; alkoholische Getränke und alle Erzeugnisse mit mehr als 0,5 % vol. Alkohol bei 20 °C — oder 0,4 % nach Masse —; der Getränkeservice in der Gastronomie; und seit dem 1. Januar 2025 Getränke mit zugesetztem Zucker oder Süßstoffen sowie die dafür bestimmten Zubereitungen
Ermäßigt (nižja stopnja)	9,5 %	Lebensmittel für Menschen und Tiere, einschließlich Getränke ohne zugesetzten Zucker oder Süßstoffe — Wasser, Säfte —; Leitungswasser; Arzneimittel, Verhütungsmittel, Produkte für die weibliche Hygiene sowie medizinische Materialien und Geräte; Personenbeförderung; Gastronomie und Catering, nur soweit es um die Zubereitung der Speisen geht; Eintrittskarten für kulturelle und sportliche Veranstaltungen sowie die Nutzung von Sportanlagen; Beherbergung; sozialpolitischer Wohnraum sowie dessen Bau und Renovierung und die Renovierung und Reparatur privater Wohnungen; Masttiere, Saatgut, Setzlinge, Düngemittel tierischen oder pflanzlichen Ursprungs und in der ökologischen Produktion zugelassene Pflanzenschutzmittel sowie bis zum 31. Dezember 2031 auch mineralische und chemische Düngemittel und chemische Pflanzenschutzmittel; Topfpflanzen und Schnittblumen; Friseurdienstleistungen; kleine Reparaturen an Fahrrädern, Schuhen und Lederwaren sowie an Kleidung und Haushaltswäsche; Fenster- und Haushaltsreinigung; öffentliche Hygiene; häusliche Pflege; Bestattung und Einäscherung; Urheberrechte von Schriftstellern und Komponisten sowie Auftritte von Künstlern
Besonders ermäßigt (posebna nižja stopnja)	5 %	Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, auf Papier oder elektronisch: Hörbücher, Kinderbilder- und Malbücher, Noten und Karten sowie auch die Ausleihe in Bibliotheken. Ausgenommen sind mit 22 % Materialien, bei denen mehr als 50 % der Fläche Werbung gewidmet ist, sowie solche, die überwiegend Video, Musik, Spiele oder interaktives Lernen enthalten
Besonders ermäßigt (posebna nižja stopnja)	5 %	Fahrzeuge, Schutzausrüstung und genormte Feuerwehrwerkzeuge, geliefert an freiwillige Feuerwehrgesellschaften, Feuerwehrverbände und als öffentliche Einrichtungen organisierte Berufsfeuerwehreinheiten. Das ist seit dem 1. Januar 2025 Punkt 2 von Anhang IV; zuvor, seit September 2023, war es eine Maßnahme des Hochwassergesetzes. Die abschließende Liste steht in den Artikeln 59.f bis 59.h der Mehrwertsteuerverordnung, und der Käufer unterzeichnet eine Verwendungserklärung

Sätze geprüft am 12. September 2026 anhand des offiziellen Dokuments «Stopnje DDV» (14. Ausgabe, Juni 2026) der Finančna uprava Republike Slovenije (FURS), der slowenischen Steuerverwaltung, veröffentlicht auf ihrer DDV-Seite (fu.gov.si).

Getränke mit zugesetztem Zucker werden mit 22 % besteuert, nicht mit 9,5 %

Seit dem 1. Januar 2025 werden Getränke mit zugesetztem Zucker oder Süßstoffen sowie die dafür bestimmten Zubereitungen mit 22 % besteuert. Das geschah durch das Gesetz ZDDV-1O (Uradni list 104/2024 vom 10. Dezember 2024), das den gesamten Anhang I ersetzte: Der Wortlaut von Punkt 1 nimmt zuckerhaltige Getränke und ihre Zubereitungen aus der Lebensmittelkategorie heraus. Wasser ohne Zucker, Säfte und andere ungesüßte Getränke bleiben bei 9,5 %.

Die Grenze bestimmt nicht das Etikett, sondern der Zolltarif. FURS löst das über den Code der Kombinierten Nomenklatur, der von Zucker, Stärke und Milchfett des Produkts abhängt: Pulver, Instanttees und Brausetabletten, die unter 2106 90 92 fallen, werden mit 9,5 % besteuert; dazu gehören diejenigen mit bis zu 5 % Zucker nach Masse. Mit mehr als 5 % fallen sie unter 2106 90 98 und werden, da es sich um Getränkezubereitungen handelt, mit 22 % besteuert. Zuckersirupe und Zubereitungen für zuckerhaltige Getränke von 2106 90 30 bis 2106 90 59 werden ebenfalls mit 22 % besteuert.

Und ein Nahrungsergänzungsmittel schützt nicht vor 22 %. FURS stellte das am 21. März 2025 klar: Ein zum Trinken bestimmtes Ergänzungsmittel wird wie jede andere Getränkezubereitung behandelt, also gilt bei zugesetztem Zucker oder Süßstoff der Satz von 22 %, egal ob Pulver oder Brausetablette. Entscheidend ist der Zollcode des Endprodukts, nicht sein gesundheitlicher Status als Ergänzungsmittel.

Für einen Shop bedeutet das, dass du die slowenische Mehrwertsteuer nicht pauschal nach Produktfamilien zuordnen kannst. Wenn du Getränke, Sirupe, Tees, Proteine oder Vitaminpulver verkaufst, musst du Artikel für Artikel prüfen. Und es gibt eine zweite Grenze, die oft vergessen wird: Jedes Produkt mit mehr als 0,5 % vol. Alkohol bei 20 °C — oder 0,4 % nach Masse — fällt aus dem 9,5-%-Satz heraus und wird mit 22 % besteuert.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Slowenien berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 22 % als Regelsatz in Slowenien oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt Steuersätze nach Ländern mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es gibt drei Dinge, die eingerichtet werden müssen:

Eine Steuerklasse für jeden von dir verwendeten Satz, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Prüfung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit bei Reverse-Charge keine Mehrwertsteuer berechnet wird.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil sich an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig ändern.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Stellen sind, an denen Shops für den Rest der Europäischen Union typischerweise scheitern.

Zwei schnelle Prüfungen: prüfe die USt-IdNr. des Kunden im VIES, bevor du ohne Mehrwertsteuer abrechnest, und nutze den EU-Mehrwertsteuerrechner, um zu sehen, welcher Satz bei jedem Verkauf gilt.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

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Häufige Fragen

Wie hoch ist der allgemeine Mehrwertsteuersatz in Slowenien 2026?

22 %, festgelegt in Artikel 41 des slowenischen Mehrwertsteuergesetzes (ZDDV-1). Darunter gibt es einen ermäßigten Satz von 9,5 % für die Liste in Anhang I — Lebensmittel, Wasser, Arzneimittel, Personenbeförderung, Beherbergung, Gastronomie — und einen besonders ermäßigten Satz von 5 % für Bücher und Presse sowie für genormte Feuerwehrausrüstung. 2026 wurde kein Satz geändert.

Welcher Mehrwertsteuersatz gilt für Bücher und Presse in Slowenien?

5 %, seit dem 1. Januar 2020, und das unabhängig vom Medium: auf Papier oder elektronisch, einschließlich Hörbüchern, außerdem Kinderbücher, Malbücher, Noten und Karten; auch die Ausleihe in Bibliotheken. Mit 22 % werden Materialien besteuert, bei denen Werbung mehr als 50 % der Fläche einnimmt, sowie solche, die überwiegend Video, Musik, Spiele oder interaktives Lernen enthalten.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Slowenien – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (22 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Slowenien umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.