MwSt. in Estland 2026

Consultoría EHERO

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In Estland heißt die MwSt. käibemaks und wird durch das käibemaksuseadus (KMS), das estnische MwSt.-Gesetz, geregelt. Es hat einen allgemeinen Satz von 24 %, einen 13 %-Satz für Beherbergung, einen 9 %-Satz für Bücher, Presse und die Medikamente der offiziellen Liste sowie 0 % für Ausfuhren und innergemeinschaftliche Lieferungen. Festgelegt sind sie in § 15 dieses Gesetzes und angewendet werden sie vom Maksu- ja Tolliamet. Vorsicht bei Tabellen vor Juli 2025: Der allgemeine Satz lag bis zum 30. Juni 2025 bei 22 % und bis Ende 2023 bei 20 %.

Was beim Verkauf dort am meisten überrascht, ist die kurze Liste der ermäßigten Sätze. In Estland gibt es keinen ermäßigten Satz für Lebensmittel: Brot, Milch und Obst unterliegen 24 %, ebenso wie Kinderkleidung oder Gastronomie.

Typ	Prozentsatz	Gilt für
Allgemein (käibemaksu standardmäär)	24 %	Alles, was nicht in den Listen unten steht: Lebensmittel und Getränke, Gastronomie, Kleidung und Schuhe — auch für Kinder —, Elektronik, Kosmetik, Haushaltsartikel, Pflanzen und Blumen. Auch Software und Videospiele, die nicht als Bücher gelten
Ermäßigt (soodusmäär)	13 %	Beherbergung, mit oder ohne Frühstück, seit dem 1. Januar 2025; zuvor 9 %. Gilt nur für die Unterkunft und das, was im Zimmerpreis enthalten ist: alle übrigen Hotelleistungen mit 24 %
Ermäßigt (soodusmäär)	9 %	Bücher und Bildungsliteratur sowie Presseerzeugnisse, in Papierform und digital, außer solchen, die hauptsächlich Werbung oder Anzeigen von Privatpersonen, erotische Inhalte, Video oder Musik enthalten; außerdem Medikamente, Verhütungsmittel, Gesundheits- und Hygieneartikel, medizinische Hilfsmittel für den persönlichen Gebrauch von Menschen mit Behinderung und Hilfsmittel, die in der Liste der Verordnung Nr. 63 des Ministers für Soziales vom 4. Dezember 2006 aufgeführt sind: Was nicht auf dieser Liste steht, unterliegt 24 %
Null (0% käibemaksumäär)	0 %	Ausfuhren, innergemeinschaftliche Warenlieferungen und der estnische Teil des internationalen Personenverkehrs. Das ist keine Befreiung: Der Verkäufer zieht weiterhin seine Vorsteuer ab

Sätze geprüft am 12. September 2026 anhand der Seite «Käibemaksumäärad ja maksuvaba käive» des Maksu- ja Tolliamet, der estnischen Steuer- und Zollbehörde (emta.ee).

Von 20 % auf 24 % in anderthalb Jahren

Estland hat den allgemeinen Satz zweimal hintereinander angehoben. Er lag bis zum 31. Dezember 2023 bei 20 %, stieg am 1. Januar 2024 auf 22 % und am 1. Juli 2025 auf 24 %. Wenn dein Shop die estnischen Steuersätze seit 2023 nicht angepasst hat, berechnet er vier Prozentpunkte zu wenig.

Die 24 % hatten ursprünglich ein Ablaufdatum und haben es nun nicht mehr. Sie kamen mit der Sicherheitssteuer (julgeolekumaks), die der Riigikogu nur bis zum 31. Dezember 2028 beschlossen hatte. Am 18. Juni 2025 hob der Riigikogu diese Steuer auf und machte die MwSt.-Erhöhung unbefristet: 2029 geht es nicht zurück auf 22 %.

Die ermäßigten Sätze wurden am 1. Januar 2025 angepasst: Beherbergung stieg von 9 % auf 13 % und Presse ging von 5 % zurück auf 9 %, also auf den Satz, den sie vor dem 1. August 2022 hatte. Von dieser Änderung gibt es noch bis zum 31. Dezember 2026 eine fortwirkende Regelung: Wer die MwSt. nach vereinnahmten Entgelten berechnet, kann für Beherbergung weiterhin 9 % und für Presse 5 % anwenden, wenn die Leistung vor dem 1. Januar 2025 fakturiert und erbracht wurde und die Zahlung danach eingeht, gemäß § 46 Absätze 26 und 27 des MwSt.-Gesetzes. Dich betrifft das nicht, erklärt aber, warum du estnische Rechnungen mit Sätzen siehst, die nicht mehr gelten.

Und die Liste der ermäßigten Sätze ist durch keine dieser Reformen gewachsen. Es sind zwei, und sie sind sehr kurz: 13 % für Beherbergung und 9 % für Bücher, Presse sowie die Medikamente und Gesundheitsartikel der offiziellen Liste. Fast jedes Produkt, das du an eine estnische Privatperson verkaufst — einschließlich Lebensmittel —, unterliegt 24 %.

