IVA en Estonia en 2026

Consultoría ehero

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En Estonia el IVA se llama käibemaks y lo regula la käibemaksuseadus (KMS), la ley estonia del IVA. Tiene un tipo general del 24 %, un 13 % para el alojamiento, un 9 % para libros, prensa y los medicamentos de la lista oficial, y el 0 % de las exportaciones y las entregas intracomunitarias. Los fija el § 15 de esa ley y los aplica el Maksu- ja Tolliamet. Ojo con cualquier tabla anterior a julio de 2025: el general era del 22 % hasta el 30 de junio de 2025 y del 20 % hasta finales de 2023.

Lo que más sorprende al vender allí es lo corta que es la lista de reducidos. En Estonia no hay tipo reducido para la alimentación: el pan, la leche y la fruta van al 24 %, igual que la ropa infantil o la restauración.

Tipo	Porcentaje	Se aplica a
General (käibemaksu standardmäär)	24 %	Todo lo que no esté en las listas de abajo: alimentación y bebidas, restauración, ropa y calzado —también infantil—, electrónica, cosmética, artículos para el hogar, plantas y flores. También los programas informáticos y los videojuegos, que no cuentan como libros
Reducido (soodusmäär)	13 %	Alojamiento, con o sin desayuno, desde el 1 de enero de 2025; antes iba al 9 %. Solo cubre el alojamiento y lo que va incluido en el precio de la habitación: el resto de los servicios del hotel, al 24 %
Reducido (soodusmäär)	9 %	Libros y literatura educativa y publicaciones de prensa, en papel y en digital, salvo las que sean sobre todo publicidad o anuncios de particulares, contenido erótico, vídeo o música; y los medicamentos, anticonceptivos, artículos sanitarios y de higiene, productos sanitarios de uso personal para personas con discapacidad y productos de apoyo que figuren en la lista del reglamento n.º 63 del Ministro de Asuntos Sociales, de 4 de diciembre de 2006: lo que no esté en esa lista va al 24 %
Cero (0% käibemaksumäär)	0 %	Exportaciones, entregas intracomunitarias de bienes y el tramo estonio del transporte internacional de viajeros. No es una exención: quien vende sigue deduciéndose su IVA soportado

Tipos verificados el 12 de septiembre de 2026 contra la página «Käibemaksumäärad ja maksuvaba käive» del Maksu- ja Tolliamet, la Agencia Tributaria y Aduanera de Estonia (emta.ee).

Del 20 % al 24 % en año y medio

Estonia ha subido el tipo general dos veces seguidas. Estaba en el 20 % hasta el 31 de diciembre de 2023, pasó al 22 % el 1 de enero de 2024 y al 24 % el 1 de julio de 2025. Si tu tienda no ha tocado los impuestos de Estonia desde 2023, está cobrando cuatro puntos de menos.

El 24 % nació con fecha de caducidad y ya no la tiene. Llegó con el impuesto de seguridad (julgeolekumaks), que el Riigikogu aprobó solo hasta el 31 de diciembre de 2028. El 18 de junio de 2025 el Riigikogu derogó ese impuesto y dejó la subida del IVA por tiempo indefinido: en 2029 no se vuelve al 22 %.

Los reducidos se movieron el 1 de enero de 2025: el alojamiento subió del 9 % al 13 % y la prensa volvió del 5 % al 9 %, el tipo que tenía antes del 1 de agosto de 2022. De ese cambio queda un rastro vivo hasta el 31 de diciembre de 2026: quien calcula el IVA por caja puede seguir aplicando el 9 % al alojamiento y el 5 % a la prensa que facturó y prestó antes del 1 de enero de 2025 y cobra después, según el § 46, apartados 26 y 27, de la ley del IVA. A ti no te afecta, pero explica que veas facturas estonias con tipos que ya no están en vigor.

Y la lista de reducidos no ha crecido con ninguna de esas reformas. Son dos, y muy cortas: el 13 % del alojamiento y el 9 % de libros, prensa y los medicamentos y artículos sanitarios de la lista oficial. Casi cualquier producto que vendas a un particular estonio —comida incluida— lleva el 24 %.

Qué IVA tienes que aplicar tú vendiendo desde España

Esta es la parte que no sale en ninguna tabla y suele ser la duda de verdad. El tipo que repercutes no depende solo de Estonia, sino de cuánto vendes fuera de España:

Por debajo de 10.000 € al año en ventas a distancia al conjunto de la Unión Europea —sumadas, no por país— aplicas el IVA español.
Por encima de esos 10.000 € aplicas el IVA de destino: el IVA estonio, el 24 % o el que corresponda al producto, y lo declaras por la ventanilla única (OSS) sin tener que darte de alta allí.

El umbral suma todas tus ventas B2C a otros países de la UE y los servicios digitales, y el cambio no espera al ejercicio siguiente: la propia operación que rebasa el umbral ya va con el tipo del destino.

Si vendes a una empresa con NIF-IVA válido es otra historia: la operación va sin IVA por inversión del sujeto pasivo, pero tienes que validar ese número en VIES y conservar la prueba de la validación.

Cómo se configura esto en WooCommerce

WooCommerce trae tipos por país, pero no distingue tipos dentro de un país por clase de producto ni vigila el umbral por ti. Son tres cosas las que hay que dejar montadas:

Una clase de impuesto por cada tipo que uses, asignada producto a producto y no a nivel de tienda.
Validación del NIF-IVA en el checkout contra VIES para los clientes empresa, de modo que no se repercuta IVA cuando la operación va por inversión del sujeto pasivo.
Un control del umbral de 10.000 €, porque el día que se supera cambian los tipos de golpe en todos los países a la vez.

Las tres las cubre EHERO Woo VAT, que hicimos precisamente porque son los tres puntos por los que se rompen las tiendas que venden al resto de la Unión Europea.

Dos comprobaciones rápidas: comprueba el NIF-IVA del cliente en VIES antes de facturar sin IVA, y usa la calculadora de IVA de la UE para saber qué tipo aplicar en cada venta.

¿Vendes a otros países de la UE desde tu WooCommerce?

EHERO Woo VAT aplica el tipo de cada país producto a producto, valida el NIF-IVA en VIES durante el pago y vigila el umbral de 10.000 € por ti.

Ver EHERO Woo VAT →

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el IVA general en Estonia en 2026?

El 24 %, vigente desde el 1 de julio de 2025 y fijado en el § 15 de la ley estonia del IVA. Por debajo solo hay dos tipos reducidos: el 13 % del alojamiento y el 9 % de los libros, la prensa y los medicamentos de la lista oficial. No hay tipo reducido para la alimentación.

¿No era del 22 % el IVA estonio?

Lo fue del 1 de enero de 2024 al 30 de junio de 2025; antes, desde 2009, fue del 20 %. El 1 de julio de 2025 pasó al 24 % para financiar el gasto en defensa. Nació como subida temporal hasta 2028, pero el 18 de junio de 2025 el Riigikogu la dejó indefinida. Si una tabla marca 22 % o 20 %, está desactualizada.

Vendo desde España a Estonia, ¿qué IVA pongo?

El español mientras no superes los 10.000 € anuales de ventas a distancia al conjunto de la UE. Por encima, el estonio que corresponda al producto —normalmente el 24 %, y el 9 % si vendes libros o prensa—, declarado por la ventanilla única. Cuidado con la alimentación: en España lleva tipos reducidos y en Estonia va al 24 %.

¿Tengo que darme de alta en Estonia?

Si solo envías desde España, no: para eso está la ventanilla única. Sí, si almacenas mercancía en Estonia —por ejemplo, en un operador logístico local— y vendes desde allí a particulares. Y ojo: el umbral estonio de 40.000 € no te sirve. Según el Maksu- ja Tolliamet, a una empresa extranjera sin establecimiento en Estonia la obligación le nace con la primera entrega que tenga que declarar allí.