Welche Mehrwertsteuer Sie Kunden in Estland berechnen, wenn Sie aus einem anderen EU-Land verkaufen

Das steht in keiner Tabelle und ist meist die eigentliche Frage. Welchen Satz Sie berechnen, hängt nicht nur vom Bestimmungsland ab, sondern davon, wie viel Sie an Verbraucher in anderen EU-Ländern verkaufen:

Unter 10.000 € im Jahr an Fernverkäufen in die übrige EU – über alle Länder zusammengerechnet, nicht pro Land – berechnen Sie die Mehrwertsteuer Ihres eigenen Landes.
Über diesen 10.000 € gilt der Satz des Bestimmungslandes: 24 % als Regelsatz in Estland oder der ermäßigte Satz, der für das Produkt gilt. Sie melden ihn über den One-Stop-Shop (OSS) Ihres eigenen Landes und müssen sich im Bestimmungsland nicht registrieren.

Die Schwelle umfasst alle B2C-Verkäufe in andere EU-Länder und digitale Dienstleistungen, und der Wechsel wartet nicht auf das nächste Jahr: Schon der Verkauf, mit dem Sie die Schwelle überschreiten, unterliegt dem Satz des Bestimmungslandes.

Verkaufen Sie an ein Unternehmen mit gültiger USt-IdNr., ist es anders: Die Lieferung erfolgt ohne Mehrwertsteuer, weil der Kunde den Erwerb in seinem Land versteuert. Dafür müssen Sie die Nummer über VIES prüfen und den Nachweis der Prüfung aufbewahren.

So richtest du das in WooCommerce ein

WooCommerce bringt länderspezifische Sätze mit, unterscheidet aber nicht innerhalb eines Landes nach Produktklasse und überwacht die Schwelle nicht für dich. Es sind drei Dinge einzurichten:

Eine Steuerklasse für jeden Satz, den du verwendest, produktweise zugewiesen und nicht auf Shop-Ebene.
Prüfung der USt-IdNr. im Checkout gegen VIES für Geschäftskunden, damit keine MwSt. berechnet wird, wenn die Transaktion unter die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers fällt.
Eine Kontrolle der 10.000-€-Schwelle, weil an dem Tag, an dem sie überschritten wird, die Sätze in allen Ländern gleichzeitig umgestellt werden.

Alle drei Punkte deckt EHERO Woo VAT ab, das wir genau deshalb entwickelt haben, weil dies die drei Stellen sind, an denen Shops scheitern, die in den Rest der Europäischen Union verkaufen.

Zwei schnelle Prüfungen: prüfe die USt-IdNr. des Kunden im VIES, bevor du ohne Mehrwertsteuer abrechnest, und nutze den EU-Mehrwertsteuerrechner, um zu sehen, welcher Satz bei jedem Verkauf gilt.

Sie verkaufen mit WooCommerce in andere EU-Länder?

EHERO Woo VAT wendet pro Produkt den Satz jedes Landes an, prüft die USt-IdNr. im Checkout über VIES und behält die 10.000-€-Schwelle für Sie im Blick.

EHERO Woo VAT ansehen →

Häufige Fragen

Wie hoch ist die allgemeine MwSt. in Estland 2026?

24 %, gültig seit dem 1. Juli 2025 und festgelegt in § 15 des estnischen MwSt.-Gesetzes. Darunter gibt es nur zwei ermäßigte Sätze: 13 % für Beherbergung und 9 % für Bücher, Presse und die Medikamente der offiziellen Liste. Für Lebensmittel gibt es keinen ermäßigten Satz.

War die estnische MwSt. nicht 22 %?

Ja, vom 1. Januar 2024 bis zum 30. Juni 2025; davor, seit 2009, lag sie bei 20 %. Am 1. Juli 2025 stieg sie auf 24 %, um die Verteidigungsausgaben zu finanzieren. Ursprünglich war die Erhöhung bis 2028 befristet, aber am 18. Juni 2025 machte der Riigikogu sie unbefristet. Wenn eine Tabelle 22 % oder 20 % angibt, ist sie veraltet.

Ich verkaufe aus einem anderen EU-Land nach Estland – welche Mehrwertsteuer berechne ich?

Die Ihres eigenen Landes, solange Ihre Fernverkäufe in die gesamte EU unter 10.000 € im Jahr bleiben. Sobald Sie die Schwelle überschreiten, die des Bestimmungslandes (24 % Regelsatz), gemeldet über den One-Stop-Shop.

Muss ich mich in Estland umsatzsteuerlich registrieren?

Nicht, wenn Sie nur aus Ihrem eigenen Land versenden: Dafür gibt es den One-Stop-Shop. Wohl aber, wenn Sie dort Ware lagern – etwa über das Logistiknetz von Amazon –, denn Lagerbestand im Land begründet eine Registrierungspflicht, unabhängig vom Umsatz.